2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年2月28日)

当事業年度

(2024年2月29日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,873,062

3,767,155

受取手形

1,760

2,018

売掛金

4,178,420

4,171,899

契約資産

464,147

935,048

商品

514

1,324

製品

24,556

34,976

仕掛品

97,488

113,796

貯蔵品

1,556

4,001

前払費用

360,617

293,180

短期貸付金

12,000

2,000

関係会社短期貸付金

172,000

355,240

立替金

42,017

43,484

未収入金

3,896

27,435

その他

49,392

70,292

貸倒引当金

3,634

15,301

流動資産合計

8,277,796

9,806,552

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

477,019

476,599

減価償却累計額

182,946

221,677

建物(純額)

294,072

254,921

工具、器具及び備品

631,821

688,684

減価償却累計額

468,825

533,134

工具、器具及び備品(純額)

162,995

155,549

リース資産

3,000

7,464

減価償却累計額

1,750

3,094

リース資産(純額)

1,250

4,370

有形固定資産合計

458,317

414,842

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

323,991

457,522

ソフトウエア仮勘定

116,407

117,610

電話加入権

1,764

1,764

商標権

222

197

無形固定資産合計

442,386

577,095

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

1,083,151

671,744

関係会社株式

4,130,084

4,566,139

出資金

500

500

関係会社出資金

22,775

22,775

長期貸付金

92,000

90,000

関係会社長期貸付金

496,500

618,860

破産更生債権等

5,074

8,203

長期前払費用

316

3,423

敷金及び保証金

721,533

720,988

保険積立金

411,325

430,801

繰延税金資産

241,102

215,181

その他

4,336

2,372

貸倒引当金

374,431

449,626

投資その他の資産合計

6,834,269

6,901,364

固定資産合計

7,734,973

7,893,302

資産合計

16,012,769

17,699,854

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年2月28日)

当事業年度

(2024年2月29日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

営業未払金

2,234,382

2,493,666

短期借入金

1,550,000

2,400,000

1年内返済予定の長期借入金

575,000

未払金

332,845

280,237

未払費用

315,625

496,158

未払法人税等

327,542

523,151

未払消費税等

344,237

360,088

前受金

9,269

20,967

契約負債

289

56,678

預り金

104,892

109,513

賞与引当金

189,759

169,633

その他

50,039

86,930

流動負債合計

6,033,881

6,997,026

固定負債

 

 

退職給付引当金

71,276

58,887

株式給付引当金

273,563

284,519

その他

37,700

1,896

固定負債合計

382,539

345,303

負債合計

6,416,421

7,342,329

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,177,194

1,177,194

資本剰余金

 

 

資本準備金

412,606

412,606

その他資本剰余金

1,856,229

2,068,061

資本剰余金合計

2,268,836

2,480,668

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

7,068,742

8,290,649

利益剰余金合計

7,068,742

8,290,649

自己株式

1,002,701

1,707,500

株主資本合計

9,512,071

10,241,012

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

83,476

114,762

評価・換算差額等合計

83,476

114,762

新株予約権

800

1,750

純資産合計

9,596,348

10,357,524

負債純資産合計

16,012,769

17,699,854

 

②【損益計算書】

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2022年3月1日

 至 2023年2月28日)

当事業年度

(自 2023年3月1日

 至 2024年2月29日)

売上高

28,493,093

30,535,065

売上原価

19,213,345

20,945,557

売上総利益

9,279,748

9,589,508

販売費及び一般管理費

※1 6,759,660

※1 7,061,190

営業利益

2,520,087

2,528,317

営業外収益

 

 

受取利息

※2 6,380

※2 9,106

受取配当金

※2 257,331

※2 286,792

雑収入

2,812

※2 4,104

その他

1,546

7,053

営業外収益合計

268,070

307,057

営業外費用

 

 

支払利息

4,177

5,319

貸倒引当金繰入額

75,570

86,113

自己株式取得費用

1,578

1,499

その他

4,318

3,273

営業外費用合計

85,644

96,205

経常利益

2,702,514

2,739,168

特別利益

 

