2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2022年9月30日)

当事業年度

(2023年9月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,245,621

9,502,049

短期貸付金

※1 2,149,238

※1 2,317,922

未収入金

※1 458,016

※1 322,386

営業投資有価証券

787,701

877,131

その他

※1 125,984

※1 47,611

貸倒引当金

1,120,130

1,015,230

流動資産合計

4,646,431

12,051,872

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

0

0

工具、器具及び備品

0

0

リース資産

0

0

有形固定資産合計

0

0

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

0

0

その他

0

0

無形固定資産合計

0

0

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

3,300,123

354,920

関係会社株式

※2 1,975,846

10,039,699

敷金及び保証金

189,987

191,587

長期貸付金

※1 1,389,212

※1 2,631,398

その他

3,246

1,338

貸倒引当金

594,238

1,624,209

投資その他の資産合計

6,264,176

11,594,734

固定資産合計

6,264,177

11,594,735

資産合計

10,910,608

23,646,607

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2022年9月30日)

当事業年度

(2023年9月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

短期借入金

※1,※4 2,580,000

※4 2,130,000

1年内返済予定の長期借入金

537,520

770,788

1年内償還予定の社債

360,000

360,000

リース債務

2,182

3,352

未払金

※1 167,847

※1 194,467

未払費用

※1 10,598

※1 9,530

未払法人税等

1,900

3,131,076

未払消費税等

10,954

1,187

預り金

12,850

21,278

賞与引当金

21,067

16,305

関係会社整理損失引当金

15,404

-

流動負債合計

3,720,326

6,637,986

固定負債

 

 

長期借入金

※1 1,165,547

※1 2,116,977

社債

1,360,000

1,000,000

リース債務

4,395

7,164

資産除去債務

38,331

38,554

繰延税金負債

25,408

46,012

固定負債合計

2,593,682

3,208,707

負債合計

6,314,009

9,846,694

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

3,552,049

3,552,049

資本剰余金

 

 

資本準備金

2,732,049

2,732,049

その他資本剰余金

800,000

800,000

資本剰余金合計

3,532,049

3,532,049

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

オープンイノベーション促進税制

積立金

-

50,000

繰越利益剰余金

2,374,193

6,502,131

利益剰余金合計

2,374,193

6,552,131

自己株式

323,633

323,633

株主資本合計

4,386,271

13,312,596

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

58,433

67,875

評価・換算差額等合計

58,433

67,875

新株予約権

151,895

419,441

純資産合計

4,596,599

13,799,913

負債純資産合計

10,910,608

23,646,607

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前事業年度

(自 2021年10月1日

 至 2022年9月30日)

 当事業年度

(自 2022年10月1日

 至 2023年9月30日)

売上高

※1 653,769

※1 3,108,957

売上原価

329

80,598

売上総利益

653,440

3,028,358

販売費及び一般管理費

※1,※2 1,140,010

※1,※2 1,528,305

営業利益又は営業損失(△)

486,569

1,500,052

営業外収益

 

 

受取利息

※1 12,004

※1 14,121

投資事業組合運用益

6,456

3,358

為替差益

110,419

-

その他

※1 1,153

※1 1,494

営業外収益合計

130,034

18,974

営業外費用

 

 

支払利息

※1 31,858

※1 34,969

社債利息

2,478

5,507

社債発行費

41,078

-

投資事業組合運用損

35,310

※1 36,862

資金調達費用

73,447

74,283

雑損失

※1 30,091

-

為替差損

-

1,808

その他

※1 3,930

4,995

営業外費用合計

218,195

158,427

経常利益又は経常損失(△)

574,730

1,360,599

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

-

※4 11,686,976

関係会社株式売却益

※3 14,175

※3 110,094

特別利益合計

14,175

11,797,070

特別損失

 

 

関係会社株式評価損

-

53,659

貸倒引当金繰入額

827,558

925,442

その他

57,667

10,499

特別損失合計

885,226

989,602

税引前当期純利益又は税引前当期純損失(△)

