第4【経理の状況】

1 四半期財務諸表の作成方法について

 当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第63号)に基づいて作成しております。

 

2 監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期会計期間(2024年1月1日から2024年3月31日まで)及び第1四半期累計期間(2024年1月1日から2024年3月31日まで)に係る四半期財務諸表について、けやき監査法人による四半期レビューを受けております。

 

3 四半期連結財務諸表について

 当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。

 

1 【四半期財務諸表】

(1) 【四半期貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当第1四半期会計期間

(2024年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,163,292

2,088,523

売掛金

51,871

25,212

商品及び製品

15,398

17,047

仕掛品

4,289

3,861

原材料及び貯蔵品

26,504

24,975

その他

90,454

99,733

流動資産合計

2,351,811

2,259,354

固定資産

 

 

投資その他の資産

113,957

114,501

固定資産合計

113,957

114,501

資産合計

2,465,768

2,373,855

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

3,778

7,866

1年内返済予定の長期借入金

7,500

8,125

賞与引当金

4,064

16,343

その他

108,225

83,316

流動負債合計

123,569

115,652

固定負債

 

 

長期借入金

143,750

141,250

資産除去債務

33,728

33,751

固定負債合計

177,478

175,001

負債合計

301,047

290,653

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

2,384,311

2,459,243

資本剰余金

1,363,892

1,438,824

利益剰余金

1,606,214

1,835,879

自己株式

227

227

株主資本合計

2,141,761

2,061,960

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

543

評価・換算差額等合計

543

新株予約権

22,959

20,696

純資産合計

2,164,721

2,083,201

負債純資産合計

2,465,768

2,373,855

 

(2) 【四半期損益計算書】

【第1四半期累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第1四半期累計期間

(自 2023年1月1日

至 2023年3月31日)

当第1四半期累計期間

(自 2024年1月1日

至 2024年3月31日)

売上高

30,696

34,238

売上原価

15,200

16,312

売上総利益

15,496

17,925

販売費及び一般管理費

 

 

研究開発費

111,301

156,388

その他

85,894

94,129

販売費及び一般管理費合計

197,196

250,518

営業損失(△)

181,700

232,593

営業外収益

 

 

受取利息

5

10

為替差益

2,118

受取手数料

13

18

その他

2

2

営業外収益合計

21

2,149

営業外費用

 

 

支払利息

196

515

新株発行費

2,274

524

為替差損

215

営業外費用合計

2,686

1,040

経常損失(△)

184,365

231,484

特別利益

 

 

新株予約権戻入益

609

2,055

特別利益合計

609

2,055

税引前四半期純損失(△)

183,755

229,428

法人税、住民税及び事業税

237

237

法人税等合計

237

237

四半期純損失(△)

183,993

229,665

 

【注記事項】

(継続企業の前提に関する事項)

該当事項はありません。

 

(四半期貸借対照表関係)

当座貸越契約

当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行と当座貸越契約を締結しております。

当第1四半期会計期間末における当座貸越契約に係る借入金未実行残高は次のとおりであります。

 

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当第1四半期会計期間

(2024年3月31日)

当座貸越極度額

100,000千円

100,000千円

借入実行残高

-千円

-千円

 差引額

100,000千円

100,000千円

 

(四半期キャッシュ・フロー計算書関係)

 当第1四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第1四半期累計期間に係る減価償却費は、次のとおりであります。

 

前第1四半期累計期間

(自 2023年1月1日

至 2023年3月31日)

当第1四半期累計期間

(自 2024年1月1日

至 2024年3月31日)

減価償却費

1,955千円

-千円

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第1四半期累計期間(自 2023年1月1日 至 2023年3月31日)

1 配当金支払額

 該当事項はありません。

2 基準日が当第1四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第1四半期会計期間の末日後となるもの

 該当事項はありません。

3 株主資本の金額の著しい変動

 当社は、新株予約権の行使に伴う新株の発行により、当第1四半期累計期間において資本金及び資本剰余金がそれぞれ318,407千円増加し、当第1四半期会計期間末において資本金が1,785,784千円、資本剰余金が765,365千円となっております。

 

Ⅱ 当第1四半期累計期間(自 2024年1月1日 至 2024年3月31日)

1 配当金支払額

 該当事項はありません。

2 基準日が当第1四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第1四半期会計期間の末日後となるもの

 該当事項はありません。

3 株主資本の金額の著しい変動

 当社は、新株予約権の行使に伴う新株の発行により、当第1四半期累計期間において資本金及び資本剰余金がそれぞれ74,932千円増加し、当第1四半期会計期間末において資本金が2,459,243千円、資本剰余金が1,438,824千円となっております。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第1四半期累計期間(自 2023年1月1日 至 2023年3月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び損失の金額に関する情報

