第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しております。

なお、四半期連結財務諸表規則第5条の2第2項により、四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成しております。

 

2.監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期連結会計期間(2024年1月1日から2024年3月31日まで)及び第1四半期連結累計期間(2024年1月1日から2024年3月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当第1四半期連結会計期間

(2024年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

3,714,984

3,178,372

売掛金及び契約資産

603,196

1,047,159

有価証券

49,754

935

仕掛品

1,713

貯蔵品

146,226

169,516

前渡金

66,600

92,071

前払費用

188,128

206,624

その他

186,290

260,517

流動資産合計

4,956,894

4,955,197

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物(純額)

59,173

57,441

工具、器具及び備品(純額)

208,814

206,460

リース資産(純額)

305,620

289,249

有形固定資産合計

573,608

553,151

無形固定資産

 

 

のれん

4,018,733

商標権

4,544

4,314

ソフトウエア

25,570

22,655

その他

72

72

無形固定資産合計

30,187

4,045,776

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

1,231,458

1,005,123

長期前払費用

63,501

53,011

繰延税金資産

5,711

58,690

その他

10,610

19,042

投資その他の資産合計

1,311,281

1,135,868

固定資産合計

1,915,077

5,734,796

資産合計

6,871,972

10,689,994

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当第1四半期連結会計期間

(2024年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

54,174

63,188

短期借入金

200,000

1年内返済予定の長期借入金

12,620

512,620

リース債務

64,301

68,456

未払金

158,888

207,224

未払費用

54,197

69,594

未払法人税等

19,687

8,642

前受金

138,004

預り金

3,502

31,306

その他

21,941

55,353

流動負債合計

389,313

1,354,389

固定負債

 

 

長期借入金

39,050

3,035,895

リース債務

251,747

231,580

資産除去債務

12,320

14,534

株式給付引当金

48,222

47,288

役員株式給付引当金

10,875

12,232

固定負債合計

362,215

3,341,530

負債合計

751,528

4,695,919

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

2,667,649

2,667,649

資本剰余金

2,857,432

2,857,432

利益剰余金

449,358

371,251

自己株式

22

22

株主資本合計

5,974,418

5,896,311

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

120,415

75,932

その他の包括利益累計額合計

120,415

75,932

新株予約権

25,610

21,830

純資産合計

6,120,443

5,994,074

負債純資産合計

6,871,972

10,689,994

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第1四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

 前第1四半期連結累計期間

(自 2023年1月1日

 至 2023年3月31日)

 当第1四半期連結累計期間

(自 2024年1月1日

 至 2024年3月31日)

事業収益

370,493

648,581

事業費用

 

 

事業原価

59,427

60,532

研究開発費

268,358

359,010

その他の販売費及び一般管理費

151,527

184,524

事業費用合計

479,313

604,067

営業利益又は営業損失(△)

108,820

44,514

営業外収益

 

 

受取利息

170

2,262

有価証券利息

1,398

1,548

為替差益

6,391

42,027

複合金融商品評価益

5,270

その他

1,030

4,215

営業外収益合計

14,261

50,053

営業外費用

 

 

支払利息

1,506

1,944

コミットメントフィー

1,749

2,665

シンジケートローン手数料

140,000

複合金融商品評価損

540

株式交付費

3,635

120

デリバティブ評価損

8,571

26,525

その他

0

営業外費用合計

15,464

171,794

経常損失(△)

110,022

77,226

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

8,669

特別利益合計

8,669

特別損失

 

 

投資有価証券売却損

5,600

特別損失合計

5,600

税金等調整前四半期純損失(△)

110,022

74,156

法人税等

38,350

3,950

四半期純損失(△)

148,373

78,107

非支配株主に帰属する四半期純利益

親会社株主に帰属する四半期純損失(△)

148,373

78,107

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第1四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

 前第1四半期連結累計期間

(自 2023年1月1日

 至 2023年3月31日)

 当第1四半期連結累計期間

(自 2024年1月1日

 至 2024年3月31日)

四半期純損失(△)

148,373

78,107

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

96,746

44,482

その他の包括利益合計

96,746

44,482

四半期包括利益

51,627

122,589

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

51,627

122,589

非支配株主に係る四半期包括利益

 

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前第1四半期

連結累計期間

(自 2023年1月1日

 至 2023年3月31日)

 当第1四半期

連結累計期間

(自 2024年1月1日

 至 2024年3月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純損失(△)

110,022

74,156

減価償却費

30,979

45,143

受取利息

170

2,262

有価証券利息

1,398

1,548

支払利息

1,506

1,944

コミットメントフィー

1,749

2,665

シンジケートローン手数料

140,000

為替差損益(△は益)

