【注記事項】

(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)

(税金費用の計算)

税金費用については、当第1四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

ただし、税引前四半期純損失となった場合等には、法定実効税率を乗じて計算しております。

なお、株式会社プロジェクトテクノロジーズは、2024年4月1日付で株式会社アルトワイズに吸収合併されたため、年度決算と同様の方法により計算しております。

 

(四半期連結損益計算書関係)

※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

 

 

前第1四半期連結累計期間

(自  2023年1月1日

至  2023年3月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自  2024年1月1日

至  2024年3月31日)

地代家賃

20,358

千円

160,093

千円

外注費

43,327

70,364

採用費

72,306

52,448

給料手当

32,857

50,797

 

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

当第1四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、当第1四半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2023年1月1日

至 2023年3月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2024年1月1日

至 2024年3月31日)

減価償却費

6,651

千円

12,365

千円

のれんの償却額

24,585

 〃

38,024

 〃

 

 

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

前第1四半期連結累計期間(自 2023年1月1日 至 2023年3月31日

 

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額
(注)2

四半期連結

損益計算書

計上額

(注)3

 

デジタル

トランス

フォーメーション事業

DX×テクノロジー事業

DX×HR事業

(注)1

売上高

 

 

 

 

 

 

コンサルティングサービス

960,816

960,816

960,816

マーケティングサービス

196,402

196,402

196,402

UIscopeサービス

39,112

39,112

39,112

テクノロジーサービス

221,343

221,343

221,343

HRソリューションサービス

77,117

77,117

77,117

ヘルスケアサービス

顧客との契約から生じる収益

1,196,331

221,343

77,117

1,494,792

1,494,792

その他の収益

外部顧客に対する売上高

1,196,331

221,343

77,117

1,494,792

1,494,792

セグメント間の内部売上高

又は振替高

1,196,331

221,343

77,117

1,494,792

1,494,792

セグメント利益

415,223

6,544

24,795

446,564

218,412

228,151

その他の項目

 

 

 

 

 

 

減価償却費 (注)4

4,898

16,396

6,902

28,198

3,038

31,236

 

(注)1.2023年4月1日付で新規設立し連結子会社とした株式会社ポテンシャルは、「DX×HR事業」に含めております。

2.セグメント利益の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用であり、報告セグメントに帰属しない親会社の一般管理費であります。

3.セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

4.セグメント資産は、各報告セグメントに配分していないため記載を省略しておりますが、減価償却費(のれんの償却額を含む)については合理的な基準に従い、各報告セグメントに配分しております。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報)

該当事項はありません。

 

(報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報)

前第1四半期連結累計期間(自 2023年1月1日 至 2023年3月31日

(単位:千円)

 

デジタルトランス

フォーメーション

事業

DX×

テクノロジー事業

DX×HR事業

全社・消去

合計

当期償却額

1,324

16,396

6,863

24,585

当期末残高

883

426,319

112,105

539,307

 

 

(報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報)

該当事項はありません。

 

 

当第1四半期連結累計期間(自 2024年1月1日 至 2024年3月31日

 

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額
(注)1

四半期連結

損益計算書

計上額

(注)2

 

デジタル

トランス

フォーメーション事業

DX×テクノロジー事業

DX×HR事業

売上高

 

 

 

 

 

 

コンサルティングサービス

951,255

951,255

951,255

マーケティングサービス

110,998

110,998

110,998

UIscopeサービス

8,448

8,448

8,448

テクノロジーサービス

244,094

244,094

244,094

HRソリューションサービス

91,904

91,904

91,904

ヘルスケアサービス

32,594

32,594

32,594

顧客との契約から生じる収益

1,070,702

244,094

124,499

1,439,296

1,439,296

その他の収益

外部顧客に対する売上高

1,070,702

244,094

124,499

1,439,296

1,439,296

セグメント間の内部売上高

又は振替高

450

145

595

595

1,070,702

244,544

124,644

1,439,891

595

1,439,296

セグメント利益又は損失(△)

237,138

9,688

2,929

230,378

253,028

22,649

その他の項目

 

 

 

 

 

 

減価償却費 (注)3

916

19,692

18,814

39,423

10,966

50,390

 

(注)1.セグメント利益の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用であり、報告セグメントに帰属しない親会社の一般管理費であります。

2.セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

3.セグメント資産は、各報告セグメントに配分していないため記載を省略しておりますが、減価償却費(のれんの償却額を含む)については合理的な基準に従い、各報告セグメントに配分しております。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報)

該当事項はありません。

 

(報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報)

当第1四半期連結累計期間(自 2024年1月1日 至 2024年3月31日

(単位:千円)

 

デジタルトランス

フォーメーション

事業

DX×

テクノロジー事業

DX×HR事業

全社・消去

合計

当期償却額

19,472

18,551

38,024

当期末残高

487,934

498,521

986,456

 

 

(報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報)

該当事項はありません。

 

 

(企業結合等関係)

(持株会社体制への移行のための会社分割)

当社は、2023年8月14日開催の取締役会において、会社分割の方式により持株会社体制へ移行するため、2024年1月1日を効力発生日として、当社の100%子会社である株式会社プロジェクトカンパニー準備会社との吸収分割契約を締結することを決議いたしました。当該決議に基づき、2024年1月1日付で吸収分割を実施し、持株会社体制へと移行しました。

