第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期連結会計期間(2024年1月1日から2024年3月31日まで)及び第1四半期連結累計期間(2024年1月1日から2024年3月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当第1四半期連結会計期間

(2024年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

5,399,976

3,706,481

売掛金

707,743

728,923

商品

578

734

仕掛品

8,908

7,446

貯蔵品

56,964

83,372

その他

576,072

1,065,150

流動資産合計

6,750,244

5,592,109

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

2,323,520

2,294,734

機械及び装置(純額)

17,909

17,013

土地

6,279,626

6,279,626

その他(純額)

141,688

140,590

有形固定資産合計

8,762,744

8,731,964

無形固定資産

582,700

626,346

投資その他の資産

1,138,765

1,433,307

固定資産合計

10,484,210

10,791,619

資産合計

17,234,455

16,383,728

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

147,139

180,551

短期借入金

507,148

507,148

未払法人税等

345,571

102,134

預り金

2,401,341

2,134,502

株式給付引当金

142,808

49,413

その他

1,617,885

1,637,279

流動負債合計

5,161,894

4,611,029

固定負債

 

 

長期借入金

5,497,294

5,370,507

その他

254,986

253,321

固定負債合計

5,752,280

5,623,828

負債合計

10,914,174

10,234,858

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

2,029,184

2,030,250

資本剰余金

2,110,344

2,111,410

利益剰余金

3,270,530

3,108,816

自己株式

1,088,124

1,131,544

株主資本合計

6,321,935

6,118,932

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

28,145

2,676

その他の包括利益累計額合計

28,145

2,676

新株予約権

23,124

24,031

非支配株主持分

3,365

3,230

純資産合計

6,320,280

6,148,870

負債純資産合計

17,234,455

16,383,728

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第1四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2023年1月1日

 至 2023年3月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2024年1月1日

 至 2024年3月31日)

売上高

1,702,514

1,930,119

売上原価

977,350

1,223,556

売上総利益

725,163

706,562

販売費及び一般管理費

370,995

427,040

営業利益

354,168

279,521

営業外収益

 

 

受取利息

14

12

投資有価証券売却益

-

2,326

補助金収入

12,610

600

その他

1,950

246

営業外収益合計

14,575

3,184

営業外費用

 

 

支払利息

8,473

7,753

事務所移転費用

10,388

1,144

その他

97

1,229

営業外費用合計

18,960

10,128

経常利益

349,783

272,578

特別利益

 

 

新株予約権戻入益

102

-

特別利益合計

102

-

特別損失

 

 

投資有価証券評価損

-

29,299

特別損失合計

-

29,299

税金等調整前四半期純利益

349,885

243,278

法人税等

118,702

85,270

四半期純利益

231,182

158,007

非支配株主に帰属する四半期純利益

0

135

親会社株主に帰属する四半期純利益

231,182

158,143

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第1四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2023年1月1日

 至 2023年3月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2024年1月1日

 至 2024年3月31日)

四半期純利益

231,182

158,007

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

40,588

30,821

その他の包括利益合計

40,588

30,821

四半期包括利益

271,771

188,829

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

271,770

188,964

非支配株主に係る四半期包括利益

0

135

 

【注記事項】

(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)

税金費用の計算

 税金費用については、当第1四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 

(追加情報)

(従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引)

 当社は、従業員に対するインセンティブ・プランの一環として、当社の中長期的な業績の向上及び企業価値の増大への当社従業員の貢献意欲や士気を高めることを目的として、本制度を導入しております。

 

(1)取引の概要

 本制度は、当社が金銭を拠出することにより設定する信託が当社株式を取得し、当社取締役会で定める株式給付規程(以下、「株式給付規程」という。)に基づき、一定の要件を満たした従業員に対し当社株式を給付する仕組みです。

 当社は従業員に対し、株式給付規程に基づき業績達成度等に応じてポイントを付与し、一定の条件により受給要件を満たした場合には、当該付与ポイントに相当する当社株式及び当社株式の時価相当額の金銭を給付します。なお、当該信託設定に係る金銭は全額当社が拠出するため、従業員の負担はありません。

 本制度の導入により、従業員は当社株式の株価上昇による経済的利益を享受することができるため、株価を意識した業務遂行を促すとともに、勤労意欲を高める効果が期待できます。また、本信託の信託財産である当社株式についての議決権行使は、受益者候補である従業員の意思が反映されるため、従業員の経営参画意識を高める効果が期待できます。

(2)信託に残存する自社の株式

 信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額(付随費用の金額を除く。)により純資産の部に自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、前連結会計年度150,703千円、123,800株、当第1四半期連結会計期間34,693千円、28,500株であります。

 

(四半期連結貸借対照表関係)

※ 財務制限条項

 当第1四半期連結累計期間末の借入金のうち、当社のシンジケーション方式タームローン契約(極度額6,500,000千円)には以下の財務制限条項が付されております。

①各年度の決算期の末日における連結の貸借対照表における純資産の部の金額を、当該決算期の直前の決算期の末日における借入人の連結の貸借対照表における純資産の部の金額又は2017年12月に終了する決算期の末日における借入人の連結の貸借対照表における純資産の部の金額のいずれか大きい方の75%の金額以上に維持する。