 

固定資産売却益

109

子会社株式売却益

3,670

特別利益合計

3,670

109

特別損失

 

 

固定資産除却損

96

1,122

子会社株式評価損

15,099

115,134

投資有価証券売却損

10,860

和解金

7,497

特別損失合計

22,694

127,117

税引前当期純利益

2,683,489

2,612,160

法人税、住民税及び事業税

652,760

771,819

法人税等調整額

10,074

12,113

法人税等合計

662,834

783,932

当期純利益

2,020,655

1,828,228

 

売上原価明細書

 

前事業年度

(自  2022年3月1日

至  2023年2月28日)

当事業年度

(自  2023年3月1日

至  2024年2月29日)

区分

金額(千円)

構成比

(%)

金額(千円)

構成比

(%)

Ⅰ  期首商品棚卸高

1,024

0.0

514

0.0

Ⅱ  期首製品棚卸高

17,469

0.1

24,556

0.1

Ⅲ  期首仕掛品棚卸高

136,294

0.7

97,488

0.5

Ⅳ  商品仕入高

24,142

0.1

7,884

0.0

Ⅴ  業務委託費

5,959,305

31.0

7,227,054

34.5

Ⅵ  労務費

12,583,965

65.5

13,005,324

62.1

Ⅶ  経費

613,704

3.2

732,832

3.5

Ⅷ  期末商品棚卸高

△514

△0.0

△1,324

△0.0

Ⅸ  期末製品棚卸高

△24,556

△0.1

△34,976

△0.2

Ⅹ  期末仕掛品棚卸高

△97,488

△0.5

△113,796

△0.5

売上原価

19,213,345

100.0

20,945,557

100.0

(注)原価計算方法は、仕掛品は実際原価に基づく個別原価計算、商品及び製品は総平均法を採用しております。

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自  2022年3月1日  至  2023年2月28日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本

合計

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金

合計

その他

利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益

剰余金

当期首残高

1,177,194

412,606

1,856,229

2,268,836

5,504,551

5,504,551

476,070

8,474,511

会計方針の変更による累積的影響額

 

 

 

 

2,238

2,238

 

2,238

会計方針の変更を反映した当期首残高

1,177,194

412,606

1,856,229

2,268,836

5,502,312

5,502,312

476,070

8,472,273

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

454,226

454,226

 

454,226

当期純利益

 

 

 

 

2,020,655

2,020,655

 

2,020,655

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

526,631

526,631

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

1,566,429

1,566,429

526,631

1,039,798

当期末残高

1,177,194

412,606

1,856,229

2,268,836

7,068,742

7,068,742

1,002,701

9,512,071

 

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

61,494

61,494

800

8,536,805

会計方針の変更による累積的影響額

 

 

 

2,238

会計方針の変更を反映した当期首残高

61,494

61,494

800

8,534,567

当期変動額

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

454,226

当期純利益

 

 

 

2,020,655

自己株式の取得

 

 

 

526,631

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

21,982

21,982

21,982

当期変動額合計

21,982

21,982

1,061,780

当期末残高

83,476

83,476

800

9,596,348

 

当事業年度(自  2023年3月1日  至  2024年2月29日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本

合計

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金

合計

その他

利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益

剰余金

当期首残高

1,177,194

412,606

1,856,229

2,268,836

7,068,742

7,068,742

1,002,701

9,512,071

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

606,320

606,320

 

606,320

当期純利益

 

 

 

 

1,828,228

1,828,228

 

1,828,228

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

999,766

999,766

自己株式の処分

 

 

211,832

211,832

 

 

294,966

506,799

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

211,832

211,832

1,221,907

1,221,907

704,799

728,940

当期末残高

1,177,194

412,606

2,068,061

2,480,668

8,290,649

8,290,649

1,707,500

10,241,012

 

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

83,476

83,476

800

9,596,348

当期変動額

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

606,320

当期純利益

 

 

 

1,828,228

自己株式の取得

 

 

 

999,766

自己株式の処分

 

