|
|
(単位:千円) |
|
前事業年度 (2023年2月28日) |
当事業年度 (2024年2月29日) |
資産の部 |
|
|
流動資産 |
|
|
現金及び預金 |
|
|
前払費用 |
|
|
関係会社短期貸付金 |
|
|
未収還付法人税等 |
|
|
その他 |
|
|
流動資産合計 |
|
|
固定資産 |
|
|
有形固定資産 |
|
|
工具、器具及び備品(純額) |
|
|
その他(純額) |
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
投資その他の資産 |
|
|
投資有価証券 |
|
|
関係会社株式 |
|
|
関係会社長期貸付金 |
|
|
敷金及び保証金 |
|
|
保険積立金 |
|
|
繰延税金資産 |
|
|
その他 |
|
|
投資その他の資産合計 |
|
|
固定資産合計 |
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
前事業年度 (2023年2月28日) |
当事業年度 (2024年2月29日) |
負債の部 |
|
|
流動負債 |
|
|
1年内返済予定の長期借入金 |
|
|
未払金 |
|
|
未払法人税等 |
|
|
その他 |
|
|
流動負債合計 |
|
|
固定負債 |
|
|
長期借入金 |
|
|
役員退職慰労引当金 |
|
|
繰延税金負債 |
|
|
固定負債合計 |
|
|
負債合計 |
|
|
純資産の部 |
|
|
株主資本 |
|
|
資本金 |
|
|
資本剰余金 |
|
|
資本準備金 |
|
|
その他資本剰余金 |
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
利益剰余金 |
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
株主資本合計 |
|
|
評価・換算差額等 |
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
評価・換算差額等合計 |
|
|
純資産合計 |
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
前事業年度 (自 2022年3月 1日 至 2023年2月28日) |
当事業年度 (自 2023年3月 1日 至 2024年2月29日) |
売上高 |
|
|
売上原価 |
|
|
売上総利益 |
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
営業利益 |
|
|
営業外収益 |
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|
受取利息 |
|
|
受取配当金 |
|
|
その他 |
|
|
営業外収益合計 |
|
|
営業外費用 |
|
|
支払利息 |
|
|
自己株式取得費用 |
|
|
その他 |
|
|
営業外費用合計 |
|
|
経常利益 |
|
|
特別利益 |
|
|
固定資産売却益 |
|
|
投資有価証券売却益 |
|
|
特別利益合計 |
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
法人税等調整額 |
|
△ |
法人税等合計 |
|
|
当期純利益 |
|
|
前事業年度(自 2022年3月1日 至 2023年2月28日)
|
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
株主資本 |
|||||||
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|||
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||
|
繰越利益剰余金 |
|||||||
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
|
|
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
|
当期首残高 |
△ |
△ |
|
当期変動額 |
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
当期純利益 |
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
△ |
自己株式の処分 |
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
当事業年度(自 2023年3月1日 至 2024年2月29日)
|
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
株主資本 |
|||||||
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|||
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||
|
繰越利益剰余金 |
|||||||
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
|
|
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
|
当期首残高 |
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
当期純利益 |
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
1 有価証券の評価基準及び評価方法
(1)子会社株式
移動平均法による原価法
(2)その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの
時価法(評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は、移動平均法により算定)を採用しております。
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法
2 固定資産の減価償却の方法
有形固定資産
定率法によっております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
工具、器具及び備品 |
4~8年 |
その他 |
6年 |
3 引当金の計上基準
役員退職慰労引当金
役員への退職慰労金の支給に備えるため、内規に基づく当事業年度末要支給額を計上しております。
4 収益及び費用の計上基準
当社の収益は子会社からの経営指導料及び受取配当金等になります。経営指導料は子会社に対しての経営戦略の企画・立案、経営管理の支援を行うことを履行義務としており、経営管理を行う期間契約にわたり収益を認識しております。受取配当金は、配当の効力の発生日をもって収益認識しています。
会計上の見積りにより当事業年度に係る財務諸表にその額を計上した項目であって、翌事業年度に係る財務諸
表に重要な影響を及ぼす可能性があるものは、次のとおりです。
(1) 繰延税金資産及び繰延税金負債
① 当事業年度の財務諸表に計上した金額
繰延税金資産
前事業年度 |
当事業年度 |
874千円 |
-千円 |
繰延税金負債
前事業年度 |
当事業年度 |
-千円 |
17,699千円 |
