第5【経理の状況】

1.連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1) 当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)に基づいて作成しております。

 

(2) 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。

 また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(2022年10月1日から2023年9月30日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2022年10月1日から2023年9月30日まで)の財務諸表について、三優監査法人により監査を受けております。

3.連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

 当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、又は会計基準等の変更について的確に対応する体制を整備することを目的として、公益財団法人財務会計基準機構へ加入するとともに、役員又は使用人に公認会計士有資格者を配置する方針を有しております。

 また、公益財団法人財務会計基準機構並びに日本公認会計士協会の行う研修への参加に努めており、両団体の発信する情報を適時把握して、社内における十分な知識が集積されるよう取組みを行っております。

1【連結財務諸表等】

(1)【連結財務諸表】

①【連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2022年9月30日)

当連結会計年度

(2023年9月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,460,110

1,620,054

営業未収入金

112,190

229,074

貯蔵品

5,583

5,337

旅行前払金

161,960

317,420

未収還付法人税等

-

7,700

その他

59,540

34,156

貸倒引当金

110

230

流動資産合計

1,799,274

2,213,513

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

4,670

4,670

減価償却累計額

4,627

4,638

建物(純額)

43

31

工具、器具及び備品

20,181

21,459

減価償却累計額

19,769

20,403

工具、器具及び備品(純額)

412

1,055

有形固定資産合計

455

1,087

無形固定資産

 

 

電話加入権

3,012

3,012

その他

7,418

3,892

無形固定資産合計

10,430

6,904

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

205,781

206,000

敷金及び保証金

81,414

80,409

保険積立金

117,450

117,524

投資その他の資産合計

404,646

403,934

固定資産合計

415,531

411,926

資産合計

2,214,806

2,625,439

負債の部

 

 

流動負債

 

 

営業未払金

31,173

99,652

未払金

7,826

12,054

未払法人税等

11,344

2,683

旅行前受金

289,920

652,798

賞与引当金

-

25,600

その他

17,800

31,953

流動負債合計

358,064

824,741

固定負債

 

 

繰延税金負債

-

585

退職給付に係る負債

129,829

127,599

固定負債合計

129,829

128,184

負債合計

487,893

952,925

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2022年9月30日)

当連結会計年度

(2023年9月30日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

312,000

312,000

資本剰余金

175,600

175,600

利益剰余金

1,239,567

1,183,605

自己株式

19

19

株主資本合計

1,727,147

1,671,185

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

234

19

繰延ヘッジ損益

-

1,308

その他の包括利益累計額合計

234

1,328

純資産合計

1,726,912

1,672,513

負債純資産合計

2,214,806

2,625,439

 

②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2021年10月1日

 至 2022年9月30日)

当連結会計年度

(自 2022年10月1日

 至 2023年9月30日)

営業収益

502,053

2,945,414

営業費用

409,485

2,479,079

営業総利益

92,567

466,335

販売費及び一般管理費

 

 

給料及び手当

277,903

258,051

賞与

-

20,862

広告宣伝費

17,065

40,801

地代家賃

53,357

50,689

減価償却費

5,311

4,176

賞与引当金繰入額

-

22,973

退職給付費用

5,929

6,795

その他

134,426

182,911

販売費及び一般管理費合計

493,994

587,260

営業損失(△)

401,427

120,925

営業外収益

 

 

受取利息

34

22

受取配当金

3,661

3,661

為替差益

32,219

9,892

助成金等収入

257,427

47,430

その他

2,937

5,408

営業外収益合計

296,281

66,415

経常損失(△)

105,146

54,510

税金等調整前当期純損失(△)

105,146

54,510

法人税、住民税及び事業税

18,590

1,451

法人税等調整額

-

-

法人税等合計

18,590

1,451

当期純損失(△)

123,736

55,961

非支配株主に帰属する当期純利益又は非支配株主に帰属する当期純損失(△)

-

-

親会社株主に帰属する当期純損失(△)

123,736

55,961

 

【連結包括利益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2021年10月1日

 至 2022年9月30日)

当連結会計年度

(自 2022年10月1日

 至 2023年9月30日)

当期純損失(△)

123,736

55,961

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

36

254

繰延ヘッジ損益

-

1,308

その他の包括利益合計

36

1,562

包括利益

123,700

54,399

(内訳)

 

 

親会社株主に係る包括利益

123,700

54,399

非支配株主に係る包括利益

-

-

 

③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

312,000

175,600

1,363,303

19

1,850,883

当期変動額

 