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1

四半期損益

計算書計上額

(注)2

 

再生医療支援

事業

細胞シート

再生医療事業

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

30,446

249

30,696

30,696

セグメント間の内部売上高又は振替高

30,446

249

30,696

30,696

セグメント損失(△)

13,364

114,667

128,032

53,667

181,700

(注)1 セグメント損失(△)の調整額△53,667千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に経営企画部門に係る費用であります。

2 セグメント損失は、四半期損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 

Ⅱ 当第1四半期累計期間(自 2024年1月1日 至 2024年3月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び損失の金額に関する情報

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1

四半期損益

計算書計上額

(注)2

 

再生医療支援

事業

細胞シート

再生医療事業

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

33,851

387

34,238

34,238

セグメント間の内部売上高又は振替高

33,851

387

34,238

34,238

セグメント損失(△)

13,165

164,204

177,370

55,223

232,593

(注)1 セグメント損失(△)の調整額△55,223千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に経営企画部門に係る費用であります。

2 セグメント損失は、四半期損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 

 

(収益認識関係)

当社の顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、以下のとおりであります。

前第1四半期累計期間(自 2023年1月1日 至 2023年3月31日)

(単位:千円)

セグメント

一時点で

移転される財

一定の期間にわたり

移転される財

合計

再生医療支援事業

30,446

30,446

細胞シート再生医療事業

249

249

合計

30,446

249

30,696

 

当第1四半期累計期間(自 2024年1月1日 至 2024年3月31日)

(単位:千円)

セグメント

一時点で

移転される財

一定の期間にわたり

移転される財

合計

再生医療支援事業

33,851

33,851

細胞シート再生医療事業

387

387

合計

34,238

34,238

 

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第1四半期累計期間

(自 2023年1月1日

至 2023年3月31日)

当第1四半期累計期間

(自 2024年1月1日

至 2024年3月31日)

1株当たり四半期純損失(△)

△6円81銭

△7円24銭

(算定上の基礎)

 

 

四半期純損失(△)          (千円)

△183,993

△229,665

普通株主に帰属しない金額       (千円)

普通株式に係る四半期純損失(△)   (千円)

△183,993

△229,665

普通株式の期中平均株式数       (千株)

27,029

31,736

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要

 

 

 

 

(注) 潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの1株当たり四半期純損失であるため、記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

(新株予約権の行使による増資)

 当社が2023年6月5日に発行した第24回新株予約権につき、2024年4月1日から2024年5月9日までの間に、以下の通り行使されました。

⑴ 新株予約権行使の概要

 ① 新株予約権の名称

   株式会社セルシード第24回新株予約権

 ② 行使価格

   1株当たり195円~199円

 ③ 行使新株予約権個数

   311個

 ④ 行使者

   バークレイズ・バンク・ピーエルシー(Barclays Bank PLC)

 ⑤ 交付株式数

   31,100株

 ⑥ 行使価額総額

   6,129千円

⑵ 当該新株予約権行使による発行済株式数及び資本金

 ① 増加する発行済株式数

   31,100株

 ② 増加する資本金の額

   3,069千円

 

 

2【その他】

(訴訟)

 当社は2024年2月6日付で三顧股份有限公司(MetaTech(AP)Inc.以下 MetaTech)から下記のとおり、訴訟の提起を受けました。

1.訴訟が提起された裁判所及び年月日

(1)訴訟が提起された裁判所:東京地方裁判所

(2)訴訟が提起された年月日:2024年2月6日

(3)訴状受領日:2024年3月7日

2.訴訟を提起した者の概要

(1)名称:三顧股份有限公司(MetaTech(AP)Inc.)

(2)所在地:台湾 新北市

(3)代表者:楊 弘仁

3.訴えの概要及び訴訟の目的の価額

(1)訴えの概要:契約上の地位確認等請求事件

(2)訴訟の目的の価額:548万5500円

4.訴訟の原因及び提起されるに至った経緯

 当社はMetaTechと細胞シート再生医療事業に関する台湾での独占的事業提携契約を締結しておりましたが、2023年12月18日付けで上記独占的事業提携契約の条項に則り契約関係を解消しましたMetaTechは訴状において当該契約解消の無効を主張し当該契約上の当事者の地位にあることの確認を求めております

5.今後の見通し

 当社はMetaTechの訴えとは法的見解を異にしており今後訴訟において適切に対応してまいります