第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期連結会計期間(2024年1月1日から2024年3月31日まで)及び第1四半期連結累計期間(2024年1月1日から2024年3月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当第1四半期連結会計期間

(2024年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

944,230

978,935

売掛金

576,549

522,930

その他

71,532

114,198

流動資産合計

1,592,312

1,616,064

固定資産

 

 

有形固定資産

76,486

81,570

無形固定資産

 

 

顧客関連資産

283,598

286,896

その他

124,597

117,448

無形固定資産合計

408,195

404,345

投資その他の資産

 

 

繰延税金資産

32,025

33,425

その他

39,750

45,417

貸倒引当金

500

500

投資その他の資産合計

71,275

78,343

固定資産合計

555,957

564,259

資産合計

2,148,270

2,180,323

負債の部

 

 

流動負債

 

 

1年内返済予定の長期借入金

82,642

80,092

営業未払金

410,370

429,662

未払法人税等

22,617

12,612

代理店手数料返金負債

49,632

51,255

その他

123,513

146,688

流動負債合計

688,776

720,311

固定負債

 

 

長期借入金

236,158

217,585

その他

13,559

12,872

固定負債合計

249,717

230,457

負債合計

938,493

950,768

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

336,364

336,364

資本剰余金

245,848

245,848

利益剰余金

603,125

612,471

自己株式

140

140

株主資本合計

1,185,198

1,194,544

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

24,578

35,011

その他の包括利益累計額合計

24,578

35,011

純資産合計

1,209,776

1,229,555

負債純資産合計

2,148,270

2,180,323

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第1四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2023年1月1日

至 2023年3月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2024年1月1日

至 2024年3月31日)

営業収益

794,359

900,872

営業費用

796,382

878,562

営業利益又は営業損失(△)

2,023

22,310

営業外収益

 

 

受取利息

8

9

その他

44

87

営業外収益合計

52

96

営業外費用

 

 

支払利息

279

595

その他

0

11

営業外費用合計

280

606

経常利益又は経常損失(△)

2,250

21,800

特別損失

 

 

減損損失

4,201

その他

311

339

特別損失合計

311

4,540

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失(△)

2,561

17,259

法人税等

726

7,914

四半期純利益又は四半期純損失(△)

3,288

9,345

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)

3,288

9,345

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第1四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2023年1月1日

至 2023年3月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2024年1月1日

至 2024年3月31日)

四半期純利益又は四半期純損失(△)

3,288

9,345

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

723

10,433

その他の包括利益合計

723

10,433

四半期包括利益

2,564

19,778

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

2,564

19,778

 

【注記事項】

(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)

(税金費用の計算)

 税金費用については、当第1四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計
適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益又は税引前四半期純損失に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 

(四半期連結貸借対照表関係)

 ※ 当社グループは、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行2行と当座貸越契約を締結しております。これらの契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当第1四半期連結会計期間

(2024年3月31日)

当座貸越極度額

200,000千円

200,000千円

借入実行残高

差引額

200,000

200,000

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

 当第1四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第1四半期連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2023年1月1日

至 2023年3月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2024年1月1日

至 2024年3月31日)

減価償却費

19,311千円

23,042千円

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第1四半期連結累計期間(自 2023年1月1日 至 2023年3月31日)

1.配当金支払額

該当事項はありません。

 

2.基準日が当第1四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第1四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

Ⅱ 当第1四半期連結累計期間(自 2024年1月1日 至 2024年3月31日)

1.配当金支払額

該当事項はありません。

 

2.基準日が当第1四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第1四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第1四半期連結累計期間(自 2023年1月1日 至 2023年3月31日)

1.報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

(単位:千円)

 

国内事業

海外事業

合計(注)

営業収益

 

 

 

保険代理店事業

753,719

40,639

794,359

顧客との契約から生じる収益

753,719

40,639

794,359

外部顧客への営業収益

753,719

40,639

794,359

セグメント間の内部営業収益又は振替高

-

-

-

753,719

40,639

794,359

セグメント利益又は損失(△)

3,125

5,376

2,250

(注)セグメント利益又は損失(△)の合計額は、四半期連結損益計算書の経常損失(△)と一致しております。

 

Ⅱ 当第1四半期連結累計期間(自 2024年1月1日 至 2024年3月31日)

1.報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

(単位:千円)

 

国内事業

海外事業

合計(注)

営業収益

 

 

 

保険代理店事業

839,112

61,760

900,872

顧客との契約から生じる収益

839,112

61,760

900,872

外部顧客への営業収益

839,112

61,760

900,872

セグメント間の内部営業収益又は振替高

-

-

-

839,112

61,760

900,872

セグメント利益又は損失(△)

25,784

3,984

21,800

(注)セグメント利益又は損失(△)の合計額は、四半期連結損益計算書の経常利益と一致しております。

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

 

(1株当たり情報)

1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2023年1月1日

至 2023年3月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2024年1月1日

至 2024年3月31日)

1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失(△)

△1円42銭

4円02銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円)

△3,288

9,345

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円)

△3,288

9,345

普通株式の期中平均株式数(株)

2,321,678

2,322,896

 (注)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

(株式取得による企業結合)

 当社は、2024年2月14日開催の取締役会において、ファイナンシャル・ジャパン株式会社の発行済株式の100%を取得して同社を子会社化することについて、基本合意書を締結することを決議し、同日付にて基本合意書を締結いたしました。また、2024年3月28日付で株式譲渡契約を締結し、2024年4月1日付で同社株式を取得して子会社化いたしました。

 

(1)企業結合の概要

①被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称 ファイナンシャル・ジャパン株式会社

事業内容     保険募集業務、銀行代理業務、金融仲介業務、各種コンサルティング業

②企業結合を行う主な理由

 ファイナンシャル・ジャパン株式会社は、2013年の創立以来、独自の戦略と企業文化により生命保険を主軸とする総合保険代理店として着実な成長を遂げております。今回の株式取得により、損害保険及び海外保険事業の基盤がある当社と一つのグループとして事業を展開することで、生命保険・損害保険・海外保険ブローカーの3つの主軸を有する企業グループとなり、保険業界において確固たる地位を築くことが可能になると考えています。グループ全体での事業シナジー、ノウハウの共有等を促進することで、マーケットの更なる拡大や収益力の向上を図り、シナジー効果を最大限に発揮することが可能になると判断し、この度同社の全株式を取得し子会社化することといたしました。

③企業結合日

2024年4月30日(みなし取得日)

④企業結合の法的形式

株式取得

⑤結合後企業の名称

変更ありません。

⑥取得する議決権比率

100%

⑦取得企業を決定するに至る主な根拠

当社が現金を対価として株式を取得することによるものです。

 

(2)被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価  現金

1,100,000千円

取得原価

1,100,000千円

 

(3)主要な取得関連費用の内訳及び金額

アドバイザリー費用等

  20,453千円

 

(4)発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

現時点では確定しておりません。

 

(5)企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

現時点では確定しておりません。

 

(資金の借入)

 当社は、2024年3月28日開催の取締役会決議に基づき、ファイナンシャル・ジャパン株式会社の全株式取得に際しての資金の一部として、以下のとおり資金の借入を実行いたしました。

 

借入先

株式会社りそな銀行

借入金額

900,000千円

借入実行日

2024年4月1日

借入期間

7年

利率

基準金利+スプレッド

担保等の有無

無担保

 

2【その他】

該当事項はありません。