2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(2022年9月30日)

当事業年度

(2023年9月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

78,337

75,930

受取手形

458

※4 431

売掛金

105,145

129,921

リース投資資産

712

720

有価証券

500

商品及び製品

17,605

19,270

仕掛品

3

3

原材料及び貯蔵品

82

126

前渡金

62

64

前払費用

771

795

未収入金

2,074

2,955

短期貸付金

372

679

その他

494

491

貸倒引当金

537

657

流動資産合計

※2 206,081

※2 230,731

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

12,433

15,958

構築物

169

664

機械及び装置

1,284

1,216

車両運搬具

0

1

工具、器具及び備品

770

751

土地

21,376

21,539

リース資産

1,171

1,000

建設仮勘定

1,747

1,029

有形固定資産合計

38,955

42,160

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

4,806

5,605

リース資産

124

86

電話加入権

28

28

無形固定資産合計

4,958

5,720

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(2022年9月30日)

当事業年度

(2023年9月30日)

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

※1 42,628

※1 49,911

関係会社株式

18,772

19,581

出資金

187

188

関係会社出資金

85

85

長期貸付金

754

603

差入保証金

1,253

917

敷金

2,268

2,219

建設協力金

128

78

投資不動産

1,536

1,487

前払年金費用

2,049

2,442

リース投資資産

10,924

10,203

その他

1,590

1,465

貸倒引当金

643

497

投資評価引当金

7

7

投資その他の資産合計

81,530

88,680

固定資産合計

※2 125,444

※2 136,561

資産合計

331,526

367,292

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

※1 159,525

※1 182,087

リース債務

1,151

1,154

未払金

7,543

7,562

未払費用

156

162

未払法人税等

2,922

2,296

未払消費税等

1,277

前受金

11

15

預り金

10,926

12,600

前受収益

28

27

賞与引当金

978

1,017

役員賞与引当金

66

83

流動負債合計

※2 184,589

※2 207,008

固定負債

 

 

リース債務

8,925

7,966

繰延税金負債

5,245

7,457

退職給付引当金

3,816

3,851

役員退職慰労引当金

212

233

資産除去債務

104

104

その他

2,225

2,146

固定負債合計

20,530

21,760

負債合計

205,120

228,769

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(2022年9月30日)

当事業年度

(2023年9月30日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

5,934

5,934

資本剰余金

 

 

資本準備金

8,806

8,806

資本剰余金合計

8,806

8,806

利益剰余金

 

 

利益準備金

889

889

その他利益剰余金

 

 

固定資産圧縮積立金

871

860

別途積立金

97,900

105,500

繰越利益剰余金

10,185

1,122

利益剰余金合計

109,846

108,372

自己株式

12,709

3,859

株主資本合計

111,877

119,252

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

14,521

19,270

繰延ヘッジ損益

6

0

評価・換算差額等合計

14,527

19,271

純資産合計

126,405

138,523

負債純資産合計

331,526

367,292

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(自 2021年10月1日

 至 2022年9月30日)

当事業年度

(自 2022年10月1日

 至 2023年9月30日)

営業収益

 

 

売上高

627,617

651,378

その他の営業収益

23,304

23,327

営業収益合計

※1 650,921

※1 674,706

営業原価

 

 

売上原価

※2 583,618

※2 604,179

その他の原価

18,554

19,016

営業原価合計

※1 602,172

※1 623,195

売上総利益

43,998

47,199

営業総利益

48,749

51,510

販売費及び一般管理費

 

 

運搬費

18,540

18,935

広告宣伝費

42

21

旅費及び交通費

239

326

貸倒引当金繰入額

112

2

役員報酬

189

193

従業員給料及び手当

6,399

6,518

賞与引当金繰入額

906

953

役員賞与引当金繰入額

66

83

退職給付費用

222

299

役員退職慰労引当金繰入額

21

21

福利厚生費

1,353

1,340

交際費

69

113

通信費

71

71

水道光熱費

256

318

消耗品費

72

76

租税公課

884

902

減価償却費

2,562

2,640

修繕費

307

409

保険料

53

56

賃借料

2,344

2,309

情報システム費

2,319

2,396

雑費

465

479

販売費及び一般管理費合計

37,277

38,472

営業利益

11,471

13,038

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(自 2021年10月1日

 至 2022年9月30日)

当事業年度

(自 2022年10月1日

 至 2023年9月30日)

営業外収益

 

 

受取利息

65

73

受取配当金

884

1,004

為替差益

20

7

貸倒引当金戻入額

16

26

不動産賃貸料

537

528

売電収入

127

120

雑収入

366

260

営業外収益合計

※1 2,018

※1 2,021

営業外費用

 

 

