第5【経理の状況】

 

1 連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1)当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)に基づいて作成しております。

(2)当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下、「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。

  また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

 

2 監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(2023年3月1日から2024年2月29日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2023年3月1日から2024年2月29日まで)の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人により監査を受けております。

 

 連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

当社は,連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、又は会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、また、監査法人等の行う研修に参加しております。

1【連結財務諸表等】

(1)【連結財務諸表】

①【連結貸借対照表】

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年2月28日)

当連結会計年度

(2024年2月29日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,041,056

1,792,207

売掛金

※1 546,777

※1 613,906

原材料及び貯蔵品

136,166

155,430

1年内回収予定の関係会社長期貸付金

※3 160,000

※3 80,000

その他

169,444

167,793

貸倒引当金

54

2,303

流動資産合計

3,053,389

2,807,034

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

652,908

622,942

工具、器具及び備品(純額)

102,824

109,329

リース資産(純額)

75,347

12,687

建設仮勘定

1,279

2,487

その他(純額)

17,061

19,553

有形固定資産合計

※2 849,421

※2 767,000

無形固定資産

 

 

その他

6,295

4,374

無形固定資産合計

6,295

4,374

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

※3 65,073

※3 135,828

長期貸付金

※3 378,101

※3 298,101

敷金及び保証金

568,643

575,373

繰延税金資産

131,147

161,620

その他

8,719

11,851

貸倒引当金

40,000

46,154

投資その他の資産合計

1,111,685

1,136,620

固定資産合計

1,967,401

1,907,995

資産合計

5,020,791

4,715,029

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年2月28日)

当連結会計年度

(2024年2月29日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

402,881

451,507

短期借入金

721,399

-

1年内返済予定の長期借入金

299,650

※5 222,932

未払金

549,998

592,291

未払法人税等

6,746

4,201

リース債務

33,586

9,333

未払消費税等

160,908

151,100

預り金

126,806

95,565

契約負債

51,361

64,486

株主優待引当金

57,525

64,332

店舗閉鎖損失引当金

-

13,255

その他

48,313

56,192

流動負債合計

2,459,176

1,725,199

固定負債

 

 

長期借入金

1,374,777

※5 1,689,214

資産除去債務

804,777

815,529

リース債務

20,048

7,021

その他

58,378

60,479

固定負債合計

2,257,981

2,572,244

負債合計

4,717,158

4,297,443

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

50,000

50,000

資本剰余金

375,831

375,831

利益剰余金

121,839

7,952

自己株式

556

556

株主資本合計

303,436

417,322

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

196

262

その他の包括利益累計額合計

196

262

純資産合計

303,632

417,585

負債純資産合計

5,020,791

4,715,029

 

②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2022年3月1日

 至 2023年2月28日)

当連結会計年度

(自 2023年3月1日

 至 2024年2月29日)

売上高

※1 9,780,719

※1 11,284,519

売上原価

8,252,338

9,025,736

売上総利益

1,528,380

2,258,782

販売費及び一般管理費

※2 1,907,218

※2 2,078,925

営業利益又は営業損失(△)

378,837

179,856

営業外収益

 

 

受取利息

8,090

7,015

助成金収入

388,264

25,218

協賛金収入

72,892

34,237

持分法による投資利益

57,754

70,654

その他

46,279

30,271

営業外収益合計

573,281

167,398

営業外費用

 

 

支払利息

28,301

18,345

支払手数料

-

14,683

株式交付費

6,083

-

賃貸借契約解約違約金

6,042

-

その他

6,732

2,728

営業外費用合計

47,159

35,757

経常利益

147,284

311,498

特別損失

 

 

店舗閉鎖損失引当金繰入額

-

13,255

減損損失

※3 255,755

※3 213,045

特別損失合計

255,755

226,300

税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失(△)

108,470

85,197

法人税、住民税及び事業税

6,746

1,819

法人税等調整額

42,812

30,508

法人税等合計

36,065

28,689

当期純利益又は当期純損失(△)

72,404

113,886

親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失(△)

72,404

113,886

 

【連結包括利益計算書】

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2022年3月1日

 至 2023年2月28日)

当連結会計年度

(自 2023年3月1日

 至 2024年2月29日)

当期純利益又は当期純損失(△)

72,404

113,886

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

64

65

その他の包括利益合計

※1 64

※1 65

包括利益

72,340

113,952

(内訳)

 

 

親会社株主に係る包括利益

72,340

113,952

非支配株主に係る包括利益

-

-

 

③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度(自 2022年3月1日 至 2023年2月28日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

50,000

1,970

145,819

556

94,405

会計方針の変更による累積的影響額

 

 

4,201

 

4,201

会計方針の変更を反映した当期首残高

50,000

1,970

150,021

556

98,607

当期変動額

 

 

 

 

 

新株の発行

237,224

237,224

 

 

474,448

減資

237,224

237,224

 

 

-

欠損填補

 

100,587

100,587

 

-

親会社株主に帰属する当期純損失(△)

 

 

72,404

 

72,404

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

-

当期変動額合計

-

373,861

28,182

-

402,043

当期末残高

50,000

375,831

121,839

556

303,436

 

 

 

 

(単位:千円)

 

その他の包括利益累計額

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

その他の包括利益累計額合計

当期首残高

131

131

94,273

会計方針の変更による累積的影響額

 

 

4,201

会計方針の変更を反映した当期首残高

131

131

98,475

当期変動額

 

 

 

新株の発行

 

 

474,448

減資

 

 

-

欠損填補

 

 

-

親会社株主に帰属する当期純損失(△)

 

 

72,404

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

64

64

64

当期変動額合計

64

64

402,108

当期末残高

196

196

303,632

 

当連結会計年度(自 2023年3月1日 至 2024年2月29日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

50,000

375,831

121,839

556

303,436

当期変動額

 

 

 

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

113,886

 

113,886

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

-

当期変動額合計

 

 

113,886

 

113,886

当期末残高

50,000

375,831

7,952

556

417,322

 

 

 

 

(単位:千円)

 

その他の包括利益累計額

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

その他の包括利益累計額合計

当期首残高

196

196

303,632

当期変動額

 

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

113,886

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

65

65

65

当期変動額合計

65

65

113,952

当期末残高

262

262

417,585

 