② 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
当社は、企業会計上の資産・負債と税務上の資産・負債との差額である一時差異等について税効果会計を
適用し、繰延税金資産及び繰延税金負債を計上しております。繰延税金資産の回収可能性については、一時
差異等のスケジューリングが変更になった場合、翌事業年度の繰延税金資産の金額に重要な影響を与える可
能性があります。
(2) 関係会社に対する投融資の評価
① 当事業年度の財務諸表に計上した金額
勘定科目 |
前事業年度 |
当事業年度 |
関係会社株式 |
1,213,170千円 |
1,223,170千円 |
関係会社短期貸付金 |
- |
15,000千円 |
関係会社長期貸付金 |
- |
135,000千円 |
② 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
関係会社株式10,000千円及び関係会社貸付金については、連結子会社のシンロボサービス株式会社に対す
るものであります。
関係会社株式については、取得原価をもって貸借対照表価額とし、関係会社の財政状態、直近の事業環境
とそれを反映させた事業計画に基づき、実質価額が取得原価と比べて著しく下落した場合には、回復可能性
が十分な証拠により裏付けられる場合を除き減損処理を行うこととしております。
関係会社貸付金については、個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額について貸倒引当金を計上する
こととしております。
関係会社に対する投融資の評価における重要な見積りは、取得原価までの回復可能性を合理的に判断する
ための将来の事業計画及び貸付金返済のための資金計画であり、これらの計画には、将来のサービス提供数
等の事業環境の予測が含まれており、見積りの不確実性があります。事業環境等に変化が見られた場合に
は、翌事業年度の財務諸表において重要な影響を与える可能性があります。
該当事項はありません。
該当事項はありません。
※1 有形固定資産の減価償却累計額
|
前事業年度 (2023年2月28日) |
当事業年度 (2024年2月29日) |
有形固定資産の減価償却累計額 |
|
|
※2 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務(区分表示されたものを除く)
|
前事業年度 (2023年2月28日) |
当事業年度 (2024年2月29日) |
短期金銭債権 |
25,432千円 |
22,009千円 |
※1.販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
前事業年度 (自 2022年3月 1日 至 2023年2月28日) |
当事業年度 (自 2023年3月 1日 至 2024年2月29日) |
役員報酬 |
|
|
役員退職慰労引当金繰入額 |
|
|
支払手数料 |
|
|
減価償却費 |
|
|
※2.関係会社との取引高は、次のとおりであります。
|
前事業年度 (自 2022年3月 1日 至 2023年2月28日) |
当事業年度 (自 2023年3月 1日 至 2024年2月29日) |
営業取引による取引高 |
968,616千円 |
796,238千円 |
営業取引以外の取引高 |
51 〃 |
477 〃 |
前事業年度(2023年2月28日)
子会社株式は、市場価格のない株式等のため、子会社株式の時価を記載しておりません。
なお、市場価格のない株式等の子会社株式の貸借対照表計上額は次の通りです。
(単位:千円)
区分 |
当事業年度 (自 2022年3月 1日 至 2023年2月28日) |
子会社株式 |
1,213,170 |
当事業年度(2024年2月29日)
子会社株式は、市場価格のない株式等のため、子会社株式の時価を記載しておりません。
なお、市場価格のない株式等の子会社株式の貸借対照表計上額は次の通りです。
(単位:千円)
区分 |
当事業年度 (自 2023年3月 1日 至 2024年2月29日) |
子会社株式 |
1,223,170 |
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
前事業年度 (2023年2月28日) |
当事業年度 (2024年2月29日) |
(繰延税金資産) |
|
|
役員退職慰労引当金 |
98,261千円 |
116,253千円 |
未払事業税 |
567 〃 |
1,797 〃 |
未払事業所税 |
242 〃 |
257 〃 |
会員権 |
6,001 〃 |
6,001 〃 |
前払費用 |
5,342 〃 |
8,368 〃 |
関係会社株式 |
111,961 〃 |
111,961 〃 |
その他 |
261 〃 |
565 〃 |
小計 |
222,638 〃 |
245,205 〃 |
評価性引当額 |
△221,566 〃 |
△242,584 〃 |
繰延税金資産合計 |
1,071千円 |
2,620千円 |
(繰延税金負債) |
|
|
その他有価証券評価差額金 |
196 千円 |
20,320 千円 |
繰延税金負債合計 |
196 千円 |
20,320 千円 |
|
|
|
差引:繰延税金資産純額 |
874 千円 |
- 千円 |
差引:繰延税金負債純額 |
- 千円 |
17,699 千円 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
|
前事業年度 (2023年2月28日) |
当事業年度 (2024年2月29日) |
法定実効税率 |
30.6% |
30.6% |
|
|
|
(調整) |
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
0.9% |
1.4% |
受取配当金 |
△29.7% |
△28.3% |
住民税均等割 |
0.1% |
0.1% |
評価性引当額の増減 |
2.5% |
5.4% |
役員報酬 |
0.5% |
0.8% |
その他 |
△0.0% |
0.0% |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
4.9% |
10.0% |
該当事項はありません。
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
「(重要な会計方針) 4 収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。
該当事項はありません。
(単位:千円) |
区分 |
資産の種類 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期償却額 |
当期末残高 |
減価償却累計額 |
有形固定資産 |
車両運搬具 |
7,965 |
- |
- |
2,652 |
5,313 |
8,405 |
|
工具、器具及び備品 |
1,069 |
210 |
- |
423 |
856 |
1,808 |
|
計 |
9,035 |
210 |
- |
3,075 |
6,170 |
10,213 |
(単位:千円) |
科目 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
役員退職慰労引当金 |
320,905 |
58,760 |
- |
379,665 |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。