 

 

 

 

親会社株主に帰属する当期純損失(△)

 

 

123,736

 

123,736

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

-

-

123,736

-

123,736

当期末残高

312,000

175,600

1,239,567

19

1,727,147

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

繰延ヘッジ損益

その他の包括利益累計額合計

当期首残高

270

-

270

1,850,612

当期変動額

 

 

 

 

親会社株主に帰属する当期純損失(△)

 

 

 

123,736

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

36

-

36

36

当期変動額合計

36

-

36

123,700

当期末残高

234

-

234

1,726,912

 

当連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

312,000

175,600

1,239,567

19

1,727,147

当期変動額

 

 

 

 

 

親会社株主に帰属する当期純損失(△)

 

 

55,961

 

55,961

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

-

-

55,961

-

55,961

当期末残高

312,000

175,600

1,183,605

19

1,671,185

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

繰延ヘッジ損益

その他の包括利益累計額合計

当期首残高

234

-

234

1,726,912

当期変動額

 

 

 

 

親会社株主に帰属する当期純損失(△)

 

 

 

55,961

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

254

1,308

1,562

1,562

当期変動額合計

254

1,308

1,562

54,399

当期末残高

19

1,308

1,328

1,672,513

 

④【連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2021年10月1日

 至 2022年9月30日)

当連結会計年度

(自 2022年10月1日

 至 2023年9月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前当期純損失(△)

105,146

54,510

減価償却費

5,311

4,176

賞与引当金の増減額(△は減少)

-

25,600

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

4,689

2,230

受取利息及び受取配当金

3,696

3,683

為替差損益(△は益)

-

14,369

営業未収入金の減少・増加(△)額

107,111

116,884

棚卸資産の増減額(△は増加)

395

245

旅行前払金の減少・増加(△)額

156,159

155,460

未収消費税等の増減額(△は増加)

5,116

3,587

その他の資産の増減額(△は増加)

13,682

30,975

営業未払金の増加・減少(△)額

23,414

68,478

旅行前受金の増加・減少(△)額

211,557

362,878

その他の負債の増減額(△は減少)

4,094

20,606

小計

132,008

162,236

利息及び配当金の受取額

3,696

3,683

法人税等の支払額又は還付額(△は支払)

21,316

20,112

営業活動によるキャッシュ・フロー

149,628

145,807

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

無形固定資産の取得による支出

410

1,277

投資有価証券の払戻による収入

44

44

敷金及び保証金の回収による収入

21,100

1,000

敷金及び保証金の差入による支出

20,800

-

保険積立金の積立による支出

134

-

投資活動によるキャッシュ・フロー

200

233

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

配当金の支払額

18

-

財務活動によるキャッシュ・フロー

18

-

現金及び現金同等物に係る換算差額

-

14,369

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

149,847

159,943

現金及び現金同等物の期首残高

1,609,958

1,460,110

現金及び現金同等物の期末残高

1,460,110

1,620,054

 

【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1.連結の範囲に関する事項

(1)連結子会社は、株式会社ユーラシアサービス1社であります。

(2)非連結子会社はありません。

2.持分法の適用に関する事項

該当事項はありません。

3.連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社の事業年度の末日は、連結決算日と一致しております。

4.会計方針に関する事項

(1)重要な資産の評価基準及び評価方法

① 有価証券

その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)

市場価格のない株式等

 移動平均法による原価法

② 棚卸資産

貯蔵品

最終仕入原価法

③ デリバティブ

時価法

(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法

① 有形固定資産

定率法

ただし、2016年4月1日以降に取得した建物附属設備については定額法

なお、耐用年数及び残存価額については、法人税法に規定する方法と同一の基準によっております。

② 無形固定資産

社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法

(3)重要な引当金の計上基準

① 貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、回収不能見込額を計上しております。

一般債権

貸倒実績率法

② 賞与引当金

従業員の賞与の支給に備えるため、賞与の支給見込額のうち当連結会計年度に負担すべき額を計上しております。

(4)退職給付に係る会計処理の方法

当社及び連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

(5)重要な収益及び費用の計上基準

 当社と顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する時点)は以下の通りであります。

① 自社の企画旅行商品

 当社が定める旅行日程に従って、顧客が運送・宿泊機関等の提供する運送、宿泊その他の旅行に関するサービスの提供を受けることができるように手配し旅程を管理することが履行義務であり、ツアーの帰着日をもって収益を認識しております。

