第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期連結会計期間(2024年1月1日から2024年3月31日まで)及び第1四半期連結累計期間(2024年1月1日から2024年3月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当第1四半期連結会計期間

(2024年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,544,457

2,625,050

受取手形、売掛金及び契約資産

680,553

748,423

その他

135,241

84,748

貸倒引当金

1,418

-

流動資産合計

3,358,833

3,458,222

固定資産

 

 

有形固定資産

21,105

24,287

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

212,389

173,765

ソフトウエア仮勘定

14,132

18,323

のれん

603,015

585,291

その他

2,600

1,959

無形固定資産合計

832,138

779,339

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

51,506

47,620

繰延税金資産

55,110

30,819

その他

50,794

50,097

貸倒引当金

-

2,891

投資その他の資産合計

157,410

125,646

固定資産合計

1,010,654

929,273

資産合計

4,369,488

4,387,495

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

347,731

376,070

短期借入金

826

-

1年内返済予定の長期借入金

280,408

280,408

未払法人税等

39,289

23,016

その他

193,157

198,141

流動負債合計

861,412

877,636

固定負債

 

 

長期借入金

317,552

298,490

固定負債合計

317,552

298,490

負債合計

1,178,964

1,176,126

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,766,983

1,767,188

資本剰余金

3,682,893

3,683,098

利益剰余金

2,532,779

2,588,508

自己株式

48

48

株主資本合計

2,917,048

2,861,728

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

234,520

308,672

その他の包括利益累計額合計

234,520

308,672

非支配株主持分

38,954

40,968

純資産合計

3,190,523

3,211,369

負債純資産合計

4,369,488

4,387,495

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第1四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

 前第1四半期連結累計期間

(自 2023年1月1日

 至 2023年3月31日)

 当第1四半期連結累計期間

(自 2024年1月1日

 至 2024年3月31日)

売上高

1,082,449

1,120,762

売上原価

769,289

791,759

売上総利益

313,160

329,003

販売費及び一般管理費

347,019

358,847

営業損失(△)

33,859

29,844

営業外収益

 

 

受取利息

59

13,128

為替差益

264

2,624

助成金収入

-

278

その他

740

822

営業外収益合計

1,064

16,854

営業外費用

 

 

支払利息

3,870

1,999

投資事業組合運用損

4,261

3,885

支払手数料

2,404

934

その他

386

303

営業外費用合計

10,923

7,124

経常損失(△)

43,717

20,113

税金等調整前四半期純損失(△)

43,717

20,113

法人税、住民税及び事業税

15,333

9,310

法人税等調整額

13,636

24,290

法人税等合計

28,969

33,601

四半期純損失(△)

72,687

53,715

非支配株主に帰属する四半期純利益

5,415

2,014

親会社株主に帰属する四半期純損失(△)

78,103

55,729

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第1四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

 前第1四半期連結累計期間

(自 2023年1月1日

 至 2023年3月31日)

 当第1四半期連結累計期間

(自 2024年1月1日

 至 2024年3月31日)

四半期純損失(△)

72,687

53,715

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

6,535

74,151

その他の包括利益合計

6,535

74,151

四半期包括利益

66,152

20,436

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

71,567

18,421

非支配株主に係る四半期包括利益

5,415

2,014

 

【注記事項】

(四半期連結貸借対照表関係)

※ 財務制限条項

 当社の長期借入金(1年内返済予定の長期借入金含む)のうち200,000千円について財務制限条項が付されており、借入金残高及び当該条項の内容は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当第1四半期連結会計期間

(2024年3月31日)

長期借入金

597,960千円

578,898千円

 

(1)各四半期末日時点における連結の貸借対照表上の純資産の部の金額を直近の期末決算数値比75%以上に維持すること。

(2)初回決算以降各年度の末日における連結の損益計算書上の営業利益が2期連続して損失とならないようにすること。

 なお、前連結会計年度末において財務制限条項の一部に抵触しておりますが、期限の利益喪失に係る権利を行使しないことについて取扱金融機関の合意を得ております。

 