1,445,781

12,168,067

法人税、住民税及び事業税

112,675

3,226,432

法人税等調整額

6,451

15,310

法人税等合計

119,127

3,241,742

当期純利益又は当期純損失(△)

1,326,654

8,926,324

 

 

 

【売上原価明細書】

 

 

 前事業年度

(自 2021年10月1日

 至 2022年9月30日)

 当事業年度

(自 2022年10月1日

 至 2023年9月30日)

区分

注記

番号

金額(千円)

構成比

(%)

金額(千円)

構成比

(%)

Ⅰ  仕入

 

-

-

74,459

92.4

Ⅱ  労務費

 

-

-

-

-

Ⅲ  経費

※1

329

100.0

6,139

7.6

当期売上原価

 

329

 

80,598

 

 

(注)※1.主な内訳は次のとおりであります。

項目

前事業年度

(自 2021年10月1日

 至 2022年9月30日)

当事業年度

(自 2022年10月1日

 至 2023年9月30日)

外注費(千円)

-

4,556

通信費(千円)

329

1,582

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本

剰余金

資本剰余金

合計

その他利益

剰余金

利益剰余金

合計

 

繰越利益

剰余金

当期首残高

3,548,299

2,728,299

800,000

3,528,299

1,047,538

1,047,538

当期変動額

 

 

 

 

 

 

新株の発行

3,750

3,750

 

3,750

 

 

当期純損失(△)

 

 

 

 

1,326,654

1,326,654

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

3,750

3,750

-

3,750

1,326,654

1,326,654

当期末残高

3,552,049

2,732,049

800,000

3,532,049

2,374,193

2,374,193

 

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

自己株式

株主資本

合計

その他

有価証券

評価差額金

評価・換算

差額等合計

当期首残高

323,633

5,705,425

1,544

1,544

5,972

5,709,853

当期変動額

 

 

 

 

 

 

新株の発行

 

7,500

 

 

 

7,500

当期純損失(△)

 

1,326,654

 

 

 

1,326,654

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

59,977

59,977

145,923

205,900

当期変動額合計

-

1,319,154

59,977

59,977

145,923

1,113,253

当期末残高

323,633

4,386,271

58,433

58,433

151,895

4,596,599

 

当事業年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本

剰余金

資本剰余金

合計

その他利益

剰余金

利益剰余金

合計

 

オープンイノベーション促進税制積立金

繰越利益

剰余金

当期首残高

3,552,049

2,732,049

800,000

3,532,049

-

2,374,193

2,374,193

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

当期純利益

 

 

 

 

 

8,926,324

8,926,324

オープンイノベーション促進税制積立金の積立

 

 

 

 

50,000

50,000

-

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

-

-

-

-

50,000

8,876,324

8,926,324

当期末残高

3,552,049

2,732,049

800,000

3,532,049

50,000

6,502,131

6,552,131

 

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

自己株式

株主資本

合計

その他

有価証券

評価差額金

評価・換算

差額等合計

当期首残高

323,633

4,386,271

58,433

58,433

151,895

4,596,599

当期変動額

 

 

 

 

 

 

当期純利益

 

8,926,324

 

 

 

8,926,324

オープンイノベーション促進税制積立金の積立

 

-

 

 

 

-

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

9,442

9,442

267,546

276,988

当期変動額合計

-

8,926,324

9,442

9,442

267,546

9,203,313

当期末残高

323,633

13,312,596

67,875

67,875

419,441

13,799,913

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.有価証券の評価基準及び評価方法

(1)子会社株式及び関連会社株式

 移動平均法による原価法を採用しております。

 

(2)その他有価証券(営業投資有価証券を含む)

市場価格のない株式等以外のもの

 時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。

市場価格のない株式等

 移動平均法による原価法を採用しております。

 なお、投資事業組合への出資持分については、組合の直近の決算報告書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。

 

2.固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産(リース資産を除く)