 

 

506,799

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

31,286

31,286

950

32,236

当期変動額合計

31,286

31,286

950

761,176

当期末残高

114,762

114,762

1,750

10,357,524

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.有価証券の評価基準及び評価方法

(1) 関係会社株式

総平均法による原価法

 

(2) その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は総平均法により算定)

市場価格のない株式等

総平均法による原価法

 

2.棚卸資産の評価基準及び評価方法

評価基準は原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)によっております。

(1) 商  品  総平均法による原価法

(2) 製  品  総平均法による原価法

(3) 仕掛品  個別法による原価法

(4) 貯蔵品  最終仕入原価法

 

3.固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産(リース資産を除く)

定率法を採用しております。

ただし、2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法によっております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物                3~15年

工具、器具及び備品  2~15年

 

(2) 無形固定資産(リース資産を除く)

定額法を採用しております。

なお、ソフトウエア(自社利用)については、社内における見込利用可能期間(5年以内)による定額法を採用しております。

 

(3) リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数として、残存価額をゼロとする定額法を採用しております。

 

(4) 長期前払費用

均等償却によっております。

 

4.引当金の計上基準

(1) 貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

 

(2) 賞与引当金

従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき計上しております。

 

(3) 退職給付引当金

従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき計上しております。

なお、当社は2021年10月1日付で退職一時金制度を廃止しております。これに伴い、制度廃止時点の退職金要支給額を計上しております。

 

(4) 株式給付引当金

株式給付規程に基づく従業員の当社株式の給付に備えるため、給付見込額のうち当事業年度に負担すべき額を計上しております。

 

5.収益及び費用の計上基準

「第5  経理の状況  1  連結財務諸表等  (1) 連結財務諸表  注記事項  (重要な収益及び費用の計上基準)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

 

(重要な会計上の見積り)

(関係会社株式及び関係会社出資金の評価)

1.当事業年度の財務諸表に計上した金額

 

前事業年度

当事業年度

関係会社株式

4,130,084千円

4,566,139千円

関係会社出資金

22,775

22,775

子会社株式評価損

15,099

115,134

 

2.識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

関係会社株式及び関係会社出資金は、当該関係会社株式の発行会社の財政状態の悪化により株式の実質価額が50%程度以上低下した場合に実質価額が著しく低下したと判断し、おおむね5年以内の回収可能性が十分な証拠によって裏付けられる場合を除き、期末において相当の減額処理を行い、評価損として特別損失に計上しております。翌事業年度以降、取得時に期待した超過収益力が毀損した場合には、財務諸表に影響を与える可能性があります。

 

 

(会計方針の変更)

(時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用)

「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号  2021年6月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。)を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することとしております。これによる、財務諸表に与える影響はありません。

 

 

(追加情報)

連結財務諸表「注記事項(追加情報)」に同一の内容を記載しておりますので、注記を省略しております。

 

(貸借対照表関係)

※  関係会社に対する資産及び負債(区分表示したものを除く)

 

前事業年度

(自  2022年3月1日

  至  2023年2月28日)

当事業年度

(自  2023年3月1日

  至  2024年2月29日)

短期借入金

250,000千円

─千円

 

 

(損益計算書関係)

※1  販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度5%、当事業年度5%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度95%、当事業年度95%であります。販売費及び一般管理費の主要費目及び金額は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自  2022年3月1日

  至  2023年2月28日)

当事業年度

(自  2023年3月1日

  至  2024年2月29日)

給料手当

1,843,299千円

1,919,932千円

賞与引当金繰入額

158,639

152,797

退職給付費用

41,303

40,704

雑給

1,052,370

1,141,370

支払手数料

730,486

759,911

貸倒引当金繰入額

442

749

減価償却費

178,010

195,187

 

※2  各科目に含まれている関係会社に対する営業外収益は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(自  2022年3月1日

  至  2023年2月28日)

当事業年度

(自  2023年3月1日

  至  2024年2月29日)

受取利息

4,998千円

8,689千円

受取配当金

249,480

278,883

雑収入

104

 