④【連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2022年3月1日

 至 2023年2月28日)

当連結会計年度

(自 2023年3月1日

 至 2024年2月29日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失(△)

108,470

85,197

減価償却費

187,678

186,396

減損損失

255,755

213,045

支払利息

28,301

18,345

受取利息及び受取配当金

8,108

7,032

持分法による投資損益(△は益)

57,754

70,654

貸倒引当金の増減額(△は減少)

33

8,402

株主優待引当金の増減額(△は減少)

618

6,807

店舗閉鎖損失引当金の増減額(△は減少)

-

13,255

売上債権の増減額(△は増加)

170,604

67,129

未収入金の増減額(△は増加)

62,236

457

棚卸資産の増減額(△は増加)

17,183

19,264

前払費用の増減額(△は増加)

4,945

23,101

仕入債務の増減額(△は減少)

131,756

48,625

未払金の増減額(△は減少)

52,953

25,046

未払消費税等の増減額(△は減少)

125,949

9,807

預り金の増減額(△は減少)

4,763

31,240

その他

10,798

1,083

小計

502,431

378,434

利息及び配当金の受取額

37

35,291

利息の支払額

27,603

17,016

法人税等の支払額

4,186

4,398

営業活動によるキャッシュ・フロー

470,679

392,309

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2022年3月1日

 至 2023年2月28日)

当連結会計年度

(自 2023年3月1日

 至 2024年2月29日)

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

204,093

264,123

貸付金の回収による収入

-

160,000

敷金及び保証金の差入による支出

8,361

41,522

敷金及び保証金の回収による収入

13,980

32,623

その他

6,515

7,340

投資活動によるキャッシュ・フロー

204,989

120,363

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の増減額(△は減少)

353,250

721,399

長期借入れによる収入

-

586,223

長期借入金の返済による支出

141,655

348,504

リース債務の返済による支出

35,717

37,115

株式の発行による収入

468,365

-

財務活動によるキャッシュ・フロー

62,257

520,795

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

203,432

248,849

現金及び現金同等物の期首残高

1,837,624

2,041,056

現金及び現金同等物の期末残高

※1 2,041,056

※1 1,792,207

 

【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1 連結の範囲に関する事項

(1)連結子会社の数及び名称

連結子会社の数 1

連結子会社の名称

㈱パートナーワイズ

(2)非連結子会社の名称等

該当事項はありません。

 

2 持分法の適用に関する事項

(1)持分法適用の関連会社数 1

持分法適用会社の名称

㈱ICONIC LOCATIONS JAPAN

(2)持分法を適用していない非連結子会社及び関連会社

該当事項はありません。

(3)持分法適用会社の決算日は12月31日であります。

連結財務諸表の作成にあたっては、同日現在の財務諸表を使用し、連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。

 

3 連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社の事業年度の末日は、連結決算日と一致しております。

 

4 会計方針に関する事項

(1)重要な資産の評価基準及び評価方法

① 有価証券

その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法

② 棚卸資産

(a)原材料

  個別法による原価法及び最終仕入原価法による原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)

(b)貯蔵品

先入先出法による原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)

(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法

① 有形固定資産(リース資産を除く)

定率法によっております。

但し、1998年4月以降に取得した建物(附属設備を除く)並びに2016年4月以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。なお、主な耐用年数は次の通りです。

建物及び構築物   6年~19年

工具、器具及び備品 3年~15年

② 無形固定資産(リース資産を除く)

定額法によっております。

なお、耐用年数は商標権については10年で、ソフトウェア(自社利用分)については、社内における利用可能期間5年です。

③ リース資産

所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産

自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法を採用しております。

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。

 

(3)重要な引当金の計上基準

① 貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

② 株主優待引当金

株主優待券の利用による費用の発生に備えるため、株主優待券の利用実績率に基づいて、将来発生すると見込まれる額を計上しております。

③ 店舗閉鎖損失引当金

店舗閉鎖に伴い発生する損失に備えるため、合理的に見込まれる損失額を計上しております。

(4)重要な収益及び費用の計上基準

 当社及び連結子会社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。

① 直営店売上

直営店およびデリバリーにおける顧客からの注文に基づき飲食サービスの提供に係る売上であります。顧客に飲食サービスを提供することにより、飲食サービスを提供する一時点において、顧客が当該飲食サービスに対する支配を獲得して履行義務が充足されると判断し、提供時点で収益を認識しております。

② フランチャイズ売上

フランチャイズ店に対する食材等の販売、加盟金等の受領に係る売上であります。フランチャイズ店に対する食材等の販売については、引き渡しの一時点において、フランチャイズ店が当該食材等に対する支配を獲得して履行義務が充足されると判断し、引き渡し時点で収益を認識しております。フランチャイズ加盟金等については、契約期間にわたって履行義務が充足されると判断し、一定の期間にわたり収益を認識しております。

③ カスタマー・ロイヤルティ・プログラム

当社グループでは、カスタマー・ロイヤルティ・プログラムを提供しており、会員の購入金額等に応じてポイントを付与し、利用されたポイント相当の財又はサービスの提供を行っております。当該ポイントの付与は重要な権利の顧客への提供であるため履行義務として識別し、収益の計上を繰り延べ、ポイント相当の財又はサービスの提供時点で履行義務の充足を認識しております。

(5)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

連結キャッシュ・フロー計算書における資金(現金及び現金同等物)は、手許現金、随時引き出し可能な預金及び、容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない、取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

 

 

(重要な会計上の見積り)

(店舗固定資産の減損)

(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

                                                                    (単位:千円)

 

前連結会計年度

当連結会計年度

有形固定資産

849,421

767,000

減損損失

255,755

213,045

 

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

① 算出方法

 当社グループは、原則として各店舗を独立したキャッシュ・フローを生み出す最小単位としてグルーピングしており、遊休資産については個別資産ごとにグルーピングを行っております。

 固定資産のうち減損の兆候がある資産グループについて、当該資産グループから得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額が帳簿価額を下回る場合には、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。資産グループの回収可能価額は使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローを割り引いて算出しておりますが、将来キャッシュ・フローの総額がマイナスとなる資産グループについては、回収可能価額を零として評価しております。

