2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年2月28日)

当事業年度

(2024年2月29日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,039,238

1,790,391

売掛金

※2 546,777

※2 613,906

未収入金

※2 12,955

※2 8,417

原材料及び貯蔵品

136,166

155,430

前払費用

91,683

113,932

立替金

※2 31,619

※2 42,448

一年内回収予定の関係会社長期貸付金

160,000

80,000

その他

※2 36,415

※2 6,224

貸倒引当金

54

2,303

流動資産合計

3,054,800

2,808,448

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

652,908

622,942

車両運搬具

1,565

4,057

工具、器具及び備品

102,824

109,329

リース資産

75,347

12,687

建設仮勘定

1,279

2,487

その他

15,496

15,496

有形固定資産合計

849,421

767,000

無形固定資産

 

 

商標権

2,486

1,510

ソフトウエア

1,319

374

その他

2,489

2,489

無形固定資産合計

6,295

4,374

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

580

681

関係会社株式

50,000

50,000

関係会社長期貸付金

444,101

364,101

長期前払費用

5,044

8,561

敷金及び保証金

568,643

575,373

繰延税金資産

131,147

161,620

その他

3,675

3,289

貸倒引当金

107,411

114,560

投資その他の資産合計

1,095,781

1,049,067

固定資産合計

1,951,498

1,820,441

資産合計

5,006,298

4,628,890

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年2月28日)

当事業年度

(2024年2月29日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

402,881

451,507

短期借入金

721,399

-

1年内返済予定の長期借入金

299,650

※3 222,932

リース債務

33,586

9,333

未払金

※2 549,998

※2 592,291

未払費用

58

776

未払法人税等

6,746

4,201

未払消費税等

160,908

151,100

前受金

2,696

1,565

預り金

※2 126,806

※2 95,565

前受収益

25,271

22,275

契約負債

51,361

64,486

株主優待引当金

57,525

64,332

店舗閉鎖損失引当金

-

13,255

その他

20,286

31,575

流動負債合計

2,459,176

1,725,199

固定負債

 

 

長期借入金

1,374,777

※3 1,689,214

長期預り保証金

48,479

59,299

リース債務

20,048

7,021

資産除去債務

804,777

815,529

その他

9,898

1,180

固定負債合計

2,257,981

2,572,244

負債合計

4,717,158

4,297,443

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

50,000

50,000

資本剰余金

 

 

その他資本剰余金

373,861

373,861

資本剰余金合計

373,861

373,861

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

134,361

92,121

利益剰余金合計

134,361

92,121

自己株式

556

556

株主資本合計

288,944

331,183

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

196

262

評価・換算差額等合計

196

262

純資産合計

289,140

331,446

負債純資産合計

5,006,298

4,628,890

 

②【損益計算書】

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2022年3月1日

 至 2023年2月28日)

当事業年度

(自 2023年3月1日

 至 2024年2月29日)

売上高

※2 9,780,719

※2 11,284,519

売上原価

8,252,338

9,025,736

売上総利益

1,528,380

2,258,782

販売費及び一般管理費

※1 1,907,141

※1 2,078,831

営業利益又は営業損失(△)

378,761

179,951

営業外収益

 

 

受取利息

※2 9,080

※2 7,015

助成金収入

388,264

25,218

協賛金収入

72,892

34,237

その他

46,027

30,179

営業外収益合計

516,264

96,651

営業外費用

 

 

支払利息

28,301

18,345

支払手数料

14,683

株式交付費

6,083

賃貸借契約解約違約金

6,042

貸倒引当金繰入額

1,160

995

その他

6,386

2,727

営業外費用合計

47,973

36,751

経常利益

89,529

239,851

特別損失

 

 

減損損失

255,755

213,045

店舗閉鎖損失引当金繰入額

13,255

特別損失合計

255,755

226,300

税引前当期純利益又は税引前当期純損失(△)

166,225

13,550

法人税、住民税及び事業税

6,746

1,819

法人税等調整額

42,812

30,508

法人税等合計

36,065

28,689

当期純利益又は当期純損失(△)

130,159

42,239

 

   【売上原価明細書】

 

 

前事業年度

(自 2022年3月1日

至 2023年2月28日)

当事業年度

(自 2023年3月1日

至 2024年2月29日)

区分

注記

番号

金額(千円)

構成比

(%)

金額(千円)

構成比

(%)

Ⅰ 原材料費

 

 

 

 

 

 

 

期首原材料棚卸高

 

110,998

 

 

127,169

 

 

原材料仕入高

 

2,513,090

 

 

2,920,895

 

 

棚卸資産評価損

 

 

 

 

 

期末原材料棚卸高

 

127,169

 

 

147,487

 

 

合計

 

 

2,496,918

30.3

 

2,900,578

32.1

Ⅱ 労務費

 