 定率法を採用しております。ただし、建物については定額法によっております。

 なお、主な耐用年数は以下のとおりです。

建物        15~18年

工具、器具及び備品 4~15年

 

(2)無形固定資産

自社利用のソフトウエア

 社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法によっております。

 

(3)リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

 リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

 

3.引当金の計上基準

(1)貸倒引当金

 債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

 

(2)賞与引当金

 従業員に支給する賞与に充てるため、支給見込額に基づき当事業年度に見合う分を計上しております。

 

(3)関係会社整理損失引当金

 関係会社の整理に伴う損失に備えるため、将来の損失見込額を計上しております。

 

4.収益及び費用の計上基準

 当社の展開する事業における、顧客との契約から生じる収益に関する主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)、並びに、顧客との契約から生じる収益以外の収益の計上基準は、以下のとおりであります。

(1)顧客との契約から生じる収益

 その他事業では、主にグループ会社等に対して総務・人事・財務経理・情報システム管理に関する業務の一部を提供しており、当該サービスから生じる履行義務は、一定の期間にわたり履行義務を充足する取引であり、履行義務の進捗度に応じて収益を認識しております。

(2)顧客との契約から生じる収益以外の収益

 投資事業では、主にITベンチャー企業を主たる投資対象として、投資リターンによる企業価値の向上を図るための事業を行っており、保有する株式等について、譲渡時点で収益を計上しております。

 

5.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

重要な繰延資産の処理方法

 株式交付費

  支出時に全額費用処理しております。

 社債発行費

  支出時に全額費用処理しております。

 

(重要な会計上の見積り)

(1) 非上場株式等に係る評価

① 当事業年度の財務諸表に計上した金額

(単位:千円)

勘定科目

前事業年度

当事業年度

営業投資有価証券

787,701

877,131

投資有価証券

3,300,123

354,920

関係会社株式

1,836,453

2,188,139

 

② 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 連結財務諸表の注記事項に記載しているため、記載を省略しております。

 

(2) 債権の回収可能性の評価(貸倒引当金)

① 当事業年度の財務諸表に計上した金額

(単位:千円)

勘定科目

前事業年度

当事業年度

短期貸付金

2,149,238

2,317,922

貸倒引当金(流動)

△1,120,130

△1,015,230

長期貸付金

1,389,212

2,631,398

貸倒引当金(固定)

△594,238

△1,624,209

 

② 識別項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 貸付金の評価及び貸倒引当金の計上は、貸付金の貸倒れに備えるため、債務者の経営状態に応じて債権の区分を行い、その債権区分に応じてそれぞれ回収可能見込額を見積り計上しております。回収不能見込額の見積りは、相手先ごとの滞留状況及び財政状態を基に行っております。

 当該見積りは、相手先の財政状態の悪化等により影響を受ける可能性があり、見積額と実際の回収不能額との間に重要な乖離が生じる場合には貸倒引当金の追加計上または貸倒引当金を上回る貸倒損失が発生し、翌事業年度の財務諸表に重要な影響を与える可能性があります。

 

(会計方針の変更)

 「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等 (1)連結財務諸表 注記事項(会計方針の変更)」と同一の内容であるため、記載を省略しております。

 

(表示方法の変更)

(損益計算書)

 前事業年度において、独立掲記しておりました「特別損失」の「投資有価証券評価損」は金額的重要性が乏しくなったため、当事業年度においては「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。

 この結果、前事業年度の損益計算書において、「特別損失」の「投資有価証券評価損」49,399千円、「その他」8,267千円は、「特別損失」の「その他」57,667千円として組み替えております。

 

(貸借対照表関係)

※1 関係会社に対する資産及び負債

 区分表示されたもの以外で当該関係会社に対する金銭債権又は金銭債務の金額は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(2022年9月30日)

当事業年度

(2023年9月30日)

