2【財務諸表等】

(1) 【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年2月28日)

当事業年度

(2024年2月29日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,412,693

2,546,496

受取手形

279,886

343,570

電子記録債権

2,799,099

3,140,393

売掛金

※2 16,648,780

※2 17,509,304

商品

2,947,714

3,081,509

貯蔵品

5,715

5,154

前払費用

45,065

55,040

未収入金

※2 2,021,364

※2 2,008,156

その他

※2 20,789

※2 8,980

貸倒引当金

15,376

16,732

流動資産合計

27,165,732

28,681,874

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

※1 257,048

※1 268,432

構築物

1,789

3,231

機械及び装置

0

0

工具、器具及び備品

27,023

23,561

土地

※1 870,658

※1 870,658

リース資産

33,636

53,095

有形固定資産合計

1,190,156

1,218,978

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

41,611

47,272

リース資産

3,154

22,429

電話加入権

10,687

10,687

無形固定資産合計

55,453

80,389

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

696,322

806,748

関係会社株式

7,452

12,778

出資金

4,721

4,721

破産更生債権等

62,474

長期前払費用

12,830

10,309

繰延税金資産

56,894

3,484

その他

212,058

225,472

貸倒引当金

56,859

2,200

投資その他の資産合計

995,894

1,061,313

固定資産合計

2,241,504

2,360,681

資産合計

29,407,237

31,042,555

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年2月28日)

当事業年度

(2024年2月29日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形

162,188

119,248

買掛金

※2 13,127,762

※2 14,258,426

短期借入金

※1 3,700,000

※1 3,200,000

リース債務

11,033

21,951

未払金

※2 2,142,411

※2 2,305,612

未払費用

177,465

171,058

未払法人税等

336,790

246,078

未払消費税等

124,819

135,584

前受金

29,794

23,075

預り金

12,857

37,629

賞与引当金

285,898

192,739

役員賞与引当金

43,000

85,000

その他

681

34,901

流動負債合計

20,154,702

20,831,306

固定負債

 

 

リース債務

30,738

65,042

役員退職慰労未払金

37,493

資産除去債務

56,949

80,600

その他

102,643

91,874

固定負債合計

227,825

237,518

負債合計

20,382,527

21,068,824

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,988,097

1,988,097

資本剰余金

 

 

資本準備金

1,931,285

1,931,285

その他資本剰余金

356

356

資本剰余金合計

1,931,642

1,931,642

利益剰余金

 

 

利益準備金

84,922

84,922

その他利益剰余金

 

 

別途積立金

3,800,000

3,800,000

繰越利益剰余金

998,175

1,930,930

利益剰余金合計

4,883,097

5,815,853

自己株式

447

83,247

株主資本合計

8,802,390

9,652,346

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

222,319

321,384

評価・換算差額等合計

222,319

321,384

純資産合計

9,024,710

9,973,731

負債純資産合計

29,407,237

31,042,555

 

②【損益計算書】

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2022年3月1日

 至 2023年2月28日)

当事業年度

(自 2023年3月1日

 至 2024年2月29日)

売上高

※1 94,425,035

※1 103,429,684

売上原価

※1 83,854,748

※1 91,678,558

売上総利益

10,570,287

11,751,125

販売費及び一般管理費

※1,※2 9,853,420

※1,※2 10,242,312

営業利益

716,866

1,508,813

営業外収益

 

 

受取利息

2,922

1,404

受取配当金

12,274

13,721

受取賃貸料

※1 24,079

※1 27,071

業務受託料

27,226

25,878

受取保険金

15,280

その他

※1 14,815

※1 23,031

営業外収益合計

96,599

91,106

営業外費用

 

 

支払利息

24,607

22,555

手形売却損

4,556

5,110

電子記録債権売却損

7,944

8,557

その他

2,372

3,311

営業外費用合計

39,480

39,534

経常利益

773,985

1,560,385

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

6,002

特別利益合計

6,002

特別損失

 

 

投資有価証券評価損

41,877

事務所移転費用

41,864

災害による損失

18,500

その他

※3 1,383

※3 0

特別損失合計

19,883

83,742

税引前当期純利益

754,102

1,482,645

法人税、住民税及び事業税

349,333

377,078

法人税等調整額

103,438

10,106

法人税等合計

245,894

387,185

当期純利益

508,207

1,095,460

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自2022年3月1日 至2023年2月28日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

1,988,097

1,931,285

356

1,931,642

84,922

3,800,000

628,567

4,513,490

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

138,600

138,600

当期純利益

 