 

3,063,396

37.1

 

3,386,473

37.5

Ⅲ 経費

※1

 

2,692,023

32.6

 

2,738,684

30.3

当期売上原価

 

 

8,252,338

100.0

 

9,025,736

100.0

 

(注)※1 経費の主な内訳は次の通りです。

項目

前事業年度(千円)

(自 2022年3月1日

至 2023年2月28日)

当事業年度(千円)

(自 2023年3月1日

至 2024年2月29日)

 地代家賃

1,210,359千円

1,235,599千円

 水道光熱費

390,573

351,839

 消耗品費

248,399

253,880

 衛生費

175,281

188,396

 減価償却費

175,655

175,361

 旅費交通費

137,082

156,120

 業務委託費

116,005

136,604

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2022年3月1日 至 2023年2月28日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

 

繰越利益剰余金

当期首残高

50,000

-

-

-

100,587

会計方針の変更による累積的影響額

 

 

 

 

4,201

会計方針の変更を反映した当期首残高

50,000

-

-

-

104,788

当期変動額

 

 

 

 

 

新株の発行

237,224

237,224

 

237,224

 

減資

237,224

 

237,224

237,224

 

資本準備金の取崩

 

237,224

237,224

-

 

欠損填補

 

 

100,587

100,587

100,587

当期純損失(△)

 

 

 

 

130,159

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

-

-

373,861

373,861

29,572

当期末残高

50,000

-

373,861

373,861

134,361

 

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

 

利益剰余金合計

当期首残高

100,587

556

51,143

131

131

51,011

会計方針の変更による累積的影響額

4,201

 

4,201

 

 

4,201

会計方針の変更を反映した当期首残高

104,788

556

55,345

131

131

55,213

当期変動額

 

 

 

 

 

 

新株の発行

-

 

474,448

 

 

474,448

減資

-

 

-

 

 

-

資本準備金の取崩

-

 

-

 

 

-

欠損填補

100,587

 

-

 

 

-

当期純損失(△)

130,159

 

130,159

 

 

130,159

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

-

64

64

64

当期変動額合計

29,572

-

344,289

64

64

344,353

当期末残高

134,361

556

288,944

196

196

289,140

 

当事業年度(自 2023年3月1日 至 2024年2月29日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

 

繰越利益剰余金

当期首残高

50,000

-

373,861

373,861

134,361

当期変動額

 

 

 

 

 

当期純利益

 

 

 

 

42,239

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

42,239

当期末残高

50,000

373,861

373,861

92,121

 

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

 

利益剰余金合計

当期首残高

134,361

556

288,944

196

196

289,140

当期変動額

 

 

 

 

 

 

当期純利益

42,239

 

42,239

 

 

42,239

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

65

65

65

当期変動額合計

42,239

42,239

65

65

42,305

当期末残高

92,121

556

331,183

262

262

331,446

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1 資産の評価基準及び評価方法

 (1)有価証券の評価基準及び評価方法

  子会社株式及び関連会社株式

 移動平均法による原価法

  その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法

 

 (2)棚卸資産の評価基準及び評価方法

  原材料

個別法による原価法及び最終仕入原価法による原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)

  貯蔵品

先入先出法による原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)

 

2 固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産(リース資産を除く)

定率法によっております。

但し、1998年4月以降に取得した建物(附属設備を除く)並びに2016年4月以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。なお、主な耐用年数は次の通りです。

建物        15年~19年

構築物       6年~19年

車両運搬具     2年~3年

工具、器具及び備品 3年~15年

(2)無形固定資産(リース資産を除く)

定額法によっております。

なお、耐用年数は商標権については10年で、ソフトウェア(自社利用分)については、社内における利用可能期間5年です。

(3)リース資産

所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産

自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法を採用しております。

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。

 

3 引当金の計上基準

(1)貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

(2)株主優待引当金

株主優待券の利用による費用の発生に備えるため、株主優待券の利用実績率に基づいて、将来発生すると見込まれる額を計上しております。

(3)店舗閉鎖損失引当金

店舗閉鎖に伴い発生する損失に備えるため、合理的に見込まれる損失額を計上しております。

 

4 収益及び費用の計上基準

当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。

① 直営店売上

 直営店およびデリバリーにおける顧客からの注文に基づき飲食サービスの提供に係る売上であります。顧客に飲食サービスを提供することにより、飲食サービスを提供する一時点において、顧客が当該飲食サービスに対する支配を獲得して履行義務が充足されると判断し、提供時点で収益を認識しております。

②フランチャイズ売上

 フランチャイズ店に対する食材等の販売、加盟金等の受領に係る売上であります。フランチャイズ店に対する食材等の販売については、引き渡しの一時点において、フランチャイズ店が当該食材等に対する支配を獲得して履行義務が充足されると判断し、引き渡し時点で収益を認識しております。フランチャイズ加盟金等については、契約期間にわたって履行義務が充足されると判断し、一定の期間にわたり収益を認識しております。