なお、当社は2024年1月1日付で株式会社プロジェクトホールディングスへ、株式会社プロジェクトカンパニー準備会社は株式会社プロジェクトカンパニーへ商号変更しております。

 

(1) 会社分割の概要

① 会社分割の目的

当社は、デジタルトランスフォーメーション(DX)市場においてDX戦略立案から新規事業開発・既存事業変革支援、デジタルマーケティング・UI/UXの改善まで一気通貫で提供できるサービスを軸に、経営理念であるプロジェクト型社会の創出を目指しております。また、2022年4月に株式会社uloqo(現株式会社プロジェクトHRソリューションズ)、2022年10月に株式会社クアトロテクノロジーズ(現株式会社プロジェクトテクノロジーズ)、2023年4月に株式会社Dr.健康経営、株式会社アルトワイズの株式を取得し、新たな事業領域へ参入しました。

今後、新たな株式取得や新規事業の立ち上げを通じ、更なる事業領域の拡大と当社グループ全体の継続的な企業価値向上を図るために、柔軟かつ迅速なグループ経営と事業展開を実現する持株会社体制への移行が最適と判断し、移行することを決定いたしました。

 

② 本吸収分割に係る割当ての内容

承継会社である株式会社プロジェクトカンパニー準備会社は当社の完全子会社であるため、対価の交付はいたしません。

 

③ 対象となった事業の内容、規模

事業の内容 デジタルトランスフォーメーション事業

事業の規模(2023年12月末時点)                 (単位:千円)

資産

負債

項目

金額

項目

金額

流動資産

流動負債

47,858

固定資産

固定負債

合計

合計

47,858

 

 

④ 企業結合日

2024年1月1日

 

⑤ 企業結合の法的形式

当社を分割会社とし、当社の100%子会社である株式会社プロジェクトカンパニー準備会社を承継会社とする吸収分割(簡易吸収分割)であります。

 

(2) 実施した会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 2019年1月16日)及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 2019年1月16日)に基づき、共通支配下の取引として処理しております。

 

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項 (セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

 

(1株当たり情報)

1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、次のとおりであります。

 

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2023年1月1日

至 2023年3月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2024年1月1日

至 2024年3月31日)

(1)1株当たり四半期純利益又は

  1株当たり四半期純損失(△)

 23円69銭

△4円48銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益又は

親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円)

136,295

△24,277

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する
四半期純利益又は親会社株主に帰属する

四半期純損失(△)(千円)

136,295

△24,277

普通株式の期中平均株式数(株)

5,754,231

5,415,135

(2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益

22円80銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額(千円)

普通株式増加数(株)

223,909

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1

株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜

在株式で、前連結会計年度末から重要な変動が

あったものの概要

 

(注) 当第1四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、1株当たり四半期純損失であるため、記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

(子会社株式の譲渡)

当社は、2024年5月15日開催の取締役会において、当社の100%子会社である株式会社プロジェクトHRソリューションズ(代表取締役社長 関川 懸介/以下、関川氏)について、当社が保有する全株式を関川氏に譲渡すること(以下、本株式譲渡)を決議いたしました。また、同日付で株式譲渡契約を締結し、5月31日付で譲渡をする予定です。なお、本株式譲渡に伴い、株式会社プロジェクトHRソリューションズは当社の連結の範囲から除外されることとなります。

 

(1) 株式譲渡の理由

当社は2022年4月に同社を連結子会社化し、以降同社は概ね順調に事業を伸長してまいりましたが、直近の事業環境やグループ内でのシナジー発揮状況、及び当社が主要事業に経営資源を集中させる観点を踏まえ、当社が保有するプロジェクトHRソリューションズの全株式を同社代表取締役である関川氏に譲渡することについて、当社と関川氏の間で合意に至ったものとなります。

 

 

(2)異動する子会社の概要

名称

株式会社プロジェクトHRソリューションズ

所在地

東京都港区麻布台1-3-1

代表者の役職・氏名

代表取締役 関川 懸介

事業内容

採用代行 、ダイレクトリクルーティング媒体の運用代行 

資本金

20,000千円

設立年月日

2016年4月1日

当社との関係

資本関係

当社が当該会社の普通株式2,000株のすべてを保有しております。

人的関係

当社より取締役1名を派遣しております。

取引関係

バックオフィス業務及び業務基盤システムの提供に関連する取引関係があります。

経営成績

(2023年12月期)

売上高

398,870千円

経常利益

138,099千円

当期純利益

90,763千円

総資産

188,066千円

1株当たり配当金

45,000円

 

 

(3) 日程

取締役会決議日

2024年5月15日

契約締結日

2024年5月15日

株式譲渡実行日

2024年5月31日(予定)

 

 

(4) 今後の見通し

本株式譲渡により、プロジェクトHRソリューションズは当社の連結範囲から除外されます。また、2024年12月期の連結決算において、譲渡価額から資本金その他を控除した約50,000千円を特別利益に計上する予定です。当該影響も踏まえた2024年12月期の連結業績予想について、2024年5月15日適時開示「業績予想の修正に関するお知らせ」にて公表しております。その他、今後開示すべき事項が発生した場合には速やかにお知らせいたします。