②各年度の決算期における連結の損益計算書に示される経常損益が2期連続して損失とならないようにする。

 財務制限条項の対象となる借入金残高は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当第1四半期連結会計期間

(2024年3月31日)

1年内返済予定の長期借入金

324,528千円

324,528千円

長期借入金

5,273,580千円

5,192,448千円

5,598,108千円

5,516,976千円

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

 当第1四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第1四半期連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。

 

前第1四半期連結累計期間

(自  2023年1月1日

至  2023年3月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自  2024年1月1日

至  2024年3月31日)

減価償却費

80,058千円

88,092千円

 

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第1四半期連結累計期間(自 2023年1月1日 至 2023年3月31日)

1.配当金支払額

(決 議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり
配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年2月14日

取 締 役 会

普通株式

250,877

9.5

2022年12月31日

2023年3月14日

利益剰余金

(注)2023年2月14日取締役会決議に基づく「配当金の総額」には、従業員株式給付信託の信託財産として株式給付信託が保有する当社株式126,800株に対する配当金1,204千円が含まれております。

 

Ⅱ 当第1四半期連結累計期間(自 2024年1月1日 至 2024年3月31日)

1.配当金支払額

(決 議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり
配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年2月14日

取 締 役 会

普通株式

319,456

12.0

2023年12月31日

2024年3月13日

利益剰余金

(注)2024年2月14日取締役会決議に基づく「配当金の総額」には、従業員株式給付信託の信託財産として株式給付信託が保有する当社株式123,800株に対する配当金1,485千円が含まれております。

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第1四半期連結累計期間(自 2023年1月1日 至 2023年3月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1

四半期連結損益計算書計上額(注)2

 

バリューカフェテリア事業

HRマネジメント事業

売上高

 

 

 

 

 

カフェテリア

353,855

353,855

353,855

ヘルスケアサポート

953,657

953,657

953,657

健保運営事業等サービス

320,407

320,407

320,407

顧客との契約から生じる収益

1,307,513

320,407

1,627,920

1,627,920

その他の収益(注)3

45,033

29,560

74,593

74,593

外部顧客への売上高

1,352,546

349,967

1,702,514

1,702,514

セグメント間の内部売上高

又は振替高

1,352,546

349,967

1,702,514

1,702,514

セグメント利益

498,093

77,089

575,183

221,015

354,168

(注) 1.セグメント利益の調整額△221,015千円は、各報告セグメントに配賦不能な全社費用であり、当社の管理部門にかかる費用であります。

     2.セグメント利益は四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

     3.その他の収益は、「リース取引に関する会計基準」の範囲に含まれる不動産賃貸収入等であります。

 

Ⅱ 当第1四半期連結累計期間(自 2024年1月1日 至 2024年3月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1

四半期連結損益計算書計上額(注)2

 

バリューカフェテリア事業

HRマネジメント事業

売上高

 

 

 

 

 

カフェテリア

401,887

-

401,887

-

401,887

ヘルスケアサポート

1,102,294

-

1,102,294

-

1,102,294

健保運営事業等サービス

-

352,262

352,262

-

352,262

顧客との契約から生じる収益

1,504,181

352,262

1,856,444

-

1,856,444

その他の収益(注)3

42,057

31,617

73,675

-

73,675

外部顧客への売上高

1,546,239

383,880

1,930,119

-

1,930,119

セグメント間の内部売上高

又は振替高

-

-

-

-

-

1,546,239

383,880

1,930,119

-

1,930,119

セグメント利益

448,119

73,725

521,844

242,322

279,521

(注) 1.セグメント利益の調整額△242,322千円は、各報告セグメントに配賦不能な全社費用であり、当社の管理部門にかかる費用であります。

     2.セグメント利益は四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

     3.その他の収益は、「リース取引に関する会計基準」の範囲に含まれる不動産賃貸収入等であります。

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2023年1月1日

至 2023年3月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2024年1月1日

至 2024年3月31日)

(1)1株当たり四半期純利益金額

8円79銭

5円98銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額

(千円)

231,182

158,143

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額(千円)

231,182

158,143

普通株式の期中平均株式数(株)

26,289,596

26,410,269

(2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額

8円78銭

5円98銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

(千円)

普通株式増加数(株)

16,386

4,738

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

(注)1株当たり四半期純利益の算定に用いられた普通株式の期中平均株式数の計算において控除する自己株式には、「従業員株式給付信託」制度の信託財産として株式給付信託が保有する当社株式を含めております。

(前第1四半期連結累計期間123,800株、当第1四半期連結累計期間28,500株)

 

(重要な後発事象)

(資本業務提携契約に基づく第三者割当による自己株式の処分)

 当社は、2024年3月13日開催の取締役会で、日本生命保険相互会社との間で資本業務提携契約の締結に基づく第三者割当による自己株式の処分について決議いたしました。なお、2024年3月13日付で資本業務提携契約を締結し、2024年4月8日付で自己株式処分の払込が完了しております。

 