6,770

31,719

複合金融商品評価損益(△は益)

5,270

540

デリバティブ評価損益(△は益)

8,571

26,525

株式交付費

3,635

120

投資有価証券売却損益(△は益)

3,069

売上債権の増減額(△は増加)

209,173

443,963

棚卸資産の増減額(△は増加)

68

1,473

仕入債務の増減額(△は減少)

66,451

9,013

前渡金の増減額(△は増加)

15,429

8,029

前払費用の増減額(△は増加)

28,266

10,419

長期前払費用の増減額(△は増加)

9,939

未収消費税等の増減額(△は増加)

33,234

43,247

未払金の増減額(△は減少)

101,567

54,661

未払費用の増減額(△は減少)

10,090

533

未払法人税等(外形標準課税)の増減額(△は減少)

11,828

1,842

預り金の増減額(△は減少)

13,301

3,356

株式給付引当金の増減額(△は減少)

10,389

933

役員株式給付引当金の増減額(△は減少)

904

1,357

その他

5,623

6,079

小計

153,923

386,579

利息及び配当金の受取額

1,748

4,941

利息の支払額

1,605

2,265

コミットメントフィーの支払額

7,000

7,019

法人税等の支払額

49,893

19,267

営業活動によるキャッシュ・フロー

210,674

410,190

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

26,932

20,531

無形固定資産の取得による支出

6,655

投資有価証券の売却による収入

155,997

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

※2 3,879,637

その他の支出

2,610

投資活動によるキャッシュ・フロー

33,588

3,746,782

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入れによる収入

200,000

長期借入れによる収入

50,000

3,360,000

長期借入金の返済による支出

655

3,155

株式の発行による収入

782,614

新株予約権の発行による収入

19,362

新株予約権の行使による株式の発行による収入

188

リース債務の返済による支出

10,954

16,012

財務活動によるキャッシュ・フロー

840,555

3,540,832

現金及び現金同等物に係る換算差額

6,769

30,709

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

603,062

585,430

現金及び現金同等物の期首残高

3,679,304

3,664,738

現金及び現金同等物の四半期末残高

※1 4,282,366

※1 3,079,308

 

【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

(連結の範囲の重要な変更)

当第1四半期連結会計期間において、ファイメクス株式会社(以下、「ファイメクス」)の全株式を取得したことに伴い、同社を連結の範囲に含めております。

なお、みなし取得日を2024年3月31日としていることから、当第1四半期連結会計期間においては貸借対照表のみを連結しております。

 

(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)

(税金費用の計算)

税金費用については、当第1四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税金等調整前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税金等調整前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失に法定実効税率を乗じた金額に、繰延税金資産の回収可能性を考慮して計算しております。

なお、法人税等は法人税等調整額を含めた金額であります。

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2023年1月1日

至 2023年3月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2024年1月1日

至 2024年3月31日)

現金及び預金勘定

4,271,688千円

3,178,372千円

預入期間が3か月を超える定期預金

△100,000

有価証券勘定

259,262

935

現金同等物以外の有価証券

△248,585

現金及び現金同等物

4,282,366

3,079,308

 

 

※2 株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳

当第1四半期連結累計期間(自 2024年1月1日 至 2024年3月31日)

株式の取得により新たにファイメクスを連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに同社株式の取得価額と取得による支出(純額)との関係は次のとおりであります。

 

流動資産

733,750千円

固定資産

38,757

のれん

4,018,733

流動負債

△289,061

固定負債

△2,188

株式の取得価額

4,499,991

現金及び現金同等物

△620,354

差引:取得による支出

3,879,637

 

なお、のれんの金額は、当第1四半期連結会計期間末において取得原価の配分が完了していないため、暫定的に算定された金額であります。

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第1四半期連結累計期間(自 2023年1月1日 至 2023年3月31日)

1.配当に関する事項

該当事項はありません。

2.株主資本の金額の著しい変動

当社は、2023年1月5日付でCVI Investments, Inc.から第三者割当増資の払込みを受けました。この結果、当第1四半期累計期間において資本金、資本剰余金がそれぞれ393,125千円増加し、当第1四半期連結会計期間末において資本金が2,658,975千円、資本剰余金が2,848,758千円となっております。

 

Ⅱ 当第1四半期連結累計期間(自 2024年1月1日 至 2024年3月31日)

1.配当に関する事項

該当事項はありません。

2.株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第1四半期連結累計期間(自 2023年1月1日 至 2023年3月31日)

