2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年2月28日)

当事業年度

(2024年2月29日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

928,606

847,268

前払費用

2,358

5,101

関係会社短期貸付金

15,000

未収還付法人税等

97,122

44,953

その他

※2 27,082

※2 103,787

流動資産合計

1,055,169

1,016,111

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

工具、器具及び備品(純額)

1,069

856

その他(純額)

7,965

5,313

有形固定資産合計

※1 9,035

※1 6,170

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

283,972

313,014

関係会社株式

1,213,170

1,223,170

関係会社長期貸付金

135,000

敷金及び保証金

1,175

856

保険積立金

43,432

49,636

繰延税金資産

874

その他

2,500

2,500

投資その他の資産合計

1,545,125

1,724,178

固定資産合計

1,554,161

1,730,348

資産合計

2,609,330

2,746,460

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年2月28日)

当事業年度

(2024年2月29日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

1年内返済予定の長期借入金

160,000

160,000

未払金

22,214

23,047

未払法人税等

4,897

12,250

その他

15,705

19,650

流動負債合計

202,817

214,948

固定負債

 

 

長期借入金

347,000

187,000

役員退職慰労引当金

320,905

379,665

繰延税金負債

17,699

固定負債合計

667,905

584,365

負債合計

870,722

799,314

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

236,000

236,000

資本剰余金

 

 

資本準備金

194,320

194,320

その他資本剰余金

524,895

533,015

資本剰余金合計

719,216

727,336

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

1,766,422

1,889,268

利益剰余金合計

1,766,422

1,889,268

自己株式

983,476

951,500

株主資本合計

1,738,161

1,901,103

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

446

46,041

評価・換算差額等合計

446

46,041

純資産合計

1,738,608

1,947,145

負債純資産合計

2,609,330

2,746,460

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前事業年度

(自 2022年3月 1日

 至 2023年2月28日)

 当事業年度

(自 2023年3月 1日

 至 2024年2月29日)

売上高

※2 968,616

※2 796,238

売上原価

売上総利益

968,616

796,238

販売費及び一般管理費

※1 375,911

※1 449,010

営業利益

592,705

347,227

営業外収益

 

 

受取利息

※2 61

※2 486

受取配当金

2,700

5,038

その他

196

141

営業外収益合計

2,958

5,666

営業外費用

 

 

支払利息

3,844

2,811

自己株式取得費用

766

その他

45

45

営業外費用合計

4,655

2,857

経常利益

591,007

350,036

特別利益

 

 

固定資産売却益

352

投資有価証券売却益

41,207

特別利益合計

352

41,207

税引前当期純利益

591,360

391,244

法人税、住民税及び事業税

28,084

40,585

法人税等調整額

759

1,548

法人税等合計

28,843

39,037

当期純利益

562,516

352,207

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2022年3月1日 至 2023年2月28日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

236,000

194,320

524,895

719,216

1,397,994

1,397,994

728,116

1,625,094

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

194,088

194,088

 

194,088

当期純利益

 

 

 

 

562,516

562,516

 

562,516

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

255,360

255,360

自己株式の処分

 

 

 

 

 

 

 

-

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

-

-

-

-

368,427

368,427

255,360

113,067

当期末残高

236,000

194,320

524,895

719,216

1,766,422

1,766,422

983,476

1,738,161

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

7,597

7,597

1,617,496

当期変動額

 

 

 

剰余金の配当

 

 

194,088

当期純利益

 

 

562,516

自己株式の取得

 

 

255,360

自己株式の処分

 

 

-

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

8,043

8,043

8,043

当期変動額合計

8,043

8,043

121,111

当期末残高

446

446

1,738,608

 

当事業年度(自 2023年3月1日 至 2024年2月29日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

236,000

194,320

524,895

719,216

1,766,422

1,766,422

983,476

1,738,161

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

229,360

229,360

 

229,360

当期純利益

 

 

 

 

352,207

352,207

 

352,207

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

自己株式の処分

 

 

8,120

8,120

 

 

31,976

40,096

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

8,120

8,120

122,846

122,846

31,976

162,942

当期末残高

236,000

194,320

533,015

727,336

1,889,268

1,889,268

951,500

1,901,103

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

446

446

1,738,608

当期変動額

 

 

 

剰余金の配当

 

 

229,360

当期純利益

 

 

352,207

自己株式の取得

 

 

自己株式の処分

 

 

40,096

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

45,595

45,595

45,595

当期変動額合計

45,595

45,595

208,537

当期末残高

46,041

46,041

1,947,145

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1 有価証券の評価基準及び評価方法

(1)子会社株式

移動平均法による原価法

(2)その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

 時価法(評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は、移動平均法により算定)を採用しております。

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法

 

2 固定資産の減価償却の方法

 有形固定資産

 定率法によっております。

 なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

工具、器具及び備品

4~8年

その他

6年

 

3 引当金の計上基準

 役員退職慰労引当金

 役員への退職慰労金の支給に備えるため、内規に基づく当事業年度末要支給額を計上しております。

 

4 収益及び費用の計上基準

 当社の収益は子会社からの経営指導料及び受取配当金等になります。経営指導料は子会社に対しての経営戦略の企画・立案、経営管理の支援を行うことを履行義務としており、経営管理を行う期間契約にわたり収益を認識しております。受取配当金は、配当の効力の発生日をもって収益認識しています。

 

(重要な会計上の見積り)

     会計上の見積りにより当事業年度に係る財務諸表にその額を計上した項目であって、翌事業年度に係る財務諸

    表に重要な影響を及ぼす可能性があるものは、次のとおりです。

    (1) 繰延税金資産及び繰延税金負債

     ① 当事業年度の財務諸表に計上した金額

      繰延税金資産

前事業年度

当事業年度

874千円

-千円

      繰延税金負債

前事業年度

当事業年度

-千円

17,699千円

 

