【注記事項】
(重要な会計方針)

1 有価証券の評価基準及び評価方法

その他有価証券
  時価のないもの
   移動平均法に基づく原価法

 

2 たな卸資産の評価基準及び評価方法

通常の販売目的で保有するたな卸資産

評価基準は原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)によっております。

 (1) 商品

 総平均法

 (2) 貯蔵品

 最終仕入原価法

 

3 固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産

定率法を採用しております。

但し1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)ならびに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法を採用しております。

 なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物(建物附属設備を含む)  3~39年
  構築物           10~15年
  工具、器具及び備品     2~10年

(2) 無形固定資産

自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法によっております。

(3) 長期前払費用

定額法

 

4 引当金の計上基準

(1) 貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(2) 賞与引当金

従業員賞与の支給に備えるため、翌期の賞与支給見込額のうち、当期負担額を計上しております。

(3) 役員賞与引当金

取締役の賞与の支給に備えるため、翌期の賞与支給見込額のうち、当期負担額を計上しております。

 

5 収益の計上基準

  (個別指導塾事業、CCDnet事業)

授業料収入(講習会収入を含む)については、授業実績に対応して収益を計上しております。教材費収入については、教材提供時の属する事業年度の収益に対応しております。設備費収入については、生徒の在籍期間に対応して収益を計上しております。

  (サイエンス教室・文章表現教室事業)

授業料収入(特別講座収入を含む)については、授業実施に対して収益を計上しております。白衣及びゴーグル費収入については、白衣及びゴーグル提供時の属する事業年度の収益に計上しております。入会金収入については、授業開始時の属する事業年度の収益に計上しております。

 

6 キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

キャッシュ・フロー計算書における資金(現金及び現金同等物)は、手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヵ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

 

7 その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

消費税等の会計処理

消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。

 

(未適用の会計基準等)

・「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 平成30年2月16日 改正 企業会計基準委員会) 

・「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第26号 平成30年2月16日 最終改正 企業会計基準委員会)

 

 (1)概要

個別財務諸表における子会社株式等に係る将来加算一時差異の取扱いが見直され、また(分類1)に該当する企業における繰延税金資産の回収可能性に関する取扱いの明確化が行われております。

 

 (2)適用予定日

  2020年2月期の期首より適用予定であります。

 

 (3)当該会計基準等の適用による影響

影響額は、当財務諸表の作成時において評価中であります。

 

 ・「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 平成30年3月30日 企業会計基準委員会)

 ・「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号 平成30年3月30日 企業会計基準委員会)

 

 (1)概要

収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の5つのステップを適用し認識されます。

ステップ1:顧客との契約を識別する。

  ステップ2:契約における履行義務を識別する。

  ステップ3:取引価格を算定する。

  ステップ4:契約における履行義務に取引価格を配分する。

  ステップ5:履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。

 

 (2)適用予定日

  2023年2月期の期首より適用予定であります。

 

 (3)当該会計基準等の適用による影響

影響額は、当財務諸表の作成時において評価中であります。

 

 

 

 

 

(損益計算書関係)

※ 減損損失

第35期(自 2017年3月1日 至 2018年2月28日)

該当事項はありません。

 

第36期(自 2018年3月1日 至 2019年2月28日)

当社は、以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

 

用途

種類

場所

金額
(千円) 

事業用資産

建物、工具、器具及び備品、

リース資産並びに長期前払費用

東京都世田谷区内教室他(2教室)

17,344

社内管理システム

ソフトウエア仮勘定

本社(東京都新宿区)

41,214

 

 

社は、キャッシュ・フローを生み出す最小単位である教室を主としてグルーピングしております。尚、遊休資産等については、個別資産をグルーピングの単位としております。

当事業年度において、事業用資産は業績の低迷などにより収益性が悪化しているため、社内管理システムは将来の使用見込みが無くなったため、それぞれ減損損失を計上しております。