② 主要な仮定

割引前将来キャッシュ・フローの算定に用いた主要な仮定は、各店舗の事業計画の基礎となる売上高成長率であります。

③ 翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響

これらの見積りにおいて用いた主要な仮定に変更が生じた場合、翌連結会計年度以降の連結財務諸表において追加の減損損失が発生する可能性があります。

 

(繰延税金資産の回収可能性)

(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

                                                                    (単位:千円)

 

前連結会計年度

当連結会計年度

 繰延税金資産(純額)

(繰延税金負債と相殺前の金額)

131,147

(165,460)

161,620

(184,270)

 

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

① 算出方法

 繰延税金資産は、将来減算一時差異及び税務上の繰越欠損金に対して、課税所得の見積りにより繰延税金資産の回収可能性を判断しております。課税所得の見積りは翌連結会計年度の事業計画を基礎としております。

② 主要な仮定

 課税所得の見積りの基礎となる翌連結会計年度の事業計画における主要な仮定は、売上高成長率であります。

③ 翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響

 繰延税金資産の回収可能性は将来の課税所得の見積りに依存するため、その見積額の前提とした条件や仮定に変更が生じ減少した場合は、繰延税金資産の取崩しが発生する可能性があります。

 

(会計方針の変更)

(時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用)

 「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。)を当連結会計年度の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。なお、当連結会計年度の連結財務諸表に与える影響はありません。

 

 

(未適用の会計基準等)

法人税住民税及び事業税等に関する会計基準(企業会計基準第27号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)

包括利益の表示に関する会計基準(企業会計基準第25号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)

税効果会計に係る会計基準の適用指針(企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)

 

(1)概要

 2018年2月に企業会計基準第28号「『税効果会計に係る会計基準の一部改正等(以下企業会計基準第28号等)が公表され日本公認会計士協会における税効果会計に関する実務指針の企業会計基準委員会への移管が完了されましたがその審議の過程で次の2つの論点について企業会計基準第28号等の公表後に改めて検討を行うこととされていたものが審議され公表されたものであります

・ 税金費用の計上区分(その他の包括利益に対する課税)

・ グループ法人税制が適用される場合の子会社株式等(子会社株式又は関連会社株式)の売却に係る税効果

 

(2)適用予定日

 2026年2月期の期首から適用します

 

(3)当該会計基準等の適用による影響

 「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

 

(連結貸借対照表関係)

※1  売掛金のうち、顧客との契約から生じた債権の金額については、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)(3)当連結会計年度及び翌連結会計年度以降の収益の金額を理解するための情報」に記載の通りです。

 

※2 有形固定資産の減価償却累計額

前連結会計年度

(2023年2月28日)

当連結会計年度

(2024年2月29日)

4,190,103千円

4,116,044千円

 

※3 関連会社に対する残高は以下の通りです。

㈱ICONIC LOCATIONS JAPANに対するもの

 

前連結会計年度

(2023年2月28日)

当連結会計年度

(2024年2月29日)

投資有価証券

64,492千円

135,146千円

1年内回収予定の

関係会社長期貸付金

160,000

80,000

長期貸付金

378,101

298,101

合計

602,593

513,248

 

4 保証債務

㈱ICONIC LOCATIONS JAPANに対するもの

 

前連結会計年度

(2023年2月28日)

当連結会計年度

(2024年2月29日)

家賃に対する保証債務

640,848千円

547,065千円

合計

640,848

547,065

 

※5 財務制限条項

当連結会計年度末の借入金残高のうち、当社のシンジケートローンには以下の財務制限条項が付されております。

①2024年2月期決算以降、各年度の決算期の末日における連結の貸借対照表上の純資産の部の金額に同末日における資本性ローンの元本残高を加算した金額を、直前の決算期末日における連結の貸借対照表上の純資産の部の金額に同末日における資本性ローン(2021年3月31日に実行されたものをいう。以下同じ。)の元本残高を加算した金額の75%以上に維持すること。

②2024年2月期決算以降、各年度の決算期の末日における単体の貸借対照表上の純資産の部の金額に同末日における資本性ローンの元本残高を加算した金額を、直前の決算期末日における単体の貸借対照表上の純資産の部の金額に同末日における資本性ローンの元本残高を加算した金額の75%以上に維持すること。

③2024年2月期決算以降の決算期を初回の決算期とする連続する2期について、各年度の決算期における連結の損益計算書に示される経常損益が2期連続して損失とならないようにすること。なお、本号の遵守に関する最初の判定は、2025年2月期及びその直前の期の決算を対象として行われる。

④2024年2月期決算以降の決算期を初回の決算期とする連続する2期について、各年度の決算期における単体の損益計算書に示される経常損益が2期連続して損失とならないようにすること。なお、本号の遵守に関する最初の判定は、2025年2月期及びその直前の期の決算を対象として行われる。

財務制限条項の対象となる借入金残高は次の通りです。

 

前連結会計年度

(2023年2月28日)

当連結会計年度

(2024年2月29日)

1年内返済予定の長期借入金

195,416千円

長期借入金

341,953

合計

537,369

 

(連結損益計算書関係)

※1 顧客との契約から生じる収益

売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。

 

※2 販売費及び一般管理費のうち主要な項目及び金額は次の通りです。

 

前連結会計年度

(自 2022年3月1日

  至 2023年2月28日)

当連結会計年度

(自 2023年3月1日

  至 2024年2月29日)

給料及び手当

427,967千円

427,494千円

支払手数料

532,208

609,889

広告宣伝費

327,823

358,379

株主優待費用

76,646

81,814

 

     ※3 当社グループは以下の通り資産グループについて減損損失を計上しております。

前連結会計年度(自 2022年3月1日 至 2023年2月28日)