当社グループは、「医薬品の研究開発」並びにこれらに関連する事業内容を行っており、事業区分が単一セグメントのため、記載を省略しております。

 

Ⅱ 当第1四半期連結累計期間(自 2024年1月1日 至 2024年3月31日)

当社グループは、「医薬品の研究開発」並びにこれらに関連する事業内容を行っており、事業区分が単一セグメントのため、記載を省略しております。

 

(企業結合等関係)

取得による企業結合

1.企業結合の概要

(1)被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称:ファイメクス株式会社

事業の内容   :タンパク質分解誘導を機序とする医薬品の研究開発

(2)企業結合を行った主な理由

当社は、先端科学技術を活用し、医療分野においてニーズの高い疾患領域に対する新たな医薬品を生み出すことを目指す研究開発型の創薬ベンチャー企業であり、独自に創出した開発化合物の知的財産権を製薬企業各社等に対して導出(使用許諾契約によりライセンスアウト)することにより収益を獲得することを事業展開の基本としております。

一方、ファイメクスは、創薬の新たなモダリティである標的タンパク質分解誘導剤を用いて、従来、治療薬の創製がきわめて困難(アンドラッガブル、Undruggable)とされてきた疾患に対する革新的な医薬品の創出を目指している、2018年創業のスタートアップ企業です。

この度、ファイメクスを子会社化することにより、以下の3点で当社グループの事業の拡大が期待されるため、株式を取得することといたしました。

① 創薬バリューチェーンの強化による当社事業の成長性と競争力の向上

② プラットフォーム型ビジネスによる収益の増加

③ がん領域のさらなる強化と拡充

(3)企業結合日

2024年3月26日(株式取得日)

2024年3月31日(みなし取得日)

(4)企業結合の法的形式

株式取得

(5)結合後企業の名称

変更はありません。

(6)取得した議決権比率

100%

(7)取得企業を決定するに至った主な根拠

当社が現金を対価として株式を取得したことによるものであります。

 

2.四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間

当第1四半期連結累計期間は貸借対照表のみを連結しているため、当第1四半期連結損益計算書に被取得企業の業績は含まれておりません。

 

3.被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価     現金及び預金

4,499,991千円

取得原価

4,499,991千円

 

4.主要な取得関連費用の内容及び金額

アドバイザリーに対する報酬・手数料等  13,562千円

 

5.発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

(1)発生したのれんの金額

4,018,733千円

なお、のれんの金額は、当第1四半期連結会計期間末において取得原価の配分が完了していないため、暫定的に算定された金額であります。

(2)発生原因

主として事業展開によって期待される超過収益力であります。

(3)償却方法及び償却期間

15年間にわたる均等償却

 

6.企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

流動資産

733,750千円

固定資産

38,757

資産合計

772,508

 

 

流動負債

289,061

固定負債

2,188

負債合計

291,250

 

7.企業結合契約に定められた条件付取得対価の内容及び企業結合が完了した連結会計期間以後の会計処理方針

(1)条件付取得対価の内容

2024年12月期から2028年12月期の各事業年度において、ファイメクスと他者との契約等から発生した契約一時金収入、マイルストン収入、ロイヤルティ収入及び委受託に係る収入に基づき、あらかじめ定めた算定方法を用いて求められた金額を売主に対して支払うこととしております。

(2)企業結合が完了した連結会計期間以後の会計方針

取得対価の追加支払いが発生する場合には、取得時に支払ったものとみなして取得原価を修正し、のれんの金額及びのれんの償却額を修正することとしております。

 

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

当社グループは、「医薬品の研究開発」並びにこれらに関連する事業の単一セグメントであり、事業収益は「ロイヤルティ収入」「その他(契約一時金・マイルストン収入等)」の2つの種類に分解して認識しております。

 

 

前第1四半期連結累計期間(自 2023年1月1日

  至 2023年3月31日)

当第1四半期連結累計期間(自 2024年1月1日

  至 2024年3月31日)

ロイヤルティ収入

350,496千円

551,562千円

その他(契約一時金・マイルストン収入等)

19,996

97,019

顧客との契約から生じる収益

370,493

648,581

 

(1株当たり情報)

1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2023年1月1日

至 2023年3月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2024年1月1日

至 2024年3月31日)

(1)1株当たり四半期純損失(△)

△6円88銭

△3円61銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円)

△148,373

△78,107

普通株主に帰属しない金額                (千円)

親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円)

△148,373

△78,107

普通株式の期中平均株式数(株)

21,574,786

21,623,230

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

 

 

 

(注)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、1株当たり四半期純損失であるため、記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

 

 

2【その他】

該当事項はありません。