 

 

 

 

 

508,207

508,207

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

369,607

369,607

当期末残高

1,988,097

1,931,285

356

1,931,642

84,922

3,800,000

998,175

4,883,097

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

当期首残高

447

8,432,783

223,946

8,656,729

当期変動額

 

 

 

 

剰余金の配当

 

138,600

 

138,600

当期純利益

 

508,207

 

508,207

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

1,627

1,627

当期変動額合計

369,607

1,627

367,980

当期末残高

447

8,802,390

222,319

9,024,710

 

当事業年度(自2023年3月1日 至2024年2月29日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

1,988,097

1,931,285

356

1,931,642

84,922

3,800,000

998,175

4,883,097

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

162,704

162,704

当期純利益

 

 

 

 

 

 

1,095,460

1,095,460

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

932,755

932,755

当期末残高

1,988,097

1,931,285

356

1,931,642

84,922

3,800,000

1,930,930

5,815,853

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

当期首残高

447

8,802,390

222,319

9,024,710

当期変動額

 

 

 

 

剰余金の配当

 

162,704

 

162,704

当期純利益

 

1,095,460

 

1,095,460

自己株式の取得

82,800

82,800

 

82,800

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

99,065

99,065

当期変動額合計

82,800

849,955

99,065

949,021

当期末残高

83,247

9,652,346

321,384

9,973,731

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.資産の評価基準及び評価方法

(1)有価証券の評価基準及び評価方法

① 子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法を採用しております。

② その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法を採用しております。

(2)棚卸資産の評価基準及び評価方法

① 商品

総平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。

② 貯蔵品

最終仕入原価法を採用しております。

2.固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産(リース資産を除く)

 定率法を採用しております。

ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く。)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物   3年~31年

(2)無形固定資産(リース資産を除く)

定額法を採用しております。

なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における見込利用可能期間(5年)に基づく定額法を採用しております。

(3)リース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

3.引当金の計上基準

(1)貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(2)賞与引当金

従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額のうち当期負担額を計上しております。

(3)役員賞与引当金

役員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき計上しております。

 

4.収益及び費用の計上基準

 当社は、主にペット関連商品を卸売販売しており、顧客との契約に基づいて商品を引き渡す履行義務を負っております。当該履行義務は、原則として商品を引き渡す一時点において、顧客が当該商品に対する支配を獲得して充足されると判断し、引渡時点で収益を認識しております。

 なお、「収益認識に関する会計基準の適用指針」第98項に定める代替的な取扱いを適用し、商品の国内の販売において、出荷時から当該商品の支配が顧客に移転される時までの期間が通常の期間である場合には、出荷時に収益を認識しております。

 

(重要な会計上の見積り)

翌事業年度の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクがある項目はないと判断しております。

 

 

 

(貸借対照表関係)

※1 担保に供している資産及び担保に係る債務

担保に供している資産

 

前事業年度

(2023年2月28日)

当事業年度

(2024年2月29日)

建物

34,637千円

31,052千円

土地

220,500千円

220,500千円

255,137千円

251,552千円

 

担保に係る債務

 

前事業年度

(2023年2月28日)

当事業年度

(2024年2月29日)

短期借入金

820,000千円

820,000千円

 

※2 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務(区分表示したものを除く)

 

前事業年度

(2023年2月28日)

当事業年度

(2024年2月29日)

短期金銭債権

62,722千円

23,800千円

短期金銭債務

1,734,905千円

1,578,218千円

 

 3 受取手形割引高

 

前事業年度

(2023年2月28日)

当事業年度

(2024年2月29日)

受取手形割引高

942,096千円

1,062,595千円

 

(損益計算書関係)

※1 関係会社との取引高

 

前事業年度

(自 2022年3月1日

至 2023年2月28日)

当事業年度

(自 2023年3月1日

至 2024年2月29日)

営業取引による取引高

 

 

売上高

127,066千円

109,432千円

仕入高

10,358,844千円

11,241,375千円

その他の営業取引高

53,947千円

44,180千円

営業取引以外の取引による取引高

24,059千円

25,149千円

 

 

※2 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度74.3%、当事業年度74.8%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度25.7%、当事業年度25.2%であります。

 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2022年3月1日

至 2023年2月28日)

当事業年度

(自 2023年3月1日

至 2024年2月29日)