③ カスタマー・ロイヤルティ・プログラム

 当社グループでは、カスタマー・ロイヤルティ・プログラムを提供しており、会員の購入金額等に応じてポイントを付与し、利用されたポイント相当の財又はサービスの提供を行っております。当該ポイントの付与は重要な権利の顧客への提供であるため履行義務として識別し、収益の計上を繰り延べ、ポイント相当の財又はサービスの提供時点で履行義務の充足を認識しております。

 

(重要な会計上の見積り)

(店舗固定資産の減損)

(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

                                                                    (単位:千円)

 

前事業年度

当事業年度

有形固定資産

849,421

767,000

減損損失

255,755

213,045

 

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

① 算出方法

当社は、原則として各店舗を独立したキャッシュ・フローを生み出す最小単位としてグルーピングしており、遊休資産については個別資産ごとにグルーピングを行っております。

固定資産のうち減損の兆候がある資産グループについて、当該資産グループから得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額が帳簿価額を下回る場合には、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。資産グループの回収可能価額は使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローを割り引いて算出しておりますが、将来キャッシュ・フローの総額がマイナスとなる資産グループについては、回収可能価額を零として評価しております。

② 当事業年度の財務諸表に計上した金額の算出に用いた主要な仮定

割引前将来キャッシュ・フローの算定に用いた主要な仮定は、各店舗の事業計画の基礎となる売上高成長率であります。

③ 翌事業年度の財務諸表に与える影響

これらの見積りにおいて用いた主要な仮定に変更が生じた場合、翌事業年度以降の財務諸表において追加の減損損失が発生する可能性があります。

 

(繰延税金資産の回収可能性)

(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

                                                                    (単位:千円)

 

前事業年度

当事業年度

 繰延税金資産(純額)

(繰延税金負債と相殺前の金額)

131,147

(165,460)

161,620

(184,270)

 

(2)会計上の見積りの内容について財務諸表利用者の理解に資するその他の情報

① 当事業年度の財務諸表に計上した金額の算出方法

繰延税金資産は、将来減算一時差異及び税務上の繰越欠損金に対して、課税所得の見積りにより繰延税金資産の回収可能性を判断しております。課税所得の見積りは翌事業年度の事業計画を基礎としております。

② 当事業年度の財務諸表に計上した金額の算出に用いた主要な仮定

課税所得の見積りの基礎となる翌事業年度の事業計画における主要な仮定は、売上高成長率であります。

③ 翌事業年度の財務諸表に与える影響

繰延税金資産の回収可能性は将来の課税所得の見積りに依存するため、その見積額の前提とした条件や仮定に変更が生じ減少した場合は、繰延税金資産の取崩しが発生する可能性があります。

 

(会計方針の変更)

(時価の算定に関する会計基準等の適用)

 「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日。以下、「時価算定会計基準 適用指針」という。)を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。なお、財務諸表に与える影響はありません。

 

 

 

 

(貸借対照表関係)

1 保証債務

㈱ICONIC LOCATIONS JAPANに対するもの

 

前事業年度

(2023年2月28日)

当事業年度

(2024年2月29日)

家賃に対する保証債務

640,848千円

547,065千円

合計

640,848

547,065

 

※2 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務(区分表示したものを除く)

 

前事業年度

(2023年2月28日)

当事業年度

(2024年2月29日)

金銭債権

 

 

 売掛金

17,710千円

12,679千円

 未収入金

26

26

 立替金

27,139

39,810

 その他

31,938

3,680

金銭債務

 

 

 未払金

2,991

3,569

 預り金

51,538

13,243

 

※3 財務制限条項

「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等 注記事項(連結貸借対照表関係)」に記載のとおりです。

 

 

(損益計算書関係)

※1 販売費及び一般管理費のうち主要な項目及び金額は次の通りです。

 

 

前事業年度

(2023年2月28日)

 

 

当事業年度

(2024年2月29日)

 

給料及び手当

427,967千円

427,494千円

支払手数料

532,206

609,887

広告宣伝費

327,823

358,379

株主優待費用

76,571

81,722

 

おおよその割合

販売費                            47%             49%

一般管理費                          53%             51%

 

※2 関係会社との取引高

 

前事業年度

(2023年2月28日)

当事業年度

(2024年2月29日)

営業取引による取引高

 

 

 売上高

56,184千円

73,909千円

 

 

 

営業取引以外の取引による取引高

 

 

 受取利息

9,061

6,995

 

 

 

 

 

 

(有価証券関係)

子会社株式及び関連会社株式

前事業年度(2023年2月28日)

