1 【有価証券報告書の訂正報告書の提出理由】

2023年6月30日に提出いたしました第20期(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)有価証券報告書の記載事項の一部に誤りがありましたので、これを訂正するため有価証券報告書の訂正報告書を提出するものであります。

 

2 【訂正事項】

    第一部 企業情報

        第5 経理の状況

          1 連結財務諸表等

            (1) 連結財務諸表

                注記事項
                  (税効果会計関係)

 

          2 財務諸表等

            (1) 財務諸表

                注記事項
                  (税効果会計関係)

 

3 【訂正箇所】

訂正箇所は  を付して表示しております。

 

第一部 【企業情報】

    第5 【経理の状況】

      1 【連結財務諸表等】

        (1) 【連結財務諸表】

            【注記事項】

               (税効果会計関係)

 

(訂正前)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前連結会計年度
(2022年3月31日)

当連結会計年度
(2023年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

 

 未払事業税

22,667

千円

41,613

千円

 貸倒引当金

1,021

千円

220

千円

 賞与引当金

16,081

千円

19,282

千円

 退職給付に係る負債

19,093

千円

21,239

千円

 長期未払金

213,371

千円

213,371

千円

 その他

22,778

千円

22,805

千円

繰延税金資産小計

295,014

千円

318,532

千円

評価性引当額

△213,371

千円

△213,371

千円

繰延税金資産合計

81,642

千円

105,160

千円

 

繰延税金負債

 

 

 

 

 差入保証金

△17

千円

△19

千円

繰延税金負債合計

△17

千円

△19

千円

繰延税金資産純額

81,624

千円

105,141

千円

 

 

 

(訂正後)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前連結会計年度
(2022年3月31日)

当連結会計年度
(2023年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

 

 未払事業税

22,667

千円

41,613

千円

 貸倒引当金

1,021

千円

220

千円

 賞与引当金

16,081

千円

19,282

千円

 退職給付に係る負債

19,093

千円

21,239

千円

 長期未払金

213,371

千円

213,371

千円

税務上の繰越欠損金(注)

187,051

千円

209,483

千円

 その他

26,940

千円

27,718

千円

繰延税金資産小計

486,227

千円

532,929

千円

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)

△187,051

千円

△209,483

千円

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△213,371

千円

△213,371

千円

評価性引当額小計

△400,423

千円

△422,855

千円

繰延税金資産合計

85,803

千円

110,073

千円

 

繰延税金負債

 

 

 

 

資産除去債務に対応する除去費用

△4,161

千円

△4,912

千円

 差入保証金

△17

千円

△19

千円

繰延税金負債合計

△4,179

千円

△4,931

千円

繰延税金資産純額

81,624

千円

105,141

千円

 

 

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2022年3月31日)

 

1年以内

1年超

2年以内

2年超

3年以内

3年超

4年以内

4年超

5年以内

5年超

合計

 

税務上の繰越欠損金(a)

187,051

187,051千円

評価性引当額

△187,051

△187,051千円

繰延税金資産

 

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

 

当連結会計年度(2023年3月31日)

 

1年以内

1年超

2年以内

2年超

3年以内

3年超

4年以内

4年超

5年以内

5年超

合計

 

税務上の繰越欠損金(b)

209,483

209,483千円

評価性引当額

△209,483

△209,483千円

繰延税金資産

 

(b)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

 

 

      2 【財務諸表等】

        (1) 【財務諸表】

            【注記事項】

              (税効果会計関係)

 

(訂正前)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度
(2022年3月31日)

当事業年度
(2023年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

 

 未払事業税

18,516

千円

34,084

千円

 貸倒引当金

1,021

千円

220

千円

 賞与引当金

13,990

千円

16,742

千円

 退職給付引当金

16,650

千円

18,464

千円

 長期未払金

210,328

千円

210,328

千円

 関係会社株式評価損

300,224

千円

379,046

千円

 その他

21,105

千円

21,118

千円

繰延税金資産小計

581,837

千円

680,006

千円

評価性引当額

△510,553

千円

△589,375

千円

繰延税金資産合計

71,283

千円

90,630

千円

繰延税金負債

 

 

 

 

 差入保証金

△17

千円

△19

千円

繰延税金負債合計

△17

千円

△19

千円

繰延税金資産純額

71,265

千円

90,611

千円

 

 

(訂正後)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度
(2022年3月31日)

当事業年度
(2023年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

 

 未払事業税

18,516

千円

34,084

千円

 貸倒引当金

1,021

千円

220

千円

 賞与引当金

13,990

千円

16,742

千円

 退職給付引当金

16,650

千円

18,464

千円

 長期未払金

210,328

千円

210,328

千円

 関係会社株式評価損

300,224

千円

379,046

千円

 その他

24,663

千円

24,447

千円

繰延税金資産小計

585,395

千円

683,335

千円

評価性引当額

△510,553

千円

△589,375

千円

繰延税金資産合計

74,841

千円

93,959

千円

繰延税金負債

 

 

 

 

資産除去債務に対応する除去費用

△3,558

千円

△3,329

千円

 差入保証金

△17

千円

△19

千円

繰延税金負債合計

△3,575

千円

△3,348

千円

繰延税金資産純額

71,265

千円

90,611

千円