荷造運搬費

4,939,391千円

5,178,251千円

貸倒引当金繰入額

7,013千円

1,356千円

報酬及び給料手当

2,096,411千円

2,189,245千円

賞与引当金繰入額

285,898千円

192,739千円

役員賞与引当金繰入額

43,000千円

85,000千円

退職給付費用

31,705千円

30,796千円

福利厚生費

392,168千円

405,648千円

減価償却費

72,082千円

67,349千円

不動産賃借料

883,992千円

916,196千円

 

※3 特別損失「その他」に含めて表示されている固定資産除却損の内容は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2022年3月1日

至 2023年2月28日)

当事業年度

(自 2023年3月1日

至 2024年2月29日)

建物及び構築物

1,383千円

-千円

車両運搬具

0千円

-千円

工具、器具及び備品

0千円

0千円

1,383千円

0千円

 

(有価証券関係)

子会社株式

市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

区分

前事業年度

(千円)

当事業年度

(千円)

子会社株式

7,452

12,778

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

 

 

前事業年度

(2023年2月28日)

 

当事業年度

(2024年2月29日)

 

繰延税金資産

 

 

 

 

 

貸倒引当金

 

13,732千円

 

5,789千円

 

賞与引当金

 

87,427千円

 

58,939千円

 

役員賞与引当金

 

13,149千円

 

25,993千円

 

未払賞与法定福利費

 

15,030千円

 

11,972千円

 

未払事業税

 

22,786千円

 

22,883千円

 

棚卸資産評価損

 

3,964千円

 

3,731千円

 

未払役員退職慰労金

 

11,465千円

 

-千円

 

従業員長期未払金

 

26,825千円

 

23,532千円

 

減損損失

 

1,244千円

 

1,244千円

 

減価償却超過額

 

1,781千円

 

1,438千円

 

関係会社株式評価損

 

20,136千円

 

20,136千円

 

資産除去債務

 

17,415千円

 

24,647千円

 

出資金評価損

 

3,088千円

 

3,088千円

 

その他

 

4,056千円

 

18,688千円

 

繰延税金資産小計

 

242,104千円

 

222,085千円

 

 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額

 

-千円

 

-千円

 

 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

 

△82,548千円

 

△66,878千円

 

評価性引当額小計

 

△82,548千円

 

△66,878千円

 

繰延税金資産合計

 

159,556千円

 

155,207千円

 

繰延税金負債との相殺

 

△102,661千円

 

△151,723千円

 

繰延税金資産の純額

 

56,894千円

 

3,484千円

 

 

 

 

 

 

 

繰延税金負債

 

 

 

 

 

前払金

 

△802千円

 

△760千円

 

その他有価証券評価差額金

 

△96,642千円

 

△139,947千円

 

その他

 

△5,216千円

 

△11,015千円

 

繰延税金負債合計

 

△102,661千円

 

△151,723千円

 

繰延税金資産との相殺

 

102,661千円

 

151,723千円

 

繰延税金負債の純額

 

-千円

 

-千円

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

 

 

前事業年度

(2023年2月28日)

 

当事業年度

(2024年2月29日)

 

法定実効税率

 

30.6%

 

30.6%

 

(調整)

 

 

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

 

0.5%

 

0.4%

 

法人税等の税額控除

 

△0.2%

 

△5.2%

 

住民税均等割

 

2.9%

 

1.6%

 

評価性引当額の増減額

 

△1.2%

 

△1.1%

 

その他

 

0.0%

 

△0.2%

 

税効果会計適用後の法人税等の負担率

 

32.6%

 

26.1%

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

(単位:千円)

 

区分

資産の種類

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期償却額

当期末残高

減価償却累計額

有形固定資産

建物

257,048

41,722

6,359

23,979

268,432

1,268,986

構築物

1,789

1,700

96

161

3,231

14,596

機械及び装置

0

0

535

工具、器具及び備品

27,023

6,649

17

10,093

23,561

97,098

土地

870,658

870,658

リース資産

33,636

30,963

1,225

10,279

53,095

24,878

1,190,156

81,035

7,699

44,514

1,218,978

1,406,096

無形固定資産

ソフトウエア

41,611

23,136

17,475

47,272

54,005

リース資産

3,154

22,471

3,197

22,429

8,539

電話加入権

10,687

10,687

55,453

45,608

20,672

80,389

62,545

 

 

【引当金明細表】

(単位:千円)

 

科目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

貸倒引当金

72,235

12,048

65,352

18,932

賞与引当金

285,898

192,739

285,898

192,739

役員賞与引当金

43,000

85,000

43,000

85,000

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

 連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

該当事項はありません。