1.処分の目的及び理由

 資本業務提携の一環として、日本生命保険相互会社を割当先として行うものであり、当社と日本生命保険相互会社との協力体制をより強固なものとし、事業の推進をより確実なものにするため、資本業務提携及び第三者割当による自己株式処分を行うことを決議いたしました。

 

2.自己株式処分の概要

(1)処分期日

2024年4月8日

(2)処分株式の種類及び数

普通株式 776,300株

(3)処分価値

1株当たり1,441円

(4)処分総額

1,118,648,300円

(5)処分方法

第三者割当による処分

(6)処分先

日本生命保険相互会社

 

(新株予約権(有償ストック・オプション)の発行)

 当社は、2024年4月15日開催の取締役会において、当社の取締役(社外取締役、監査等委員である取締役を含む。)に対し、第23回新株予約権を発行することを決議し、2024年5月1日に付与いたしました。その概要は次のとおりであり、新株予約権証券の発行時(2024年5月1日)における内容を記載しております。

 

1.新株予約権を発行する理由

中長期的な事業成長、企業価値の増大を目指すにあたり、業績向上へのコミットメントを高めることを目的として、当社の取締役に対して、有償にて新株予約権を発行するものであります。

 

2.新株予約権の目的となる株式の種類及び数

当社普通株式344,000株

 

3.新株予約権の発行価額

本新株予約権1個当たりの発行価額は、100円とする。

 

4.新株予約権の総数

3,440個(新株予約権1個当たりの目的となる株式数 100株)

 

5.新株予約権の割当てを受ける者

当社取締役 9名

 

6.新株予約権を行使することができる期間

2024年5月1日から2034年4月30日まで

 

7.新株予約権の行使時の払込金額

新株予約権1個当たり 133,700円(1株当たり 1,337円)

 

8.新株予約権の割当日

2024年5月1日

 

9.新株予約権の行使の条件

(1)割当日から新株予約権の行使期間の終期に至るまでの間に東京証券取引所における当社普通株式の普通取引終値の1ヶ月間(当日を含む21取引日)の平均値が一度でも行使価額に40%を乗じた価格を下回った場合、新株予約権者は残存するすべての新株予約権を行使価額で行使期間の満期日までに行使しなければならないものとする。但し、次に掲げる場合に該当するときはこの限りではない。

(a) 当社の開示情報に重大な虚偽が含まれることが判明した場合

(b) 当社が法令や金融商品取引所の規則に従って開示すべき重要な事実を適正に開示していなかったことが判明した場合

(c) 当社が上場廃止となったり、倒産したり、その他新株予約権発行日において前提とされていた事情に大きな変更が生じた場合

(d) その他、当社が新株予約権者の信頼を著しく害すると客観的に認められる行為をなした場合

 

(2)新株予約権者の相続人による新株予約権の行使は認めない。

 

(3)新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における発行可能株式総数を超過することとなるときは、当該新株予約権の行使を行うことはできない。

 

(4)各新株予約権の1個未満の行使を行うことはできない。

 

(従業員向け株式給付信託への追加拠出に伴う第三者割当による自己株式の処分)

 当社は、2024年4月15日開催の取締役会において、第三者割当による自己株式の処分を行うことを決議いたしました。

 

1.自己株式処分の目的

 当社は、2020年度より当社の従業員に対して「従業員向け株式給付信託」(以下、「本制度」といい、本制度に関して株式会社りそな銀行と締結した信託契約に基づいて設定されている信託を「本信託」といいま

す。)を導入しており、2024年4月15日開催の取締役会において、本信託に対する金銭の追加拠出を行うこと及びそれに伴う自己株式処分について決定しました。

 

2.本自己株式処分の概要

(1)処分期日

2024年5月22日(予定)

(2)処分株式の種類及び数

普通株式 91,000株

(3)処分価値

1株当たり1,337円

(4)処分総額

121,667,000円

(5)処分方法

第三者割当による処分

(6)処分予定先

株式会社日本カストディ銀行(信託口)

 

3.本信託契約の概要

(1)名称

従業員向け株式給付信託

(2)信託の種類

金銭信託以外の金銭の信託(他益信託)

(3)委託者

当社

(4)受託者

株式会社りそな銀行

(再信託受託者:株式会社日本カストディ銀行(信託口))

(5)受益者

当社従業員のうち、株式給付規程に定める受益者要件を満たす者

(6)信託管理人

当社の従業員から選定

(7)議決権行使の方針

信託財産である当社株式の議決権については、信託管理人が行使の指図を行います。

(8)本信託契約の締結日

2020年6月1日

(9)本信託の設定日

2020年6月1日

(10)信託の期間

2020年6月1日から本信託が終了するまで

(特定の終了期日は定めず、本制度が継続する限り本信託は継続します。)

 

 

2【その他】

2024年2月14日開催の取締役会において、次のとおり剰余金の配当を行うことを決議いたしました。

(イ)配当金の総額……………………………………319,456千円

(ロ)1株当たりの金額………………………………12円0銭

(ハ)支払請求の効力発行日及び支払開始日………2024年3月13日

(注)2023年12月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行いました。