回収可能価額の算定にあたっては、事業用資産は収益性が悪化しているため回収可能価額を保守的にゼロと見積り、また社内管理システムは将来の使用見込みが無くなったため回収可能価額をゼロと見積り、帳簿価額の全額を減損損失として計上しております。

 

(減損損失の内訳)

建物

12,116千円

工具、器具及び備品

1,290千円

リース資産

3,126千円

長期前払費用

811千円

ソフトウエア仮勘定

41,214千円

  計

58,558千円

 

 

 

 

 

(株主資本等変動計算書関係)

第35期(自 2017年3月1日 至 2018年2月28日)

1 発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

 

当期首株式数(株)

当期増加株式数
(株)

当期減少株式数
(株)

当期末株式数(株)

摘要

発行済株式

 

 

 

 

 

普通株式

54,291,435

54,291,435

 

合計

54,291,435

54,291,435

 

自己株式

 

 

 

 

 

普通株式

51

50

101

 

合計

51

50

101

 

 

 (変動事由の概要)

自己株式の普通株式の増加は単元未満株式の買取によるものです。

 

2 新株予約権に関する事項

該当事項はありません。

 

3 配当に関する事項

(1) 配当金支払額

 

決議

株式の種類

配当金
の総額
(千円)

1株当たり
配当額
(円)

基準日

効力発生日

2017年5月24日

定時株主総会

普通株式

705,787

13

2017年2月28日

2017年5月25日

2017年10月4日

取締役会

普通株式

705,787

13

2017年8月31日

2017年11月20日

 

 

(2) 基準日が当期に属する配当金のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの

 

決議

株式の種類

配当金
の総額
(千円)

配当の原資

1株当たり
配当額
(円)

基準日

効力発生日

2018年5月23日

定時株主総会

普通株式

705,787

利益剰余金

13

2018年2月28日

2018年5月24日

 

 

第36期(自 2018年3月1日 至 2019年2月28日)

1 発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

 

当期首株式数(株)

当期増加株式数
(株)

当期減少株式数
(株)

当期末株式数(株)

摘要

発行済株式

 

 

 

 

 

普通株式

54,291,435

54,291,435

 

合計

54,291,435

54,291,435

 

自己株式

 

 

 

 

 

普通株式

101

35

136

 

合計

101

35

136

 

 

 (変動事由の概要)

自己株式の普通株式の増加は単元未満株式の買取によるものです。

 

2 新株予約権に関する事項

該当事項はありません。

 

3 配当に関する事項

(1) 配当金支払額

 

決議

株式の種類

配当金
の総額
(千円)

1株当たり
配当額
(円)

基準日

効力発生日

2018年5月23日

定時株主総会

普通株式

705,787

13

2018年2月28日

2018年5月24日

2018年10月3日

取締役会

普通株式

705,787

13

2018年8月31日

2018年11月19日

 

 

(2) 基準日が当期に属する配当金のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの

 

決議

株式の種類

配当金
の総額
(千円)

配当の原資

1株当たり
配当額
(円)

基準日

効力発生日

2019年5月29日

定時株主総会

普通株式

705,786

利益剰余金

13

2019年2月28日

2019年5月30日

 

 

 

(キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に記載されている科目の金額との関係

 

第35期

(自  2017年3月1日

至  2018年2月28日)

第36期

(自  2018年3月1日

至  2019年2月28日)

現金及び預金勘定

7,473,634千円

8,120,155千円

関係会社預け金(注)

300,152千円

300,185千円

現金及び現金同等物

7,773,787千円

8,420,340千円

 

(注)キャッシュ・マネジメント・サービス(CMS)によるものであります。

 

 

(リース取引関係)

(借主側)

オペレーティング・リース取引

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

 

第35期
 (2018年2月28日)

第36期
 (2019年2月28日)

1年内

255,517

千円

268,921

千円

1年超

247,654

千円

191,345

千円

合計

503,171

千円

460,266

千円

 