市場価格のない株式等の子会社株式の貸借対照表計上額は0千円、関連会社株式の貸借対照表計上額は50,000千円であります。

 

当事業年度(2024年2月29日)

市場価格のない株式等の子会社株式の貸借対照表計上額は0千円、関連会社株式の貸借対照表計上額は50,000千円であります。

 

(税効果会計関係)

1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2023年2月28日)

 

当事業年度

(2024年2月29日)

繰延税金資産

 

 

 

未払事業所税

4,153千円

 

4,264千円

貸倒引当金

37,183

 

38,390

契約負債

5,691

 

6,405

株主優待引当金

19,903

 

22,259

減価償却超過額

85

 

75

子会社株式評価損

3,529

 

3,529

投資有価証券評価損

3,459

 

3,459

減損損失

194,721

 

214,574

店舗閉鎖損失引当金

 

4,586

資産除去債務

281,324

 

288,668

繰越欠損金

673,576

 

599,799

その他

343

 

177

繰延税金資産小計

1,223,971

 

1,186,191

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額

△594,742

 

△511,385

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△463,768

 

△490,535

評価性引当額小計

△1,058,511

 

△1,001,921

繰延税金資産合計

165,460

 

184,270

 

 

 

 

繰延税金負債

 

 

 

資産除去債務に対応する除去費用

△34,209

 

△22,510

その他有価証券評価差額金

△104

 

△138

繰延税金負債合計

△34,313

 

△22,649

繰延税金資産負債の純額

131,147

 

161,620

 

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2023年2月28日)

 

当事業年度

(2024年2月29日)

法定実効税率

- %

 

34.6 %

 (調整)

 

 

 

交際費等永久に損金算入されない項目

 

142.5

住民税均等割

 

31.0

繰越欠損金の増減

 

△615.2

評価性引当額の増減

 

197.5

その他

 

△2.2

税効果会計適用後の法人税等の負担率

 

△211.7

(注)前事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため注記を省略しております。

 

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表の注記事項(収益認識関係)に同一の内容を記載しているため注記を省略しております

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

 

 

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

区分

資産の種類

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(千円)

当期末残高

(千円)

当期末減価償却累計額又は償却累計額(千円)

当期償却額

 (千円)

差引当期末

残高(千円)

 

有形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

 

建物

3,458,020

224,148

311,511

(137,686)

3,370,657

2,747,715

115,289

622,942

 

車両運搬具

61,402

3,857

1,148

64,111

60,054

1,365

4,057

有形固定資産

工具、器具

及び備品

1,151,798

92,762

108,665

(31,906)

1,135,895

1,026,565

52,670

109,329

 

リース資産

282,754

-

57,131

(43,452)

225,622

212,935

15,350

12,687

 

建設仮勘定

1,279

36,387

35,178

2,487

-

-

2,487

 

その他

84,269

-

-

84,269

68,773

-

15,496

 

有形固定資産計

5,039,524

357,155

513,635

(213,045)

4,833,045

4,116,044

184,675

767,000

 

無形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

 

商標権

83,563

-

779

82,784

81,273

776

1,510

無形固定資産

ソフトウェア

110,169

-

-

110,169

109,795

944

374

 

その他

2,489

-

-

2,489

-

-

2,489

 

無形固定資産計

196,223

-

779

195,443

191,069

1,721

4,374

 

 (注)1 当期首残高及び当期末残高は、取得価額により記載しております。

    2 「当期減少額」欄の( )内は内数で当期の減損損失計上額です。

   3 当期増加額の主な内容は、次の通りです。

資産除去債務の見積り変更に対応する除去費用の増加

建物                 25,430千円

 主要な拠点:XEX WEST、XEX ATAGO GREEN HILLS、atelier森本XEX、The Kitchen Salvatore Cuomo NAGOYA、The Kitchen Salvatore Cuomo KYOTO 他

 

改装工事による増加

建物                 64,594千円

工具、器具及び備品          15,919千円

 主要な拠点:PIZZA SALVATORE CUOMO & GRILL 京都、The Kitchen Salvatore Cuomo 京都、XEX ATAGO GREEN HILLS他

 

 

    4 当期減少額のうち主な内容は、次の通りです。

減損処理による減少

建物                 137,686千円

工具、器具及び備品          31,906千円

リース資産              43,452千円

 主要な拠点:The Kitchen Salvatore Cuomo NAGOYA、PIZZA SALVATORE CUOMO 西大島、SALVATORE CUOMO & BAR 池袋 他

 

【引当金明細表】

区分

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(千円)

当期末残高

(千円)

貸倒引当金

107,466

89,128

79,730

116,864

株主優待引当金

57,525

81,814

75,007

64,332

店舗閉鎖損失引当金

13,255

-

13,255

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

      連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

該当事項はありません。