短期金銭債権

2,362,076千円

2,366,965千円

短期金銭債務

181,126

42,413

長期金銭債権

1,389,212

2,625,715

長期金銭債務

190,000

190,000

 

※2 担保に供している資産及び担保に係る債務

 担保に供している資産

 

前事業年度

(2022年9月30日)

当事業年度

(2023年9月30日)

関係会社株式

1,010,000千円

-千円

 

 担保に係る債務

 

前事業年度

(2022年9月30日)

当事業年度

(2023年9月30日)

子会社の1年内返済予定の長期借入金

250,000千円

-千円

子会社の長期借入金

975,000

-

 

 3 保証債務

 以下の会社の金融機関からの借入に対し債務保証を行っております。

 

前事業年度

(2022年9月30日)

当事業年度

(2023年9月30日)

株式会社FOPW

1,225,000千円

-千円

Ultra FreakOut株式会社

100,000

 72,230

株式会社カンム

900,000

-

 

 以下の会社のリース契約に対し債務保証を行っております。

 

前事業年度

(2022年9月30日)

当事業年度

(2023年9月30日)

株式会社ストアギーク

-千円

20,400千円

(注)上記のリース契約に対する債務保証は複数の保証人による連帯保証であり、金額は自己の負担額を記載しております。

 

 以下の関係会社の仕入先からの仕入債務等の一部に対し債務保証を行っております。

 

前事業年度

(2022年9月30日)

当事業年度

(2023年9月30日)

本田商事株式会社

50,000千円

50,000千円

Playwire LLC.

3,765

3,889

 

 

※4 当座貸越契約及びコミットメントライン契約

 当社は、運転資金の効率的な調達を行うため、主要取引金融機関と当座貸越契約及びコミットメントライン契約を締結しております。この契約に基づく当事業年度末の借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前事業年度

(2022年9月30日)

当事業年度

(2023年9月30日)

当座貸越極度額及び貸出コミットメントの総額

2,950,000千円

5,650,000千円

借入実行残高

2,280,000

2,130,000

差引額

670,000

3,520,000

 

(損益計算書関係)

※1 関係会社との営業取引及び営業取引以外の取引の取引高の総額

 

前事業年度

(自 2021年10月1日

至 2022年9月30日)

当事業年度

(自 2022年10月1日

至 2023年9月30日)

営業取引による取引高

687,601千円

1,796,783千円

収入分

651,741

1,773,133

支出分

35,859

23,649

営業取引以外の取引

45,999

16,092

収入分

11,691

14,071

支出分

34,308

2,020

 

※2 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりであります。

 

 前事業年度

(自 2021年10月1日

  至 2022年9月30日)

 当事業年度

(自 2022年10月1日

  至 2023年9月30日)

役員報酬

133,496千円

127,876千円

給料及び手当

336,996

357,997

賞与

6,666

18,943

法定福利費

46,851

56,297

不動産賃借料

55,025

58,029

賞与引当金繰入額

38,774

16,305

株式報酬費用

145,923

267,546

株式売却に伴う事業税(付加価値割)

-

147,255

 

おおよその割合

販売費

-%

-%

一般管理費

100.0%

100.0%

 

(表示方法の変更)

 前事業年度において主要な費目として表示しておりました「支払報酬」は、金額的重要性が乏しくなったため、当事業年度においては記載を省略しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度におきましても主要な費目を省略しております。

 

※3 関係会社株式売却益

前事業年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)

 当社の持分法適用会社であった株式会社ZEALSの株式の売却益14,175千円を計上したものです。

 

当事業年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)

 当社の連結子会社であった株式会社adGeekの株式の売却益110,094千円を計上したものです。

 

※4 投資有価証券売却益

 株式会社カンムの株式の売却益11,686,976千円を計上したものです。

 

(有価証券関係)

子会社株式及び関連会社株式

前事業年度(2022年9月30日)

(単位:千円)

区分

貸借対照表計上額

時価

差額

関連会社株式

139,393

2,093,360

1,953,967

139,393

2,093,360

1,953,967

 

