第4【経理の状況】

1.四半期財務諸表の作成方法について

 当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第63号)に基づいて作成しております。

 なお、当四半期報告書は、第1四半期に係る最初に提出する四半期報告書であるため、前年同四半期との対比は行っておりません。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期会計期間(2024年1月1日から2024年3月31日まで)及び第1四半期累計期間(2024年1月1日から2024年3月31日まで)に係る四半期財務諸表について、ESネクスト有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

3.四半期連結財務諸表について

 当社は子会社を有していないため、四半期連結財務諸表を作成しておりません。

 

1【四半期財務諸表】

(1)【四半期貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当第1四半期会計期間

(2024年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,175,771

1,825,809

売掛金

517,462

511,260

その他

26,123

22,087

流動資産合計

1,719,358

2,359,157

固定資産

 

 

有形固定資産

20,453

21,298

無形固定資産

4,336

4,036

投資その他の資産

93,706

93,124

固定資産合計

118,496

118,459

資産合計

1,837,854

2,477,616

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

208,076

206,002

短期借入金

150,000

150,000

1年内返済予定の長期借入金

181,404

186,461

未払法人税等

74,728

40,888

賞与引当金

57,957

113,396

その他

278,034

243,236

流動負債合計

950,201

939,985

固定負債

 

 

長期借入金

173,768

123,360

固定負債合計

173,768

123,360

負債合計

1,123,969

1,063,345

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

50,000

361,052

資本剰余金

311,052

利益剰余金

663,489

741,771

株主資本合計

713,489

1,413,875

新株予約権

396

396

純資産合計

713,885

1,414,271

負債純資産合計

1,837,854

2,477,616

 

(2)【四半期損益計算書】

【第1四半期累計期間】

 

(単位:千円)

 

当第1四半期累計期間

(自2024年1月1日

至2024年3月31日)

売上高

1,375,375

売上原価

961,828

売上総利益

413,546

販売費及び一般管理費

286,996

営業利益

126,550

営業外収益

 

受取利息

5

助成金収入

330

保険配当金

727

営業外収益合計

1,062

営業外費用

 

支払利息

595

上場関連費用

11,803

その他

2,730

営業外費用合計

15,128

経常利益

112,484

税引前四半期純利益

112,484

法人税等

34,201

四半期純利益

78,282

 

【注記事項】

(四半期財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)

(税金費用の計算)

 税金費用については、当第1四半期会計期間を含む事業年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 

(四半期貸借対照表関係)

※ 当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行1行と当座貸越契約を締結しております。この契約に基づく当座貸越契約に係る借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当第1四半期会計期間

(2024年3月31日)

当座貸越極度額

200,000千円

200,000千円

借入実行残高

150,000

150,000

差引額

50,000

50,000

 

(四半期キャッシュ・フロー計算書関係)

 当第1四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第1四半期累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。

 

当第1四半期累計期間

(自2024年1月1日

至2024年3月31日)

減価償却費

1,917千円

 

(株主資本等関係)

当第1四半期累計期間(自 2024年1月1日 至 2024年3月31日)

1.配当金支払額

  該当事項はありません。

 

2.基準日が当第1四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第1四半期会計期間の末日後となるもの

  該当事項はありません。

 

3.株主資本の金額の著しい変動

 当社は、2024年3月28日付で東京証券取引所グロース市場に株式を上場いたしました。この上場にあたり、2024年3月27日を払込期日とする有償一般募集増資(ブックビルディング方式による募集)による新株式1,470,000株の発行により、資本金及び資本剰余金はそれぞれ311,052千円増加いたしました。

 この結果、当第1四半期会計期間末において、資本金が361,052千円、資本剰余金が311,052千円となりました。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

当第1四半期累計期間(自 2024年1月1日 至 2024年3月31日)

当社の事業セグメントは、DX関連事業のみの単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

(収益認識関係)

 当社は、DX関連事業の単一セグメントであり、顧客との契約から生じる収益を分解した情報は次のとおりであります。

 当第1四半期累計期間(自 2024年1月1日 至 2024年3月31日)

 

金額(千円)

0次システム開発

1,373,870

その他

1,505

顧客との契約から生じる収益

1,375,375

外部顧客への売上高

1,375,375

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

当第1四半期累計期間

(自 2024年1月1日

至 2024年3月31日)

(1) 1株当たり四半期純利益

9円12銭

(算定上の基礎)

 

四半期純利益(千円)

78,282

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る四半期純利益(千円)

78,282

普通株式の期中平均株式数(株)

8,580,769

(2) 潜在株式調整後1株当たり四半期純利益

8円36銭

(算定上の基礎)

 

四半期純利益調整額(千円)

普通株式増加数(株)

778,650

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要

    (注)当社は、2024年3月28日をもって東京証券取引所グロース市場へ上場したため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益は、新規上場日から当第1四半期会計期間の末日までの平均株価を期中平均株価とみなして算定しております。

 

(重要な後発事象)

(第三者割当増資による募集株式発行)

 当社は、2024年3月28日に東京証券取引所グロース市場に株式を上場いたしました。この株式上場にあたり、2024年2月22日及び2024年3月8日開催の取締役会において、みずほ証券株式会社が行うオーバーアロットメントによる売出しに関連して、同社を割当先とする第三者割当増資による募集株式の発行を以下のとおり決議し、2024年4月30日に払込が完了いたしました。

(1)募集方法              第三者割当増資(オーバーアロットメントによる売出し)

(2)発行する募集株式の種類及び数    普通株式 310,500株

(3)割当価格              1株につき 423.20円

(4)資本組入額             1株につき 211.60円

(5)割当価格の総額           131,403千円

(6)資本組入額の総額          65,701千円

(7)払込期日              2024年4月30日

(8)割当先               みずほ証券株式会社

(9)資金の使途             設備投資(本社移転による拠点の集約及び拡張)及び運転資金(本社の移転・拡張、エンジニア社員の採用)に充当する予定。

 

 

2【その他】

 該当事項はありません。