     ② 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

       当社は、企業会計上の資産・負債と税務上の資産・負債との差額である一時差異等について税効果会計を

      適用し、繰延税金資産及び繰延税金負債を計上しております。繰延税金資産の回収可能性については、一時

      差異等のスケジューリングが変更になった場合、翌事業年度の繰延税金資産の金額に重要な影響を与える可

      能性があります。

 

    (2) 関係会社に対する投融資の評価

     ① 当事業年度の財務諸表に計上した金額

勘定科目

前事業年度

当事業年度

関係会社株式

1,213,170千円

1,223,170千円

関係会社短期貸付金

15,000千円

関係会社長期貸付金

135,000千円

 

     ② 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

       関係会社株式10,000千円及び関係会社貸付金については、連結子会社のシンロボサービス株式会社に対す

      るものであります。

       関係会社株式については、取得原価をもって貸借対照表価額とし、関係会社の財政状態、直近の事業環境

      とそれを反映させた事業計画に基づき、実質価額が取得原価と比べて著しく下落した場合には、回復可能性

      が十分な証拠により裏付けられる場合を除き減損処理を行うこととしております。

       関係会社貸付金については、個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額について貸倒引当金を計上する

      こととしております。

       関係会社に対する投融資の評価における重要な見積りは、取得原価までの回復可能性を合理的に判断する

      ための将来の事業計画及び貸付金返済のための資金計画であり、これらの計画には、将来のサービス提供数

      等の事業環境の予測が含まれており、見積りの不確実性があります。事業環境等に変化が見られた場合に

      は、翌事業年度の財務諸表において重要な影響を与える可能性があります。

 

(会計方針の変更)

 該当事項はありません。

 

(表示方法の変更)

 該当事項はありません。

 

(貸借対照表関係)

※1 有形固定資産の減価償却累計額

 

前事業年度

(2023年2月28日)

当事業年度

(2024年2月29日)

有形固定資産の減価償却累計額

7,137千円

10,213千円

 

※2 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務(区分表示されたものを除く)

 

前事業年度

(2023年2月28日)

当事業年度

(2024年2月29日)

短期金銭債権

25,432千円

22,009千円

 

(損益計算書関係)

※1.販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 前事業年度

(自 2022年3月 1日

  至 2023年2月28日)

 当事業年度

(自 2023年3月 1日

  至 2024年2月29日)

役員報酬

206,900千円

227,200千円

役員退職慰労引当金繰入額

46,498

58,760

支払手数料

52,361

59,506

減価償却費

4,284

3,075

 

※2.関係会社との取引高は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2022年3月 1日

至 2023年2月28日)

当事業年度

(自 2023年3月 1日

至 2024年2月29日)

営業取引による取引高

968,616千円

796,238千円

営業取引以外の取引高

51 〃

477 〃

 

(有価証券関係)

    前事業年度(2023年2月28日)

     子会社株式は、市場価格のない株式等のため、子会社株式の時価を記載しておりません。

     なお、市場価格のない株式等の子会社株式の貸借対照表計上額は次の通りです。

                              (単位:千円)

区分

当事業年度

(自 2022年3月 1日

至 2023年2月28日)

子会社株式

1,213,170

 

    当事業年度(2024年2月29日)

     子会社株式は、市場価格のない株式等のため、子会社株式の時価を記載しておりません。

     なお、市場価格のない株式等の子会社株式の貸借対照表計上額は次の通りです。

                              (単位:千円)

区分

当事業年度

(自 2023年3月 1日

至 2024年2月29日)

子会社株式

1,223,170

 

(税効果会計関係)

1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2023年2月28日)

当事業年度

(2024年2月29日)

(繰延税金資産)

 

 

役員退職慰労引当金

98,261千円

116,253千円

未払事業税

567 〃

1,797 〃

未払事業所税

242 〃

257 〃

会員権

6,001 〃

6,001 〃

前払費用

5,342 〃

8,368 〃

関係会社株式

111,961 〃

111,961 〃

その他

261 〃

565 〃

小計

222,638 〃

245,205 〃

評価性引当額

△221,566 〃

△242,584 〃

繰延税金資産合計

1,071千円

2,620千円

(繰延税金負債)

 

 

その他有価証券評価差額金

196 千円

20,320 千円

繰延税金負債合計

196 千円

20,320 千円

 

 

 

差引:繰延税金資産純額

874 千円

- 千円

差引:繰延税金負債純額

- 千円

17,699 千円

 

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

 

前事業年度

(2023年2月28日)

当事業年度

(2024年2月29日)

法定実効税率

30.6%

30.6%

 

 

 

(調整)

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

0.9%

1.4%

受取配当金

△29.7%

△28.3%

住民税均等割

0.1%

0.1%

評価性引当額の増減

2.5%

5.4%

役員報酬

0.5%

0.8%

その他

△0.0%

0.0%

税効果会計適用後の法人税等の負担率

4.9%

10.0%

 

(企業結合等関係)

   該当事項はありません。

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

 「(重要な会計方針) 4 収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

 

(重要な後発事象)

     該当事項はありません。

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

(単位:千円)

 

区分

資産の種類

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期償却額

当期末残高

減価償却累計額

有形固定資産

車両運搬具

7,965

2,652

5,313

8,405

 

工具、器具及び備品

1,069

210

423

856

1,808

 

9,035

210

3,075

6,170

10,213

 

【引当金明細表】

(単位:千円)

 

科目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

役員退職慰労引当金

320,905

58,760

379,665

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

 連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

 該当事項はありません。