② 手配旅行等の代理業務

 旅行者の委託により、代理、斡旋又は取次をすること等により旅行者が運送・宿泊機関等の提供する運送、宿泊その他の旅行に関するサービスの提供を受けることができるように手配することが履行義務であり、手配が完了した時点において代理人取引として純額で収益を認識しております。

 

 

(6)重要なヘッジ会計の方法

① 繰延ヘッジ等のヘッジ会計の方法

繰延ヘッジ処理によっております。

また、為替予約について、振当処理の要件を満たす場合は振当処理を行っております。

② ヘッジ手段とヘッジ対象

ヘッジ手段

為替予約取引

ヘッジ対象

営業費用に係わる外貨建債務及び外貨建予定取引

③ ヘッジ方針

為替相場変動リスクを回避する目的で実需の範囲内でのヘッジを行っております。

④ ヘッジの有効性評価の方法

ヘッジ対象の相場変動の累計とヘッジ手段の相場変動の累計とを半期ごとに比較し、両者の変動額等を基礎にして評価しております。

(7)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

連結キャッシュ・フロー計算書における資金(現金及び現金同等物)は、手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到達する短期投資からなっております。

 

(重要な会計上の見積り)

 該当事項はありません。

 

(会計方針の変更)

(時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用)

 「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。)を当連結会計年度の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。これによる、連結財務諸表への影響はありません。

 なお、「金融商品関係」注記の金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項における投資信託に関する注記事項においては、時価算定会計基準適用指針第27-3項に従って、前連結会計年度に係るものについては記載しておりません。

 

(連結損益計算書関係)

※ 顧客との契約から生じる収益

 営業収益については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。

 

(連結包括利益計算書関係)

※  その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

 

前連結会計年度

(自 2021年10月1日

至 2022年9月30日)

当連結会計年度

(自 2022年10月1日

至 2023年9月30日)

その他有価証券評価差額金:

 

 

当期発生額

36千円

263千円

組替調整額

税効果調整前

36

263

税効果額

△8

その他有価証券評価差額金

36

254

繰延ヘッジ損益:

 

 

当期発生額

1,885

税効果額

△576

繰延ヘッジ損益

1,308

その他の包括利益合計

36

1,562

 

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度期首株式数(株)

当連結会計年度増加株式数(株)

当連結会計年度減少株式数(株)

当連結会計年度末株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

3,690,000

3,690,000

自己株式

 

 

 

 

普通株式

26

26

 

2.配当に関する事項

(1)配当金支払

該当事項はありません。

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度期首株式数(株)

当連結会計年度増加株式数(株)

当連結会計年度減少株式数(株)

当連結会計年度末株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

3,690,000

3,690,000

自己株式

 

 

 

 

普通株式

26

26

 

2.配当に関する事項

(1)配当金支払

該当事項はありません。

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

該当事項はありません。

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前連結会計年度

(自 2021年10月1日

至 2022年9月30日)

当連結会計年度

(自 2022年10月1日

至 2023年9月30日)

現金及び預金勘定

1,460,110千円

1,620,054千円

預入期間が3ヶ月を超える定期預金

現金及び現金同等物

1,460,110

1,620,054

 

 

(リース取引関係)

 該当事項はありません。

 

 

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1)金融商品に対する取組方針

 当社グループは、旅行業を営んでおり、営業収益については、旅行代金の前受金の形で入金されるものが大半であります。事前の入金を前提とすることから、無借金経営を継続しております。同時に顧客よりの預り金の性質を有する前受金相当の資金につきましては、価値変動リスクにさらすことを避け、現金及び現金同等物として保有することを基本方針としております。一時的な余剰資金は、安全性の高い金融資産で運用し、デリバティブ取引については、リスクを回避するために利用し、投機的な取引は行わない方針であります。

 

(2)金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク

 営業未収入金は、通常の営業活動に伴い生じたものであり、顧客の信用リスクにさらされています。有価証券及び投資有価証券は、市場価格の変動リスクにさらされています。営業未払金は、通常の営業活動に伴い生じたものであり、短期的に決済されるものであります。デリバティブ取引は、主に外貨建の営業債務に係る為替の変動リスクに対するヘッジ取引を目的としたものであります。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性の評価方法等については、「会計方針に関する事項」の「重要なヘッジ会計の方法」を参照してください。

 

(3)金融商品に係るリスク管理体制

 信用リスクの管理につきましては、取引先ごとの期日および残高管理を行ってリスク低減を図っております。なお、営業未収入金は、短期間で決済されております。市場価格の変動リスクにつきましては、定期的に時価や発行体の財務状況を把握しております。