(1)減損損失を認識した資産グループの概要

場所

用途

種類

大阪府大阪市

店舗設備

建物及び構築物、工具、器具及び備品

東京都中央区

店舗設備

建物及び構築物、工具、器具及び備品、その他

千葉県船橋市

店舗設備

建物及び構築物、工具、器具及び備品

東京都武蔵野市

店舗設備

建物及び構築物、工具、器具及び備品

東京都中央区

店舗設備

建物及び構築物

東京都港区

店舗設備

建物及び構築物、工具、器具及び備品

東京都港区

店舗設備

その他

大阪府大阪市

店舗設備

建物及び構築物、工具、器具及び備品

東京都千代田区

店舗設備

建物及び構築物、工具、器具及び備品

東京都新宿区

店舗設備

建物及び構築物、工具、器具及び備品

北海道札幌市

店舗設備

工具、器具及び備品

福岡県福岡市

店舗設備

建物及び構築物、工具、器具及び備品

東京都大田区

店舗設備

工具、器具及び備品

東京都千代田区

店舗設備

工具、器具及び備品

               (2)減損損失の認識に至った経緯

営業活動から生ずる損益が継続してマイナスである店舗のうち、資産グループの固定資産簿価を回収できないと判断した資産グループについて減損損失を計上いたしました。

(3)減損損失の金額と種類ごとの内訳

種類

金額

建物及び構築物

229,888千円

工具、器具及び備品

22,088千円

その他

3,777千円

合計

255,755千円

(4)資産のグルーピングの方法

キャッシュ・フローを生み出す最小単位として、主として店舗を基本単位としております。また、遊休資産については個別資産ごとにグルーピングを行っております。

(5)回収可能価額の算定方法

資産グループの回収可能価額は、使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローの総額がマイナスとなるため、回収可能価額を零として評価しております。

 

当連結会計年度(自 2023年3月1日 至 2024年2月29日)

(1)減損損失を認識した資産グループの概要

場所

用途

種類

愛知県名古屋市

店舗設備

建物及び構築物、工具、器具及び備品、その他

東京都江東区

店舗設備

建物及び構築物、工具、器具及び備品

東京都豊島区

店舗設備

建物及び構築物、工具、器具及び備品

大阪府大阪市

店舗設備

建物及び構築物、工具、器具及び備品

東京都渋谷区

店舗設備

建物及び構築物、工具、器具及び備品

兵庫県神戸市

店舗設備

建物及び構築物、工具、器具及び備品

大阪府大阪市

店舗設備

建物及び構築物、工具器具及び備品

東京都中央区

店舗設備

建物及び構築物、工具、器具及び備品

東京都新宿区

店舗設備

建物及び構築物、工具、器具及び備品

東京都新宿区

店舗設備

建物及び構築物、工具、器具及び備品

東京都千代田区

店舗設備

建物及び構築物、工具、器具及び備品

東京都新宿区

店舗設備

建物及び構築物、工具、器具及び備品

福岡県福岡市

店舗設備

建物及び構築物、工具、器具及び備品

東京都中央区

店舗設備

建物及び構築物、工具、器具及び備品

東京都武蔵野市

店舗設備

建物及び構築物

東京都港区

店舗設備

建物及び構築物

東京都町田市

店舗設備

工具、器具及び備品

               (2)減損損失の認識に至った経緯

営業活動から生ずる損益が継続してマイナスである店舗のうち、資産グループの固定資産簿価を回収できないと判断した資産グループについて減損損失を計上いたしました。

(3)減損損失の金額と種類ごとの内訳

種類

金額

建物及び構築物

137,686千円

工具、器具及び備品

31,906千円

リース資産

43,452千円

合計

213,045千円

(4)資産のグルーピングの方法

キャッシュ・フローを生み出す最小単位として、主として店舗を基本単位としております。また、遊休資産については個別資産ごとにグルーピングを行っております。

(5)回収可能価額の算定方法

資産グループの回収可能価額は、使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローの総額がマイナスとなるため、回収可能価額を零として評価しております。

(連結包括利益計算書関係)

※1  その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

 

前連結会計年度

(自 2022年3月1日

至 2023年2月28日)

当連結会計年度

(自 2023年3月1日

至 2024年2月29日)

その他有価証券評価差額金:

 

 

当期発生額

99千円

100千円

組替調整額

税効果調整前

99

100

税効果額

△34

△34

その他有価証券評価差額金

64

65

その他の包括利益合計

64

65

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 2022年3月1日 至 2023年2月28日)

1 発行済株式に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

普通株式(株)

3,025,100

273,300

3,298,400

(注)2023年2月22日を払込期日とする有償第三者割当増資により、発行済株式総数が273,300株増加しております。

 

2 自己株式に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

普通株式(株)

236

236

 

3 新株予約権等に関する事項

 該当事項はありません。

 

4 配当に関する事項

(1)配当金支払額

該当事項はありません。

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年3月1日 至 2024年2月29日)

1 発行済株式に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

普通株式(株)

3,298,400

3,298,400

 

2 自己株式に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

普通株式(株)

236

236

 

3 新株予約権等に関する事項

 該当事項はありません。

 

4 配当に関する事項

(1)配当金支払額

該当事項はありません。

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

該当事項はありません。

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前連結会計年度

(自 2022年3月1日

至 2023年2月28日)

当連結会計年度

(自 2023年3月1日

至 2024年2月29日)

現金及び預金

2,041,056千円

1,792,207千円

現金及び現金同等物

2,041,056

1,792,207

 

(リース取引関係)

1 ファイナンス・リース取引

所有権移転ファイナンス・リース取引

① リース資産の内容

有形固定資産

店舗における内装工事及び造作等の建物及び構築物です。

② リース資産の減価償却の方法

連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「4.会計方針に関する事項 (2)重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載の通りです。

 

所有権移転外ファイナンス・リース取引

① リース資産の内容

(ア)有形固定資産

 店舗で使用する厨房機器及び家具等の工具、器具及び備品、並びに社用車です。

(イ)無形固定資産

 ソフトウェアです。

② リース資産の減価償却の方法

連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「4.会計方針に関する事項 (2)重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載の通りです。

 

2 オペレーティング・リース取引

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

(単位:千円)

 

 

前連結会計年度

(2023年2月28日)

当連結会計年度

(2024年2月29日)

1年内

570,940

612,602

1年超

1,187,211

1,220,966

合計

1,758,152

1,833,569

 

 

 

(金融商品関係)

1 金融商品の状況に関する事項

(1)金融商品に対する取組方針

当社グループは設備投資計画に照らして、必要な資金を調達しております。一時的な余資は短期で安全性の高い預金等に限定し、資金調達については主に銀行等金融機関からの借入れ及びファイナンス・リースにより実施しております。

デリバティブは金利変動リスク等を回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針です。

 