 

(有価証券関係)

子会社株式及び関連会社株式

市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

区分

前事業年度

当事業年度

子会社株式

4,119,553千円

4,319,752千円

関連会社株式

10,531

246,386

関係会社出資金

22,775

22,775

 

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2023年2月28日)

 

当事業年度

(2024年2月29日)

繰延税金資産

 

 

 

未払事業税

33,567千円

 

32,351千円

未払事業所税

13,604

 

9,358

貸倒引当金

115,763

 

142,360

賞与引当金

56,557

 

51,193

退職給付引当金

21,824

 

18,031

確定拠出年金移行に伴う未払金

22,657

 

10,136

一括償却資産

6,757

 

3,914

投資有価証券評価損

8,410

 

3,021

株式給付引当金

83,764

 

87,119

関係会社株式評価損

303,902

 

339,156

関係会社出資金評価損

36,397

 

36,397

減価償却超過額

1,973

 

916

その他

36,687

 

52,239

繰延税金資産小計

741,868

 

786,196

評価性引当額

△463,924

 

△520,365

繰延税金資産合計

277,943

 

265,830

繰延税金負債

 

 

 

その他有価証券評価差額金

△36,841

 

△50,649

繰延税金負債合計

△36,841

 

△50,649

繰延税金資産(負債)の純額

241,102

 

215,181

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2023年2月28日)

 

当事業年度

(2024年2月29日)

 

30.62%

 

法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。

(調整)

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

0.16

 

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△0.94

 

住民税均等割等

0.39

 

評価性引当額

1.03

 

所得税額控除

△1.92

 

人材確保促進税制による税額控除額

△5.00

 

外国税額

0.10

 

その他

0.26

 

税効果会計適用後の法人税等の負担率

24.70

 

 

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等(1)連結財務諸表 注記事項(収益認識関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

 

(重要な後発事象)

(自己株式の取得)

詳細につきましては、「第5  経理の状況  1  連結財務諸表等  (1) 連結財務諸表  注記事項(重要な後発事象)」に記載のとおりであります。

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

資産の種類

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

当期末減価償却累計額又は

償却累計額

当期償却額

差引当期末残高

有形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

建物

477,019

420

476,599

221,677

38,975

254,921

工具、器具及び備品

631,821

65,042

8,179

688,684

533,134

71,539

155,549

リース資産

3,000

4,464

7,464

3,094

1,344

4,370

建設仮勘定

2,036

2,036

有形固定資産計

1,111,840

71,542

10,635

1,172,747

757,905

111,859

414,842

無形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

ソフトウエア

1,182,855

266,037

1,448,892

991,369

132,506

457,522

ソフトウエア仮勘定

116,407

239,539

238,335

117,610

117,610

電話加入権

1,764

1,764

1,764

商標権

250

250

52

25

197

無形固定資産計

1,301,276

505,576

238,335

1,568,517

991,422

132,531

577,095

長期前払費用

316

8,732

5,624

3,423

3,423

(注)当期増減額のうち、主なものは次のとおりであります。

(増加)

工具、器具及び備品

 

制作案件に伴うパソコン等

39,898

千円

ソフトウエア

 

ホームページ制作、リニューアル等

128,020

 

 

 

コンテンツ配信プラットフォーム開発等

11,676

 

ソフトウエア仮勘定

 

基幹システム開発等

116,001

 

 

【引当金明細表】

 

 

 

 

(単位:千円)

区分

当期首残高

当期増加額

当期減少額

(目的使用)

当期減少額

(その他)

当期末残高

貸倒引当金

378,065

90,496

3,634

464,927

賞与引当金

189,759

169,633

189,759

169,633

株式給付引当金

273,563

31,191

6,887

13,348

284,519

(注)1  貸倒引当金の当期減少額(その他)は、一般債権の貸倒実績率による洗替による戻入額であります。

2  株式給付引当金の当期減少額(その他)は、権利喪失による戻入れによるものであります。

 

(2) 【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3) 【その他】

該当事項はありません。