 

2.金融商品の時価等に関する事項

 連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

 

前連結会計年度(2022年9月30日)

 

連結貸借対照表計上額

(千円)

時価(千円)

差額(千円)

(1)投資有価証券

5,781

5,781

(2)敷金及び保証金

81,414

81,357

△57

資産計

87,196

87,138

△57

 

 

当連結会計年度(2023年9月30日)

 

連結貸借対照表計上額

(千円)

時価(千円)

差額(千円)

(1)投資有価証券

6,000

6,000

(2)敷金及び保証金

80,409

79,895

△513

資産計

86,409

85,859

△513

デリバティブ取引

1,885

1,885

(*1)「現金及び預金」、「営業未収入金」、「未収還付法人税等」、「営業未払金」及び「未払金」については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

(*2)市場価格のない株式等は、「(1)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分

前連結会計年度(2022年9月30日) (千円)

当連結会計年度(2023年9月30日)

(千円)

非上場株式

200,000

200,000

(*3)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。

 

 (注)金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2022年9月30日)

 

1年以内

(千円)

1年超

5年以内

(千円)

5年超

10年以内

(千円)

10年超

(千円)

現金及び預金(※1)

1,455,988

-

-

-

営業未収入金(※2)

112,190

-

-

-

敷金及び保証金

40,500

40,914

-

-

合計

1,608,679

40,914

-

-

 ※1.現金は金銭債権ではないため、上記金額に含めておりません。

 ※2.営業未収入金は貸倒引当金控除前の総額であります。

 

当連結会計年度(2023年9月30日)

 

1年以内

(千円)

1年超

5年以内

(千円)

5年超

10年以内

(千円)

10年超

(千円)

現金及び預金(※1)

1,614,910

営業未収入金(※2)

229,074

未収還付法人税等

7,700

 

 

 

敷金及び保証金

39,500

40,909

合計

1,891,185

40,909

 ※1.現金は金銭債権ではないため、上記金額に含めておりません。

 ※2.営業未収入金は貸倒引当金控除前の総額であります。

 

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

 金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

前連結会計年度(2022年9月30日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

資産計

(注)投資信託の時価は上記に含めておりません。投資信託の連結貸借対照表計上額は5,781千円であります。

 

当連結会計年度(2023年9月30日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 その他有価証券

  その他

デリバティブ取引

 通貨関連

 

 

 

 

 

6,000

 

1,885

 

 

 

 

 

6,000

 

1,885

資産計

7,885

7,885

 

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前連結会計年度(2022年9月30日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

敷金及び保証金

81,357

81,357

資産計

81,357

81,357

 

当連結会計年度(2023年9月30日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

敷金及び保証金

79,895

79,895

資産計

79,895

79,895

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

投資有価証券

 投資信託は取引金融機関から提示された価格等に基づき算定しており、レベル2の時価に分類しております。

 

敷金及び保証金

 敷金及び保証金は見積り将来キャッシュ・フローをリスクフリーレートで割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

デリバティブ取引

 デリバティブ取引の時価は、取引金融機関から提示された価格等に基づき算定しており、レベル2の時価に分類しています。

 

 

(有価証券関係)

1.その他有価証券

前連結会計年度(2022年9月30日)

 

種類

連結貸借対照表計上額(千円)

取得原価(千円)

差額(千円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

(1)株式

(2)債券

 

 

 

① 国債・地方債等

② 社債

③ その他

(3)その他

小計

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

(1)株式

(2)債券

 

 

 

① 国債・地方債等

② 社債

③ その他

(3)その他

5,781

6,015

△234

小計

5,781

6,015

△234

合計

5,781

6,015

△234

(注)非上場株式(連結貸借対照表計上額200,000千円)については、市場価格のない株式等のため、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

 

 

当連結会計年度(2023年9月30日)

 

種類

連結貸借対照表計上額(千円)

取得原価(千円)

差額(千円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

(1)株式

(2)債券

 

 

 

① 国債・地方債等

② 社債

③ その他

(3)その他

6,000

5,971

28

小計

6,000

5,971

28

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

(1)株式

(2)債券

 

 

 

① 国債・地方債等

② 社債

③ その他

(3)その他

小計

合計

6,000

5,971

28

(注)非上場株式(連結貸借対照表計上額200,000千円)については、市場価格のない株式等のため、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

 