支払利息

22

27

不動産賃貸費用

248

267

売電費用

48

45

雑損失

44

20

営業外費用合計

※1 363

※1 360

経常利益

13,126

14,699

特別利益

 

 

固定資産売却益

※3 1,878

※3 28

投資有価証券売却益

77

435

補助金収入

※4 7

投資評価引当金戻入額

5

特別利益合計

1,961

471

特別損失

 

 

災害による損失

※5 18

固定資産除売却損

※6 48

※6 38

投資有価証券売却損

20

投資有価証券評価損

99

棚卸資産廃棄損

※7 7

投資評価引当金繰入

0

リース解約損

0

1

事業再編損

※8 6

特別損失合計

66

174

税引前当期純利益

15,020

14,996

法人税、住民税及び事業税

4,530

4,440

法人税等調整額

73

87

法人税等合計

4,603

4,527

当期純利益

10,417

10,469

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

固定資産圧縮積立金

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

5,934

8,806

889

882

92,100

8,121

101,993

9,702

107,030

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

固定資産圧縮積立金の取崩

 

 

 

11

 

11

 

別途積立金の積立

 

 

 

 

5,800

5,800

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

2,564

2,564

 

2,564

当期純利益

 

 

 

 

 

10,417

10,417

 

10,417

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

3,006

3,006

自己株式の消却

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

11

5,800

2,064

7,853

3,006

4,847

当期末残高

5,934

8,806

889

871

97,900

10,185

109,846

12,709

111,877

 

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

繰延ヘッジ損益

評価・換算差額等合計

当期首残高

16,442

0

16,442

123,472

当期変動額

 

 

 

 

固定資産圧縮積立金の取崩

 

 

 

別途積立金の積立

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

2,564

当期純利益

 

 

 

10,417

自己株式の取得

 

 

 

3,006

自己株式の消却

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

1,920

6

1,914

1,914

当期変動額合計

1,920

6

1,914

2,932

当期末残高

14,521

6

14,527

126,405

 

当事業年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

固定資産圧縮積立金

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

5,934

8,806

889

871

97,900

10,185

109,846

12,709

111,877

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

固定資産圧縮積立金の取崩

 

 

 

10

 

10

 

別途積立金の積立

 

 

 

 

7,600

7,600

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

3,093

3,093

 

3,093

当期純利益

 

 

 

 

 

10,469

10,469

 

10,469

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

0

0

自己株式の消却

 

 

 

 

 

8,850

8,850

8,850

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

10

7,600

9,063

1,474

8,849

7,375

当期末残高

5,934

8,806

889

860

105,500

1,122

108,372

3,859

119,252

 

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

繰延ヘッジ損益

評価・換算差額等合計

当期首残高

14,521

6

14,527

126,405

当期変動額

 

 

 

 

固定資産圧縮積立金の取崩

 

 

 

別途積立金の積立

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

3,093

当期純利益

 

 

 

10,469

自己株式の取得

 

 

 

0

自己株式の消却

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

4,749

5

4,743

4,743

当期変動額合計

4,749

5

4,743

12,118

当期末残高

19,270

0

19,271

138,523

 

【注記事項】

(重要な会計方針)

1 資産の評価基準及び評価方法

(1) 有価証券の評価基準及び評価方法

満期保有目的の債券

償却原価法(定額法)

子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法

その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法

(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法

(2) デリバティブ等の評価基準及び評価方法

デリバティブ

時価法

(3) 棚卸資産の評価基準及び評価方法

商品

先入先出法による原価法(収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)

製品・仕掛品・原材料・貯蔵品

総平均法による原価法(収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)

 

2 固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産(リース資産を除く)

定率法

ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法によっております。

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物及び構築物 10年~45年

(2) 無形固定資産(リース資産を除く)

定額法

なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づいております。

(3) リース資産

所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産

自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法

(4) 投資不動産

定率法

ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法によっております。

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物及び構築物 10年~45年

機械及び装置 17年

 

3 引当金の計上基準

(1) 貸倒引当金

債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

(2) 賞与引当金

従業員の賞与金支給に備えるため、支給見込額の当事業年度負担額を計上しております。

 

(3) 役員賞与引当金

役員の賞与金支給に備えるため、役員賞与支給見込額を計上しております。

(4) 退職給付引当金

従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しております。

① 退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、期間定額基準によっております。

② 数理計算上の差異の費用処理方法

数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(10年)による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理しております。

(5) 役員退職慰労引当金

役員の退職慰労金の支給に備えるため、内規に基づく期末要支給額を計上しております。

(6) 投資評価引当金

関係会社への投資に対する損失に備えるため、その資産内容等を勘案して必要と認められる金額を計上しております。

 

4 収益及び費用の計上基準

 当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点並びに収益を認識する通常の時点は以下のとおりであります。