(2)金融商品の内容及びそのリスク

営業債権である売掛金は、取引先等の信用リスクにさらされております。投資有価証券は主に株式であり、市場価格の変動リスクを有しております。長期貸付金は関係会社等への貸付であり、貸付先の信用リスクにさらされております。敷金及び保証金は主に出店時に預託したものであり、預託先の信用リスクにさらされております。

営業債務である買掛金、未払金は1年以内の支払期日です。長期借入金及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に係る資金調達を目的としたものです。

 

(3)金融商品に係るリスク管理体制

①信用リスクの管理

売掛金については、取引先の信用状況を監視するとともに、取引先毎の債権残高、期日を把握し、リスクの軽減を図っております。長期貸付金については、貸付先の信用状況を把握し、期日管理及び残高管理を行っております。敷金及び保証金については、預託先の信用状況を定期的に監視することを通じて、リスクの軽減を図っております。

②市場リスクの管理

投資有価証券については、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握し、保有状況の継続的な見直しを実施しております。

③資金調達に係る流動性リスクの管理

当社グループは、各部署からの報告に基づき財務グループが適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性を維持すること等により、流動性リスクを管理しております。

 

(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。

 

2 金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次の通りです。

 

前連結会計年度(2023年2月28日)

 

連結貸借対照表計上額

(千円)

時価(千円)

差額(千円)

(1)投資有価証券

580

580

(2)長期貸付金(※2)

538,101

538,151

49

(3)敷金及び保証金

521,052

488,884

△32,167

資産計

1,059,734

1,027,615

△32,118

(1)長期借入金(※3)

1,674,427

1,590,360

△84,066

(2)リース債務(※4)

53,634

49,786

△3,848

負債計

1,728,061

1,640,147

△87,914

 

当連結会計年度(2024年2月29日)

 

連結貸借対照表計上額

(千円)

時価(千円)

差額(千円)

(1)投資有価証券

681

681

(2)長期貸付金(※2)

378,101

378,127

25

(3)敷金及び保証金

528,036

486,282

△41,753

資産計

906,819

865,091

△41,727

(1)長期借入金(※3)

1,912,146

1,945,622

33,476

(2)リース債務(※4)

16,354

15,231

△1,123

負債計

1,928,500

1,960,854

32,353

(※1)現金及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものは、記載を省略しております。

(※2)1年以内回収予定の関係会社長期貸付金を含んでおります。

(※3)1年以内返済予定の長期借入金を含んでおります。

(※4)1年以内返済予定のリース債務を含んでおります。

(※5)市場価格のない株式等は、「(1)投資有価証券 (3)敷金及び保証金」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

(単位:千円)

 

区分

前連結会計年度

(2023年2月28日)

当連結会計年度

(2024年2月29日)

非上場株式

64,492

135,147

敷金及び保証金

47,591

47,336

 

(注)1 金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2023年2月28日)

 

1年以内

(千円)

1年超

5年以内

(千円)

5年超

10年以内

(千円)

10年超

(千円)

預金

2,018,112

売掛金

546,777

長期貸付金

160,000

378,101

敷金及び保証金

451,961

69,090

合計

2,747,889

830,063

69,090

 

当連結会計年度(2024年2月29日)

 

1年以内

(千円)

1年超

5年以内

(千円)

5年超

10年以内

(千円)

10年超

(千円)

預金

1,770,470

売掛金

613,906

長期貸付金

80,000

298,101

敷金及び保証金

469,614

58,422

合計

2,464,377

298,101

469,614

58,422

 

(注)2 長期借入金、リース債務及びその他有利子負債の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2023年2月28日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

短期借入金

721,399

長期借入金

299,650

27,516

27,516

78,864

83,532

1,157,349

リース債務

33,586

13,027

7,021

合計

1,054,635

40,543

34,537

78,864

83,532

1,157,349

 

当連結会計年度(2024年2月29日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

長期借入金

222,932

222,932

225,401

83,532

83,532

1,073,817

リース債務

9,333

7,021

合計

232,265

229,953

225,401

83,532

83,532

1,073,817

 

3 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

前連結会計年度(2023年2月28日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

580

580

資産計

580

580

 

当連結会計年度(2024年2月29日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

681

681

資産計

681

681

 

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前連結会計年度(2023年2月28日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

長期貸付金

538,151

538,151

敷金及び保証金

488,884

488,884

資産計

1,027,035

1,027,035

長期借入金

1,590,360

1,590,360

リース債務

49,786

49,786

負債計

1,640,147

1,640,147

 

当連結会計年度(2024年2月29日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

長期貸付金

378,127

378,127

敷金及び保証金

486,282

486,282

資産計

864,409

864,409

長期借入金

1,945,622

1,945,622

リース債務

15,231

15,231

負債計

1,960,854

1,960,854

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

投資有価証券

上場株式は、相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。

長期貸付金、敷金及び保証金

関係会社長期貸付金、敷金及び保証金は、その将来のキャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

長期借入金、リース債務

長期借入金の時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

 

(有価証券関係)

前連結会計年度(自  2022年3月1日  至  2023年2月28日)

重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

当連結会計年度(自  2023年3月1日  至  2024年2月29日)

重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

(デリバティブ取引関係)

1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

前連結会計年度(2023年2月28日)

区分

取引の種類

契約額等

(千円)

契約額等のうち1年超

(千円)

時価

(千円)

評価損益

(千円)

市場取引以外の取引

金利スワップ取引

 

 

 

 

受取変動・支払固定

16,300

△15

△15

合計

16,300

△15

△15

 

当連結会計年度(2024年2月29日)

 該当事項はありません。

 

2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

金利関連

前連結会計年度(2023年2月28日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(2024年2月29日)

該当事項はありません。

 

(税効果会計関係)

 

1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

 

前連結会計年度

(2023年2月28日)

 

当連結会計年度

(2024年2月29日)

繰延税金資産

 

 

 

未払事業所税

4,153千円

 

4,264千円

貸倒引当金

13,858

 

14,721

契約負債

5,691

 

6,405

株主優待引当金

19,903

 

22,259

減価償却超過額

85

 

75

投資有価証券評価損

3,459

 

3,459

減損損失

194,721

 

214,574

店舗閉鎖損失引当金

 

4,586

資産除去債務

281,324

 