2.売却したその他有価証券

前連結会計年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)

 該当事項はありません。

 

(デリバティブ取引関係)

1. ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

通貨関連

前連結会計年度(2022年9月30日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(2023年9月30日)

該当事項はありません。

 

2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

通貨関連

前連結会計年度(2022年9月30日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(2023年9月30日)

ヘッジ会計の方法

取引の種類

主なヘッジ対象

契約額等

(千円)

契約額等のうち1年超

(千円)

時価

(千円)

原則的処理方法

為替予約取引

 

 

 

 

 買建

 

 

 

 

  米ドル

営業未払金

15,308

1,885

為替予約等の振当処理

為替予約取引

 

 

 

 

買建

 

 

 

 

米ドル

営業未払金

24,382

3,171

合計

39,691

5,057

(注)時価の算定方法

   取引先金融機関から提示された時価等に基づき算定しております。

  なお、一部為替予約等の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている営業未払金と一体として処理さ

  れているため、その時価は、当該営業未払金の時価に含めて記載しております。

 

(退職給付関係)

前連結会計年度(自2021年10月1日 至2022年9月30日)

1.採用している退職給付制度の概要

 当社及び連結子会社は、退職金規程に基づく退職一時金制度を採用しております。

 なお、退職給付に係る負債及び退職給付費用の算定にあたり、簡便法を採用しております。

2.簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

期首における退職給付に係る負債

125,140千円

退職給付費用

6,356千円

退職給付の支払額

1,667千円

期末における退職給付に係る負債

129,829千円

 

3.退職給付債務及び年金資産と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る資産及び負債の調整表

非積立型制度の退職給付債務

129,829千円

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

129,829

 

退職給付に係る負債

129,829千円

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

129,829

 

4.退職給付費用

簡便法で計算した退職給付費用

6,356千円

 

当連結会計年度(自2022年10月1日 至2023年9月30日)

1.採用している退職給付制度の概要

 当社及び連結子会社は、退職金規程に基づく退職一時金制度を採用しております。

 なお、退職給付に係る負債及び退職給付費用の算定にあたり、簡便法を採用しております。

2.簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

期首における退職給付に係る負債

129,829千円

退職給付費用

8,084千円

退職給付の支払額

10,314千円

期末における退職給付に係る負債

127,599千円

 

3.退職給付債務及び年金資産と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る資産及び負債の調整表

非積立型制度の退職給付債務

127,599千円

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

127,599

 

退職給付に係る負債

127,599千円

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

127,599

 

4.退職給付費用

簡便法で計算した退職給付費用

8,084千円

 

(ストック・オプション等関係)

 該当事項はありません。

(税効果会計関係)

 

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

 

前連結会計年度

(2022年9月30日)

 

 

当連結会計年度

(2023年9月30日)

繰延税金資産

 

 

 

税務上の繰越欠損金(注)2

107,718千円

 

118,629千円

退職給付に係る負債

41,193千円

 

40,619千円

その他有価証券評価差額金

71千円

 

-千円

その他

2,348千円

 

11,381千円

繰延税金資産小計

151,332千円

 

170,631千円

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2

△107,718千円

 

△118,629千円

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△43,613千円

 

△52,001千円

評価性引当額小計(注)1

△151,332千円

 

△170,631千円

繰延税金資産合計

-千円

 

-千円

繰延税金負債

 

 

 

 その他有価証券評価差額金

-千円

 

△8千円

 繰延ヘッジ損益

-千円

 

△576千円

繰延税金負債合計

-千円

 

△585千円

繰延税金資産の純額

-千円

 

△585千円

 

 

(注)1. 評価性引当額が、当連結会計年度に19,299千円増加しております。この増加の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が10,911千円増加したことによるものであります。

 

(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

 

前連結会計年度(2022年9月30日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

合計

(千円)

税務上の繰越欠損金(*1)

107,718

107,718

評価性引当額

△107,718

△107,718

繰延税金資産

(*1)  税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

 

当連結会計年度(2023年9月30日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

合計

(千円)

税務上の繰越欠損金(*1)

118,629

118,629

評価性引当額

△118,629

△118,629

繰延税金資産

(*1)  税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前連結会計年度

(2022年9月30日)

 

当連結会計年度

(2023年9月30日)

 税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。

 

 税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。

 

(資産除去債務関係)

前連結会計年度末、当連結会計年度末とも重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

(収益認識関係)

1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

                                           (単位:千円)

 