当事業年度(2023年9月30日)

(単位:千円)

区分

貸借対照表計上額

時価

差額

子会社株式

7,712,166

7,501,271

△210,895

関連会社株式

139,393

2,036,938

1,897,544

7,851,559

9,538,209

1,686,649

 

(注)上記に含まれない市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

(単位:千円)

 

区分

前事業年度

(2022年9月30日)

当事業年度

(2023年9月30日)

子会社株式

1,489,845

1,846,666

関連会社株式

346,607

341,473

1,836,453

2,188,139

 

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2022年9月30日)

 

当事業年度

(2023年9月30日)

繰延税金資産

 

 

 

資産除去債務

551千円

 

619千円

投資有価証券評価損

171,924

 

176,596

関係会社株式評価損

1,079,798

 

615,110

関係会社整理損失引当金

45,871

 

45,863

貸倒引当金

538,470

 

838,217

貸倒損失

24,474

 

 20,788

賞与引当金

6,451

 

 4,992

投資有価証券運用損益

3,993

 

 13,377

未払事業税等

-

 

157,982

税務上の繰越欠損金

195,891

 

 -

その他

63,726

 

 54,622

繰延税金資産小計

2,131,154

 

1,928,171

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額

△195,891

 

-

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△1,935,262

 

△1,928,171

評価性引当額小計

△2,131,154

 

△1,928,171

繰延税金資産合計

-

 

-

 

 

 

 

繰延税金負債

 

 

 

その他有価証券評価差額金

△25,408

 

△30,702

オープンイノベーション促進税制積立金

-

 

△15,310

繰延税金負債合計

△25,408

 

△46,012

繰延税金資産又は繰延税金負債(△)純額

△25,408

 

△46,012

 

(表示方法の変更)

 前事業年度において、独立掲記しておりました繰延税金資産の「減損損失」は金額的重要性が乏しくなったため、当事業年度においては「その他」に含めて表示しております。この表示方法を反映させるため、前事業年度の注記の組替えを行っております。

 この結果、前事業年度の繰延税金資産の「減損損失」2,526千円、「その他」61,200千円は、「その他」63,726千円として組替えております。

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2022年9月30日)

 

当事業年度

(2023年9月30日)

法定実効税率

-%

 

30.6%

(調整)

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

-

 

0.7

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

-

 

△2.8

評価性引当額の増減

-

 

△1.7

住民税均等割

-

 

0.0

その他

-

 

△0.2

税効果会計適用後の法人税等の負担率

-

 

26.6

前事業年度は、税引前当期純損失のため注記を省略しております。

 

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理

 当社は、当事業年度から、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。

 

(企業結合等関係)

  連結財務諸表「注記事項(企業結合等関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「注記事項(重要な会計方針)4.収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

 

(重要な後発事象)

  連結財務諸表「注記事項(重要な後発事象)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

(単位:千円)

 

区 分

資産の種類

期首

帳簿残高

当期

増加額

当期

減少額

当期

償却額

期末

帳簿価額

減価償却

累計額

有形固定資産

建物

0

-

-

-

0

27,238

工具、器具及び備品

0

402

401

(401)

-

0

19,100

リース資産

0

6,360

6,359

(6,147)

-

0

-

0

6,762

6,761

(6,549)

-

0

46,338

無形固定資産

ソフトウエア

0

-

-

-

0

-

ソフトウエア仮勘定

0

3,000

2,999

(2,999)

-

0

-

その他

0

-

-

-

0

-

0

3,000

2,999

(2,999)

-

0

-

(注)当期減少額の( )内は内書きで、減損損失の計上額であります。

 

【引当金明細表】

(単位:千円)

 

科目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

貸倒引当金

1,714,369

2,639,440

1,714,369

2,639,440

賞与引当金

21,067

16,305

21,067

16,305

関係会社整理損失引当金

15,404

-

15,404

-

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

 連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

 該当事項はありません。