288,668

繰越欠損金

705,505

 

632,073

その他

398

 

177

繰延税金資産小計

1,229,102

 

1,191,266

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注1)

△626,672

 

△543,658

 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△436,969

 

△463,338

評価性引当額小計

△1,063,641

 

△1,006,996

繰延税金資産合計

165,460

 

184,270

 

 

 

 

繰延税金負債

 

 

 

  資産除去債務に対応する除去費用

△34,209

 

△22,510

 その他有価証券評価差額金

△104

 

△138

繰延税金負債合計

△34,313

 

△22,649

繰延税金資産負債の純額

131,147

 

161,620

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(注)1 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2023年2月28日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

合計

(千円)

税務上の繰越欠損金(※1)

3,824

306,311

395,370

705,505

評価性引当額

△3,824

△227,477

△395,370

△626,672

繰延税金資産

78,833

(※2)78,833

(※1)  税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

(※2) 税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産78,833千円については、将来の課税所得の見込み等により回収可能と判断しています。

 

当連結会計年度(2024年2月29日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

合計

(千円)

税務上の繰越欠損金(※1)

3,824

232,651

395,597

632,073

評価性引当額

△3,824

△144,237

△395,597

△543,658

繰延税金資産

88,414

(※2)88,414

(※1)  税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

(※2) 税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産88,414千円については、将来の課税所得の見込み等により回収可能と判断しています。

 

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前連結会計年度

(2023年2月28日)

 

 

当連結会計年度

(2024年2月29日)

法定実効税率

-%

 

34.6%

(調整)

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

 

22.7

住民税均等割

 

4.9

繰越欠損金の増減

 

△97.8

持分法投資損益

 

△28.7

評価性引当額の増減

 

32.2

その他

 

△1.6

税効果会計適用後の法人税等の負担率

 

△33.7

(注)前連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため注記を省略しております。

 

(資産除去債務関係)

資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの

1 当該資産除去債務の概要

事業用店舗等の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等です。

 

2 当該資産除去債務の金額の算定方法

 使用見込期間を取得から15年~33年と見積もり、割引率は△0.15%~1.66%を使用して資産除去債務の金額を計算しております。

 

3 当該資産除去債務の総額の増減

 

前連結会計年度

(自 2022年3月1日

至 2023年2月28日)

当連結会計年度

(自 2023年3月1日

至 2024年2月29日)

期首残高

826,545千円

813,075千円

有形固定資産の取得に伴う増加額

11,758

21,043

時の経過による調整額

2,401

2,421

資産除去債務の履行による減少額

△35,788

△8,292

見積りの変更による増減額(△は減少)

10,929

22,828

資産除去債務の消滅による減少額

△2,771

△16,773

期末残高

813,075

834,300

 

 

(収益認識関係)

(1) 顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前連結会計年度(自 2022年3月1日 至 2023年2月28日)

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他

合計

XEXグループ

カジュアルレストラングループ

一時点で移転される財

3,856,901

5,826,104

9,683,006

9,683,006

一定の期間にわたり移転される財

97,713

97,713

97,713

顧客との契約から生じる収益

3,856,901

5,923,817

9,780,719

9,780,719

その他の収益

外部顧客への売上高

3,856,901

5,923,817

9,780,719

9,780,719

 

当連結会計年度(自 2023年3月1日 至 2024年2月29日)

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他

合計

XEXグループ

カジュアルレストラングループ

一時点で移転される財

4,566,552

6,606,665

11,173,217

11,173,217

一定の期間にわたり移転される財

111,301

111,301

111,301

顧客との契約から生じる収益

4,566,552

6,717,967

11,284,519

11,284,519

その他の収益

外部顧客への売上高

4,566,552

6,717,967

11,284,519

11,284,519

 

(2) 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

収益を理解するための基礎となる情報は「 1 連結財務諸表等 (1)連結財務諸表 注記事項(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項) (4)重要な収益及び費用の計上基準」に記載の通りであります。

 

(3) 当連結会計年度及び翌連結会計年度以降の収益の金額を理解するための情報

① 契約残高等

前連結会計年度(自 2022年3月1日 至 2023年2月28日)

                                (単位:千円)

 

当連結会計年度期首残高

当連結会計年度期末残高

顧客との契約から生じた債権

376,172

546,777

契約負債

50,940

51,361

契約負債は主に、カスタマー・ロイヤリティ・プログラムに係る債務、フランチャイズ加盟店から収受する加盟金、更新料及び会員サービスの会費の前受金であります。期首の契約負債の残高に含まれていた金額は、当連結会計年度において概ね収益として認識されています。なお、当連結会計年度において、過去の期間に充足した履行義務から認識した収益の額には重要性はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年3月1日 至 2024年2月29日)

                                (単位:千円)

 

当連結会計年度期首残高

当連結会計年度期末残高

顧客との契約から生じた債権

546,777

613,906

契約負債

51,361

64,486

契約負債は主に、カスタマー・ロイヤリティ・プログラムに係る債務、フランチャイズ加盟店から収受する加盟金、更新料及び会員サービスの会費の前受金であります。期首の契約負債の残高に含まれていた金額は、当連結会計年度において概ね収益として認識されています。なお、当連結会計年度において、過去の期間に充足した履行義務から認識した収益の額には重要性はありません。

 

② 残存履行義務に配分した取引価格

 ポイントに係る残存履行義務に配分した取引価格の総額は18,513千円であり、当該残存履行義務について、ポイントの使用及び失効に応じて、今後1年から2年の間で収益として認識することを見込んでおります。

 フランチャイズ加盟金に係る残存履行義務に配分した取引価格の総額は14,154千円であり、当該残存履行義務について、契約期間にわたり今後1年から5年の間で収益として認識することを見込んでおります。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

1 報告セグメントの概要

当社の報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものです。

当社グループは、外食事業を主な事業として展開しており、各事業会社の運営する店舗の業態を基礎とした製品・サービス別セグメントから構成されており、「XEXグループ」及び「カジュアルレストラングループ」の2つを報告セグメントとしております。

「XEXグループ」は、高級レストラン「XEX」(ゼックス)をはじめとするレストランの展開を行っており、「カジュアルレストラングループ」は、「PIZZA SALVATORE CUOMO」をはじめとするカジュアルレストランの展開を行っております。