報告セグメント

旅行業

前連結会計年度

(自 2021年10月1日

  至 2022年9月30日)

当連結会計年度

(自 2022年10月1日

  至 2023年9月30日)

 旅行事業

 旅行関連事業

500,788

 1,264

2,936,452

8,961

顧客との契約から生じる収益

502,053

2,945,414

その他の収益

外部顧客への売上高

502,053

2,945,414

 

2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

 「(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)4.会計方針に関する事項 (5)重要な収益及び費用の計上基準」に記載しております。なお、取引の対価は、原則、履行義務の充足前に受領することになっており、また、履行義務の充足後に受領する場合においても、通常、短期のうちに支払期限が到来するため、契約に重要な金融要素は含まれておりません。

 

3,顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

(1) 契約資産及び契約負債の残高等

 

(単位:千円)

 

 

前連結会計年度

当連結会計年度

顧客との契約から生じた債権(期首残高)

5,078

112,190

顧客との契約から生じた債権(期末残高)

112,190

229,074

契約負債(期首残高)

78,362

289,920

契約負債(期末残高)

289,920

652,798

 契約負債は、主に、自社の企画旅行商品等の販売で履行義務充足前に受領した旅行前受金であります。契約負債は、収益の認識に伴い取り崩されます。

 前連結会計年度に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、78,362千円であります。また、前連結会計年度において、契約負債が211,557千円増加した理由は、自社の企画旅行商品等の予約金額の増加によるものであります。

 当連結会計年度に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、289,920千円であります。また、当連結会計年度において、契約負債が362,878千円増加した理由は、自社の企画旅行商品等の予約金額の増加によるものであります。

 過去の期間に充足又は部分的に充足した履行義務から、当連結会計年度に認識した収益の額はありません。

 

(2) 残存履行義務に配分した取引価格

 当社及び連結子会社では、個別の予想契約期間が1年を超える重要な契約がないため、実務上の便法を適用し、残存履行義務に関する情報の記載を省略しております。

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

当社グループは海外旅行及びこれに関連する旅行傷害保険等のサービスを行う旅行業を営んでおり、単一セグメントであるため記載を省略しています。

【関連情報】

前連結会計年度(自  2021年10月1日  至  2022年9月30日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自  2022年10月1日  至  2023年9月30日)

該当事項はありません。

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度(自  2021年10月1日  至  2022年9月30日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自  2022年10月1日  至  2023年9月30日)

 該当事項はありません。

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度(自  2021年10月1日  至  2022年9月30日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自  2022年10月1日  至  2023年9月30日)

 該当事項はありません。

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前連結会計年度(自  2021年10月1日  至  2022年9月30日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自  2022年10月1日  至  2023年9月30日)

 該当事項はありません。

 

【関連当事者情報】

前連結会計年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)

 該当事項はありません。

 

(1株当たり情報)

項目

前連結会計年度

(自 2021年10月1日

至 2022年9月30日)

当連結会計年度

(自 2022年10月1日

至 2023年9月30日)

1株当たり純資産額

468円00銭

453円26銭

1株当たり当期純損失金額(△)

△33円53銭

△15円17銭

潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額

潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、1株当たり当期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため、記載しておりません。

潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、1株当たり当期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため、記載しておりません。

 (注)1. 1株当たり当期純損失金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2021年10月1日

至 2022年9月30日)

当連結会計年度

(自 2022年10月1日

至 2023年9月30日)

親会社株主に帰属する当期純損失(△)(千円)

△123,736

△55,961

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純損失(△)(千円)

△123,736

△55,961

期中平均株式数(株)

3,689,974

3,689,974

 2.期中平均株式数の1株未満の端数は、四捨五入しております。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】

 該当事項はありません。

【借入金等明細表】

 該当事項はありません。

【資産除去債務明細表】

 当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の1以下であるため、記載を省略しております。

 

 

(2)【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

(累計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

当連結会計年度

営業収益(千円)

409,185

958,029

1,900,550

2,945,414

税金等調整前四半期(当期)純損失金額(△)(千円)

△62,165

△94,662

△84,235

△54,510

親会社株主に帰属する四半期(当期)純損失金額(△)(千円)

△62,490

△95,757

△84,814

△55,961

1株当たり四半期(当期)純損失金額(△)(円)

△16.94

△25.95

△22.99

△15.17

 

(会計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

第4四半期

1株当たり四半期純利益金額又は1株当たり四半期純損失金額(△)(円)

△16.94

△9.02

2.97

7.82