 

 

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

当社は、資金運用については安全性の高い金融資産に限定し、資金調達は原則として自己資金で賄い、必要に応じて銀行等の金融機関からの借入とする方針であります。

 

(2) 金融商品の内容及びそのリスク

営業債権である営業未収入金は、顧客の信用リスクにさらされております。

関係会社預け金は、ベネッセグループのキャッシュ・マネジメント・サービス(CMS)を利用した余剰資金の運用によるものであります。

敷金及び保証金は、主に教室の賃貸借契約に伴い預託しており、預託先企業等の信用リスクにさらされております。

営業債務である未払金、未払費用は、そのほとんどが2ヵ月以内の支払期日であり、流動性リスクを負っております。

 

(3) 金融商品に係るリスク管理体制

①  信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理

当社は、顧客への営業債権が発生した場合には、顧客ごとに期日管理及び債権残高管理を随時行うことによってリスクの軽減を図っております。

関係会社預け金については、ベネッセグループの財政状態等を勘案し、リスク管理をしております。

敷金及び保証金については、契約締結前に契約先の信用状況及び対象物件の権利関係などの確認を行うとともに、契約先ごとに期日管理及び残高管理を行っております。

②  市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理

預金金利は、為替相場の動向によって定期的に見直され、取引の執行・管理については、社内規程に従って担当部門が決裁担当者の承認を得て行っております。

③  資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理

当社は、適時に資金繰り計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。

 

(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価については、市場価格に基づく価格のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価格が含まれております。当該価格の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価格が変動することがあります。

 

 

2.金融商品の時価等に関する事項

貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

第35期(2018年2月28日)

(単位:千円)

 

貸借対照表計上額

時価

差額

(1) 現金及び預金

7,473,634

7,473,634

(2)関係会社預け金

300,152

300,152

(3) 営業未収入金

648,464

648,464

貸倒引当金

△23,800

△23,800

 

624,664

624,664

(4)敷金及び保証金

1,409,967

1,827,642

417,675

資産計

9,808,419

10,226,094

417,675

(1) 未払金

557,215

557,215

(2) 未払費用

727,208

727,208

(3)未払法人税等

596,360

596,360

(4)未払消費税等

218,772

218,772

負債計

2,099,556

2,099,556

 

 

第36期(2019年2月28日)

(単位:千円)

 

貸借対照表計上額

時価

差額

(1) 現金及び預金

8,120,155

8,120,155

(2)関係会社預け金

300,185

300,185

(3) 営業未収入金

654,600

654,600

貸倒引当金

△21,294

△21,294

 

633,305

633,305

(4)敷金及び保証金

1,482,151

1,941,359

459,207

資産計

10,535,798

10,995,006

459,207

(1) 未払金

611,638

611,638

(2) 未払費用

784,701

784,701

(3)未払法人税等

523,009

523,009

(4)未払消費税等

207,102

207,102

負債計

2,126,451

2,126,451

 

 

 

(注1)金融商品の時価の算定方法に係る事項

  

(1) 現金及び預金、(2)関係会社預け金、(3) 営業未収入金

これらは、短期間で決済されるため、時価と帳簿価額は近似していることから、当該帳簿価額によっております。

(4) 敷金及び保証金

将来キャッシュ・フローを国債の利回り等、適切な指標に基づく利率で割り引いた現在価値により算定しております。

負 債

(1) 未払金、(2) 未払費用、(3)未払法人税等、(4)未払消費税等

これらは、短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

 

 

(注2)金銭債権の決算日後の償還予定額

第35期(2018年2月28日)

     (単位:千円)

 

1年以内

1年超
5年以内

5年超
10年以内

10年超

預金

7,473,596

関係会社預け金

300,152

営業未収入金

648,464

合計

8,422,214

 

(注) 敷金及び保証金については償還予定が明確に確認できないため、上表に含めておりません。

 