各セグメントに属する主な店舗は、以下の通りです。

 (1)XEXグループ

 

①XEX

 

②The Kitchen Salvatore Cuomo 名古屋

③The Kitchen Salvatore Cuomo 京都

 

 (2)カジュアルレストラングループ

 

①PIZZA SALVATORE CUOMO

 ④Steak The First

②SALVATORE CUOMO & BAR

 ⑤Paul Bassett

③PIZZA SALVATORE CUOMO & GRILL

 ⑥The Kitchen Salvatore Cuomo 銀座

 

2 報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と同一です。

報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値です。セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。

 

3 報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報

 

前連結会計年度(自 2022年3月1日 至 2023年2月28日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

調整額

(注)2

連結財務諸表

計上額

(注)3

 

XEXグループ

カジュアル

レストラン

グループ

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

3,856,901

5,923,817

9,780,719

-

9,780,719

-

9,780,719

セグメント間の内部売上高又は振替高

-

-

-

-

-

-

-

3,856,901

5,923,817

9,780,719

-

9,780,719

-

9,780,719

セグメント利益又は損失(△)

166,207

300,978

467,185

2,273

464,912

843,749

378,837

その他の項目

 

 

 

 

 

 

 

減価償却費

93,075

81,763

174,839

1,336

176,175

11,503

187,678

(注)1 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれていない事業セグメントであり、休眠中の人材派遣事業を含んでおります。

2 セグメント損失(△)の調整額△843,749千円は、各セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費です。

3 セグメント利益又はセグメント損失(△)は、連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

4 セグメント資産、負債の金額は経営資源の配分の決定及び業績を評価するための定期的な検討の対象とはなっていないため、記載しておりません。

 

当連結会計年度(自 2023年3月1日 至 2024年2月29日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

調整額

(注)2

連結財務諸表

計上額

(注)3

 

XEXグループ

カジュアル

レストラン

グループ

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

4,566,552

6,717,967

11,284,519

-

11,284,519

-

11,284,519

セグメント間の内部売上高又は振替高

-

-

-

-

-

-

-

4,566,552

6,717,967

11,284,519

-

11,284,519

-

11,284,519

セグメント利益又は損失(△)

395,643

676,337

1,071,980

2,280

1,069,700

889,843

179,856

その他の項目

 

 

 

 

 

 

 

減価償却費

86,650

87,024

173,674

1,336

175,010

11,385

186,396

(注)1 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれていない事業セグメントであり、休眠中の人材派遣事業を含んでおります。

2 セグメント利益又はセグメント損失(△)の調整額△889,843千円は、各セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費です。

3 セグメント利益又はセグメント損失(△)は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

4 セグメント資産、負債の金額は経営資源の配分の決定及び業績を評価するための定期的な検討の対象とはなっていないため、記載しておりません。

 

【関連情報】

前連結会計年度(自  2022年3月1日  至  2023年2月28日)

1 製品及びサービスごとの情報

 セグメント情報の中で同様の情報が開示されているため、記載を省略しております。

 

2 地域ごとの情報

(1)売上高

 本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

(2)有形固定資産

 本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

3 主要な顧客ごとの情報

連結損益計算書の売上高に占める割合が10%を超える顧客がいないため、記載を省略しております。

 

当連結会計年度(自  2023年3月1日  至  2024年2月29日)

1 製品及びサービスごとの情報

 セグメント情報の中で同様の情報が開示されているため、記載を省略しております。

 

2 地域ごとの情報

(1)売上高

 本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

(2)有形固定資産

 本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

3 主要な顧客ごとの情報

連結損益計算書の売上高に占める割合が10%を超える顧客がいないため、記載を省略しております。

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度(自  2022年3月1日  至  2023年2月28日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他

調整額

合計

 

XEX

グループ

カジュアル

レストラン

グループ

減損損失

194,624

61,130

-

-

255,755

 

当連結会計年度(自  2023年3月1日  至  2024年2月29日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他

調整額

合計

 

XEX

グループ

カジュアル

レストラン

グループ

減損損失

94,814

118,231

-

-

213,045

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度(自  2022年3月1日  至  2023年2月28日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自  2023年3月1日  至  2024年2月29日)

 該当事項はありません。

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前連結会計年度(自  2022年3月1日  至  2023年2月28日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自  2023年3月1日  至  2024年2月29日)

 該当事項はありません。

 

(関連当事者情報)

1.関連当事者との取引

前連結会計年度(自 2022年3月1日 至 2023年2月28日)

役員及び主要株主等                              (単位:千円)

種類

会社等の名称又は氏名

所在地

資本金又は出資金

(百万円)

事業の内容又は職業

議決権等の所有(被所有)割合(%)

関連当事者との関係

取引の内容

取引金額

科目

期末残高

役員

金山精三郎

(注)1

当社代表取締役会長

(被所有)
直接 41.9

当社代表取締役

第三者割当増資(注)2

199,987

役員

林 哲治郎

当社社外取締役

(被所有)
直接 0.6

当社社外取締役

第三者割当増資(注)2

29,859

役員

船曵睦雄

当社代表取締役社長

(被所有)
直接 1.8

当社代表取締役

債務被保証

(注)3

10,064

(注)1. 金山精三郎は、個人主要株主にも該当しております。

2. 第三者割当増資は、2023年1月19日開催の当社取締役会において決議されたものであり、当社が行った増資(273,300株)の一部を、当社代表取締役会長 金山精三郎(115,200株)及び当社社外取締役 林哲治郎(17,200株)がそれぞれ1株1,736円で引き受けたものです。1株当たりの発行価額は、上記取締役会決議日の直前営業日(2023年1月18日)の株価を基準として合理的に設定しております。

3. 当社は車両のリース取引に対して、当社代表取締役社長 船曵睦雄より債務保証を受けております。取引金額には、債務保証を受けているリース債務の期末残高を記載しております。なお、この債務保証に関する保証料の支払いはありません。

 

非連結子会社及び関連会社等                          (単位:千円)

種類

会社等の名称又は氏名

所在地

資本金又は出資金

(百万円)

事業の内容

又は職業

議決権等の所有(被所有)割合(%)