当座貸越及びコミットメントライン契約

 当社は、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行2行と当座貸越契約及びコミットメントライン契約を締結しており、コミットメントライン契約の500,000千円について以下の財務制限条項が付されております。これらの契約に基づく当第1四半期連結会計期間末の借入未実行残高及び当該条項の内容は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当第1四半期連結会計期間

(2024年3月31日)

当座貸越及びコミットメントラインの総額

600,000千円

600,000千円

借入実行残高

-

-

 差引額

600,000

600,000

 

(1)各四半期末日時点における連結の貸借対照表上の純資産の部の金額を直近の期末決算数値比75%以上に維持すること。

(2)初回決算以降各年度の末日における連結の損益計算書上の営業利益が2期連続して損失とならないようにすること。

 なお、前連結会計年度末において財務制限条項の一部に抵触しておりますが、期限の利益喪失に係る権利を行使しないことについて取扱金融機関の合意を得ております。

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

 当第1四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第1四半期連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれん償却費は、次のとおりであります。

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2023年1月1日

至 2023年3月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2024年1月1日

至 2024年3月31日)

減価償却費

43,858千円

41,929千円

のれん償却費

17,724千円

17,724千円

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第1四半期連結累計期間(自 2023年1月1日 至 2023年3月31日)

1.配当金支払額

該当事項はありません。

 

2.基準日が当第1四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第1四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

3.株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 

Ⅱ 当第1四半期連結累計期間(自 2024年1月1日 至 2024年3月31日)

1.配当金支払額

該当事項はありません。

 

2.基準日が当第1四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第1四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

3.株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第1四半期連結累計期間(自 2023年1月1日 至 2023年3月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

四半期連結損益計算書計上額(注)

 

グロース

トランスフォーメーション

売上高

 

 

 

 

 

一時点で移転される財

168,376

5,810

174,187

-

174,187

一定の期間にわたり移転される財

430,393

477,868

908,262

-

908,262

顧客との契約から生じる収益

598,770

483,679

1,082,449

-

1,082,449

その他の収益

-

-

-

-

-

外部顧客への売上高

598,770

483,679

1,082,449

-

1,082,449

セグメント間の内部売上高

又は振替高

-

-

-

-

-

598,770

483,679

1,082,449

-

1,082,449

セグメント利益又は損失(△)

45,535

11,676

33,859

-

33,859

(注)セグメント利益又は損失は四半期連結損益計算書の営業損失と一致しています。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

 該当事項はありません。

 

Ⅱ 当第1四半期連結累計期間(自 2024年1月1日 至 2024年3月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

四半期連結損益計算書計上額(注)

 

グロース

トランスフォーメーション

売上高

 

 

 

 

 

一時点で移転される財

149,219

35,300

184,519

-

184,519

一定の期間にわたり移転される財

409,863

526,379

936,243

-

936,243

顧客との契約から生じる収益

559,082

561,679

1,120,762

-

1,120,762

その他の収益

-

-

-

-

-

外部顧客への売上高

559,082

561,679

1,120,762

-

1,120,762

セグメント間の内部売上高

又は振替高

654

280

934

934

-

559,737

561,959

1,121,696

934

1,120,762

セグメント利益又は損失(△)

36,031

6,186

29,844

-

29,844

(注)1.売上高の調整額は、セグメント間取引高の消去額であります。

2.セグメント利益又は損失は四半期連結損益計算書の営業損失と一致しています。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

 該当事項はありません。

 

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2023年1月1日

至 2023年3月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2024年1月1日

至 2024年3月31日)

1株当たり四半期純損失(△)

△4円66銭

△3円30銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円)

△78,103

△55,729

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円)

△78,103

△55,729

普通株式の期中平均株式数(株)

16,751,553

16,869,137

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

(注)当第1四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの1株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

 

2【その他】

 該当事項はありません。