 当社の主たる事業である食品卸売業は、インスタント等の物品販売及び物流受託等の役務提供を行っております。物品販売に伴う収益の履行義務の充足のタイミングは、商品を顧客が指定する物流センターや店舗に納品した時点であると判断しており、当該時点で収益を認識しております。ただし、一部については、当該納品が概ね出荷の当日又は翌日になることから、商品を当社の物流センターや仕入先から出荷した時点で収益を認識しております。また、役務提供に伴う収益の履行義務の充足のタイミングは、物流業務等の役務提供の完了時点で収益を認識しております。

 なお、商品の販売のうち、約束の履行に対する主たる責任、在庫リスク、取引価格の裁量権の有無等を考慮し、他の当事者により商品が提供されるように手配することが当社の役割であると判断した取引は代理人取引に該当するものとして、得意先から受け取る対価の額から仕入先に支払う額を控除した純額で収益を認識しております。

 

5 その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

(1) ヘッジ会計の処理

① ヘッジ会計の方法

繰延ヘッジ処理

また、為替変動リスクのヘッジについて振当処理の要件を充たしている場合には振当処理を採用しております。

② ヘッジ手段とヘッジ対象

ヘッジ手段・・・為替予約
ヘッジ対象・・・外貨建債権債務及び外貨建予定取引

③ ヘッジ方針

「デリバティブ取引管理規程」に基づき、為替変動リスクをヘッジしております。

④ ヘッジ有効性評価の方法

為替変動リスクのヘッジについて、ヘッジ手段とヘッジ対象に関する重要な条件が同一であり、ヘッジ開始時及びその後も継続して、為替の相場変動を完全に相殺するものと見込まれるため、ヘッジの有効性の評価は省略しております。

(2) 退職給付に係る会計処理

退職給付に係る未認識数理計算上の差異の未処理額の会計処理の方法は、連結財務諸表における会計処理の方法と異なっております。

(会計方針の変更)

(時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用)

「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。)を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。なお、財務諸表に与える影響はありません。

 

(貸借対照表関係)

※1 担保資産

(1)担保に供している資産は次のとおりであります。

 

前事業年度

(2022年9月30日)

当事業年度

(2023年9月30日)

投資有価証券(株式)

866百万円

936百万円

 

(2)上記に対応する債務は次のとおりであります。

 

前事業年度

(2022年9月30日)

当事業年度

(2023年9月30日)

買掛金

2,046百万円

2,015百万円

 

※2 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務(区分表示したものを除く)

 

前事業年度

(2022年9月30日)

当事業年度

(2023年9月30日)

短期金銭債権

674百万円

974百万円

長期金銭債権

749

518

短期金銭債務

12,231

14,155

 

3 保証債務

(1)下記の会社の金融機関等からの借入に対し、債務保証を行っております。

前事業年度

(2022年9月30日)

当事業年度

(2023年9月30日)

Lein Hing Holdings Sdn.Bhd.

3,004百万円

Lein Hing Holdings Sdn.Bhd.

2,493百万円

Merison (M) Sdn.Bhd.

2,412

Merison (M) Sdn.Bhd.

1,859

Nam Khai Phu Service Trading Production Joint Stock Company

Nam Khai Phu Service Trading Production Joint Stock Company

1,750

深圳華新創展商貿有限公司

651

深圳華新創展商貿有限公司

656

Song Ma Retail Co.,Ltd.

183

Song Ma Retail Co.,Ltd.

506

合計

6,252

合計

7,265

 

(2) 下記の仕入債務に対して保証を行っております。

前事業年度

(2022年9月30日)

当事業年度

(2023年9月30日)

ヤタニ酒販㈱

6,316百万円

ヤタニ酒販㈱

7,675百万円

㈱植嶋

37

㈱植嶋

42

三陽物産㈱

11

三陽物産㈱

9

ケイ低温フーズ㈱

7

ケイ低温フーズ㈱

9

合計

6,373

合計

7,736

 

 

※4 事業年度末日満期手形

事業年度末日満期手形の会計処理については、当事業年度の末日が金融機関の休業日でしたが、満期日に決済が行われたものとして処理しております。

なお、当事業年度末日満期手形の金額は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(2022年9月30日)

当事業年度

(2023年9月30日)

受取手形

-百万円

115百万円

 

(損益計算書関係)

※1 関係会社との取引高

 

前事業年度

(自 2021年10月1日

至 2022年9月30日)

当事業年度

(自 2022年10月1日

至 2023年9月30日)

営業取引による取引高

 

 

営業収益

1,287百万円

561百万円

営業原価

3,800

3,957

営業取引以外の取引による取引高

247

335

 

※2 売上原価の内容は、主に当期商品仕入高であります。

 

前事業年度

(自 2021年10月1日

至 2022年9月30日)

当事業年度

(自 2022年10月1日

至 2023年9月30日)