関連当事者との関係

取引の内容

取引金額

科目

期末残高

関連会社

㈱ICONIC

LOCATIONS

JAPAN

東京都

渋谷区

50

レストラン

等の運営

(所有)
直接  50.0

資金の

貸付

役員の

兼任

債務保証

店舗運営

管理の受託

利息の受取り

8,071

一年内回収予定の関係会社長期貸付金

160,000

長期貸付金

378,101

その他

28,708

売上高(注)2

56,184

売掛金

17,710

支払保証(注)3

640,848

(注)1. 資金の貸付については、市場金利を勘案して利率を合理的に決定しております。

2. 株式会社ICONIC LOCATIONS JAPANに対する売上高の主な取引内容は、運営管理及び人事に関する支援業務の提供によるものであり、契約条件により決定しております。

3. 株式会社ICONIC LOCATIONS JAPANの建物の賃貸借契約に係る賃借料について支払保証をしたものであり、保証料の受領はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年3月1日 至 2024年2月29日)

非連結子会社及び関連会社等                          (単位:千円)

種類

会社等の名称又は氏名

所在地

資本金又は出資金

(百万円)

事業の内容

又は職業

議決権等の所有(被所有)割合(%)

関連当事者との関係

取引の内容

取引金額

科目

期末残高

関連会社

㈱ICONIC

LOCATIONS

JAPAN

東京都

渋谷区

50

レストラン

等の運営

(所有)
直接  50.0

資金の

貸付

役員の

兼任

債務保証

店舗運営

管理の受託

利息の受取り

6,995

一年内回収予定の関係会社長期貸付金

80,000

長期貸付金

298,101

その他

450

売上高(注)2

73,909

売掛金

12,679

支払保証(注)3

547,065

(注)1. 資金の貸付については、市場金利を勘案して利率を合理的に決定しております。

2. 株式会社ICONIC LOCATIONS JAPANに対する売上高の主な取引内容は、運営管理及び人事に関する支援業務の提供によるものであり、契約条件により決定しております。

3. 株式会社ICONIC LOCATIONS JAPANの建物の賃貸借契約に係る賃借料について支払保証をしたものであり、保証料の受領はありません。

 

2.重要な関連会社に関する注記

重要な関連会社の要約財務情報

 当連結会計年度において、重要な関連会社は株式会社ICONIC LOCATIONS JAPANであり、その要約財務情報は以下のとおりであります。

 

(単位:千円)

 

 

㈱ICONIC LOCATIONS JAPAN

前連結会計年度

当連結会計年度

流動資産合計

786,874

681,307

固定資産合計

1,055,819

1,066,847

 

 

 

流動負債合計

1,502,064

611,535

固定負債合計

211,427

866,109

 

 

 

純資産合計

129,201

270,510

 

 

 

売上高

1,447,923

1,756,045

税引前当期純利益

158,850

186,516

当期純利益

115,509

141,309

 

(1株当たり情報)

項目

前連結会計年度

(自 2022年3月1日

至 2023年2月28日)

当連結会計年度

(自 2023年3月1日

至 2024年2月29日)

1株当たり純資産額

92円06銭

126円61銭

1株当たり当期純利益又は1株当たり当期純損失(△)

△23円77銭

34円53銭

(注)1.当連結会計年度の潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。前連結会計年度の潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、1株当たり当期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

2.1株当たり純資産額の算定上の基礎は以下のとおりであります。

項目

前連結会計年度

(2023年2月28日)

当連結会計年度

(2024年2月29日)

純資産の部合計額(千円)

303,632

417,585

普通株式に係る純資産額(千円)

303,632

417,585

純資産の部の合計額と1株当たり純資産額の算定に用いられた普通株式に係る連結会計年度末の純資産額との差額の主な内訳(千円)

 

 

新株予約権

普通株式の発行済株式数(株)

 

3,298,400

 

 

3,298,400

 

普通株式の自己株式数(株)

236

236

1株当たり純資産額の算定に用いられた普通株式の数

(株)

3,298,164

3,298,164

 

3.1株当たり当期純利益又は1株当たり当期純損失(△)の算定上の基礎は以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年3月1日

至 2023年2月28日)

当連結会計年度

(自 2023年3月1日

至 2024年2月29日)

親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失(△)(千円)

△72,404

113,886

普通株主に帰属しない金額(千円)

-

普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失(△)(千円)

△72,404

113,886

普通株式の期中平均株式数(株)

3,045,829

3,298,164

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定に含まれなかった潜在株式の概要

 

 

 

 

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

 

 

 

⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】

該当事項はありません。

 

【借入金等明細表】

区分

当期首残高

(千円)

当期末残高

(千円)

平均利率

(%)

返済期限

短期借入金

721,399

1年以内に返済予定の長期借入金

299,650

222,932

1.16

1年以内に返済予定のリース債務

33,586

9,333

長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く)

1,374,777

1,689,214

0.84

2025年3月~

2031年3月

リース債務(1年以内に返済予定のものを除く)

20,048

7,021

2025年3月~

2025年11月

合計

2,449,460

1,928,500

(注)1 「平均利率」については、借入金の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。

   2 リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を連結貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。

3 長期借入金及びリース債務(1年以内に返済予定のものを除く)の連結決算日後5年内における返済予定額は以下の通りです。

区分

1年超2年以内

(千円)

2年超3年以内

(千円)

3年超4年以内

(千円)

4年超5年以内

(千円)

長期借入金

222,932

225,401

83,532

83,532

リース債務

7,021

 

【資産除去債務明細表】

本明細表に記載すべき事項が連結財務諸表規則第15条の23に規定する注記事項として記載されているため、資産除去債務明細表の記載を省略しております。

 

(2)【その他】

① 当連結会計年度における四半期情報等

(累計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

当連結会計年度

売上高(千円)

2,842,850

5,537,941

8,301,142

11,284,519

税金等調整前四半期(当期)純利益(千円)

92,778

111,829

1,249

85,197

親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円)

81,111

78,360

△30,938

113,886

1株当たり四半期(当期)純利益又は1株当たり四半期純損失(△)(円)

24.59

23.76

△9.38

34.53

 

(会計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

第4四半期

1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失(△)(円)

24.59

△0.83

△33.14

43.91

 

 

② 決算日後の状況

 特記事項はありません。

 

③ 訴訟

 該当事項はありません。