第36期(2019年2月28日)

     (単位:千円)

 

1年以内

1年超
5年以内

5年超
10年以内

10年超

預金

8,120,117

関係会社預け金

300,185

営業未収入金

654,600

合計

9,074,903

 

(注) 敷金及び保証金については償還予定が明確に確認できないため、上表に含めておりません。

 

(有価証券関係)

重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

 

(デリバティブ取引関係)

該当事項はありません。

 

 

(退職給付関係)

該当事項はありません。

 

 

(ストック・オプション等関係)

ストック・オプションの内容、規模およびその変動状況

該当事項はありません。

 

(税効果会計関係)

1 繰延税金資産及び負債の主な発生原因内訳

 

第35期
(2018年2月28日)

第36期
(2019年2月28日)

繰延税金資産

 

 

(流動)

 

 

 未払事業税

43,204千円

37,253千円

 未払事業所税

10,855千円

11,624千円

 賞与引当金

41,352千円

45,851千円

 その他

13,134千円

9,704千円

 繰延税金資産合計

108,547千円

104,434千円

繰延税金負債

 

 

(流動)

 

 

 負債調整勘定

2,940千円

-千円

 繰延税金負債合計

2,940千円

-千円

 繰延税金資産の純額

105,606千円

104,434千円

 

 

繰延税金資産

 

 

(固定)

 

 

 一括償却資産

5,682千円

5,676千円

 減価償却

13,486千円

16,382千円

 資産除去債務

138,325千円

146,410千円

 その他

9,370千円

9,140千円

 繰延税金資産合計

166,864千円

177,610千円

繰延税金負債

 

 

(固定)

 

 

 繰延税金負債合計

-千円

-千円

 繰延税金資産の純額

166,864千円

177,610千円

 

 

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

 

 

第35期
(2018年2月28日)

第36期
(2019年2月28日)

法定実効税率

30.85%

30.85%

(調整)

 

 

 住民税のうち均等割負担

2.66%

2.62%

  交際費等損金不算入の項目

0.33%

0.63%

 所得拡大促進税制税額控除

     -

△4.79%

 その他

△0.02%

0.04%

 税効果会計適用後の法人税等の

 負担率

33.82%

29.35%

 

 

 

 

(企業結合等関係)

該当事項はありません。

 

(資産除去債務関係)

資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの

(1)当該資産除去債務の概要

当社は、教室等の不動産賃貸借契約に基づき、教室の退去時における原状回復に係る債務を資産除去債務として認識しております。

なお、資産除去債務の負債計上に代えて、不動産賃貸借契約に関する敷金及び保証金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、そのうち当事業年度の負担に属する金額を費用に計上する方法によっております。

 

(2)当該資産除去債務の金額の算定方法

資産除去債務の見積りには、過去の移転・退去実績を元にした使用見込期間及び1坪当たりの原状回復費用を用いております。使用見込期間について、当事業年度は11年11ヵ月を用いております。また、1坪当たりの原状回復費用について、当事業年度は44千円を用いております。

 

(3)当該資産除去債務の総額の増減

第35期(2018年2月28日)

期首時点において、敷金及び保証金の回収が最終的に見込めないと算定した金額は641,216千円であります。当事業年度末における金額は、期首時点の金額641,216千円に新規不動産賃貸借契約に伴う増加額48,751千円、不動産賃貸借契約の解除に伴う減少額9,156千円を調整した680,811千円であります。

 

第36期(2019年2月28日)

期首時点において、敷金及び保証金の回収が最終的に見込めないと算定した金額は680,811千円であります。当事業年度末における金額は、期首時点の金額680,811千円に新規不動産賃貸借契約に伴う増加額46,238千円、不動産賃貸借契約の解除に伴う減少額6,745千円を調整した720,304千円であります。

 

(賃貸等不動産関係)

該当事項はありません。

 

 

(持分法損益等)

 該当事項はございません。