当期商品仕入高

818,691百万円

854,638百万円

 

※3 固定資産売却益の内容は、次のとおりであります。

前事業年度

(自 2021年10月1日

至 2022年9月30日)

当事業年度

(自 2022年10月1日

至 2023年9月30日)

機械及び装置

129百万円

機械及び装置

0百万円

投資不動産

1,748

投資不動産

28

合計

1,878

合計

28

 

※4  補助金収入

前事業年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)

該当事項はありません。

 

当事業年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)

当社の静岡支店の増築に伴う産業立地奨励事業補助金等の受取額であります。

 

※5  災害による損失

前事業年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)

2022年3月発生の福島県沖地震による棚卸資産の廃棄等によるものであり、その内訳は次のとおりであります。

棚卸資産廃棄損

7

百万円

資産設備の滅失及び復旧費用

9

百万円

その他

1

百万円

18

百万円

 

当事業年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)

該当事項はありません。

 

※6 固定資産除売却損の内容は、次のとおりであります。

前事業年度

(自 2021年10月1日

至 2022年9月30日)

当事業年度

(自 2022年10月1日

至 2023年9月30日)

建物

2百万円

建物

6百万円

構築物

0

構築物

1

機械及び装置

機械及び装置

15

車両運搬具

0

車両運搬具

0

工具、器具及び備品

0

工具、器具及び備品

1

ソフトウエア

31

ソフトウエア

投資不動産

2

投資不動産

1

解体・除却費用

11

解体・除却費用

12

合計

48

合計

38

 

※7 棚卸資産廃棄損

前事業年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)

該当事項はありません。

 

当事業年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)

品質不良の製品を廃棄したことによるものであります。

 

※8 事業再編損

前事業年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)

該当事項はありません。

 

当事業年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)

当社のジャム類等の製造事業を当社の完全子会社である兵庫興農株式会社(現株式会社グリーンウッドファクトリー)に吸収分割により承継させることに伴う退職者の再就職支援費用であります。

 

(有価証券関係)

市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

(単位:百万円)

区分

前事業年度

(2022年9月30日)

当事業年度

(2023年9月30日)

子会社株式

18,772

19,581

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2022年9月30日)

 

当事業年度

(2023年9月30日)

繰延税金資産

 

 

 

賞与引当金

291百万円

 

303百万円

未払事業税

165

 

141

貸倒引当金

356

 

348

退職給付引当金

1,167

 

1,178

役員退職慰労引当金

65

 

71

投資評価引当金

2

 

2

その他

686

 

715

繰延税金資産小計

2,734

 

2,760

評価性引当額

△639

 

△632

繰延税金資産合計

2,094

 

2,128

繰延税金負債

 

 

 

前払年金費用

△627

 

△747

固定資産圧縮積立金

△384

 

△379

その他有価証券評価差額金

△6,281

 

△8,408

その他

△47

 

△50

繰延税金負債合計

△7,340

 

△9,586

繰延税金負債の純額

△5,245

 

△7,457

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

前事業年度(2022年9月30日)

法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。

 

当事業年度(2023年9月30日)

法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。

 

(企業結合等関係)

「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等 (1)連結財務諸表 注記事項 企業結合等関係」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等 (1)連結財務諸表 注記事項 収益認識関係」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(重要な後発事象)

「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等 (1)連結財務諸表 注記事項 重要な後発事象」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

(単位:百万円)

区分

資産の種類

当期首

残高

当期

増加額

当期

減少額

当期

償却額

当期末

残高

減価償却

累計額

有形固定資産

建物

12,433

4,417

10

882

15,958

22,907

 

構築物

169

532

6

31

664

1,361

 

機械及び装置

1,284

237

15

289

1,216

4,525

 

車両運搬具

0

1

0

0

1

10

 

工具、器具及び備品

770

242

1

260

751

2,132

 

土地

21,376

180

17

21,539

 

リース資産

1,171

223

0

394

1,000

1,682

 

建設仮勘定

1,747

2,708

3,427

1,029

 

38,955

8,544

3,479

1,858

42,160

32,619

無形固定資産

ソフトウエア

4,806

2,506

1,707

5,605

 

リース資産

124

37

86

 

電話加入権

28

28

 

4,958

2,506

1,744

5,720

投資その他の資産

投資不動産

1,536

31

31

48

1,487

1,751

(注)有形固定資産の建物の「当期増加額」のうち、3,396百万円は、兵庫県丹波篠山市の工場の新設によるものであります。

 

【引当金明細表】

(単位:百万円)

科目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

貸倒引当金

1,180

121

147

1,155

投資評価引当金

7

0

7

賞与引当金

978

1,017

978

1,017

役員賞与引当金

66

83

66

83

役員退職慰労引当金

212

21

233

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

該当事項はありません。