第4【経理の状況】

1.要約四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号。以下、「四半期連結財務諸表規則」)第93条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」(以下、「IAS第34号」)に準拠して作成しています。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期連結会計期間(2024年1月1日から2024年3月31日まで)及び第1四半期連結累計期間(2024年1月1日から2024年3月31日まで)に係る要約四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けています。

 

1【要約四半期連結財務諸表】

(1)【要約四半期連結財政状態計算書】

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

前連結会計年度

(2023年12月31日)

 

当第1四半期連結会計期間

(2024年3月31日)

資産

 

 

 

 

流動資産

 

 

 

 

現金及び現金同等物

 

32,304

 

35,180

営業債権及びその他の債権

15

62,674

 

63,760

その他の短期金融資産

15

583

 

663

棚卸資産

 

56,470

 

60,125

未収還付法人所得税

 

660

 

771

その他の流動資産

 

7,956

 

7,102

小計

 

160,650

 

167,604

売却目的で保有する資産

 

1,186

流動資産合計

 

160,650

 

168,790

 

 

 

 

 

非流動資産

 

 

 

 

有形固定資産

53,598

 

52,659

のれん及び無形資産

 

36,509

 

38,439

使用権資産

 

17,389

 

21,564

持分法で会計処理されている投資

 

5,140

 

5,305

長期金融資産

15

19,860

 

20,722

繰延税金資産

 

2,406

 

2,518

その他の非流動資産

 

674

 

1,039

非流動資産合計

 

135,578

 

142,249

資産合計

 

296,228

 

311,040

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

前連結会計年度

(2023年12月31日)

 

当第1四半期連結会計期間

(2024年3月31日)

負債及び資本

 

 

 

 

負債

 

 

 

 

流動負債

 

 

 

 

短期借入金

15

16,482

 

31,557

営業債務及びその他の債務

15

29,154

 

27,594

リース負債

 

2,666

 

3,127

その他の短期金融負債

15

677

 

660

未払法人所得税等

 

19,926

 

1,983

引当金

 

1,345

 

1,354

その他の流動負債

 

31,442

 

32,135

小計

 

101,696

 

98,413

売却目的で保有する資産に直接関連する負債

 

-

 

543

流動負債合計

 

101,696

 

98,956

 

 

 

 

 

非流動負債

 

 

 

 

長期借入金

15

48,302

 

55,003

リース負債

 

13,601

 

17,264

その他の長期金融負債

15

27

 

26

退職給付に係る負債

 

1,599

 

1,614

引当金

 

2,143

 

1,632

繰延税金負債

 

2,487

 

2,913

その他の非流動負債

 

81

 

66

非流動負債合計

 

68,243

 

78,521

負債合計

 

169,940

 

177,478

 

 

 

 

 

資本

 

 

 

 

資本金

 

6,544

 

6,544

資本剰余金

 

6,113

 

6,118

自己株式

2,753

 

2,753

その他の資本の構成要素

 

24,797

 

30,113

利益剰余金

 

89,724

 

91,567

親会社の所有者に帰属する持分

 

124,426

 

131,589

非支配持分

 

1,862

 

1,971

資本合計

 

126,288

 

133,561

負債及び資本合計

 

296,228

 

311,040

 

(2)【要約四半期連結損益計算書及び要約四半期連結包括利益計算書】

【要約四半期連結損益計算書】
【第1四半期連結累計期間】

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

 前第1四半期連結累計期間

(自 2023年1月1日

 至 2023年3月31日)

 

 当第1四半期連結累計期間

(自 2024年1月1日

 至 2024年3月31日)

売上収益

40,856

 

48,251

売上原価

 

30,913

 

35,360

売上総利益

 

9,942

 

12,891

 

 

 

 

 

販売費及び一般管理費

 

11,043

 

11,770

その他の収益

10

256

 

186

その他の費用

11

16

 

8

営業利益(△は損失)

 

861

 

1,298

 

 

 

 

 

金融収益

12

1,796

 

2,133

金融費用

13

206

 

181

持分法による投資利益

 

147

 

65

税引前四半期利益

 

876

 

3,315

法人所得税費用

 

561

 

419

四半期利益

 

315

 

2,895

 

 

 

 

 

四半期利益の帰属

 

 

 

 

親会社の所有者

 

163

 

2,826

非支配持分

 

151

 

69

四半期利益

 

315

 

2,895

 

 

 

 

 

親会社の所有者に帰属する1株当たり四半期利益

 

 

 

 

基本的1株当たり四半期利益(円)

14

2.47

 

42.70

希薄化後1株当たり四半期利益(円)

14

2.47

 

42.65

 

【要約四半期連結包括利益計算書】
【第1四半期連結累計期間】

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

 前第1四半期連結累計期間

(自 2023年1月1日

 至 2023年3月31日)

 

 当第1四半期連結累計期間

(自 2024年1月1日

 至 2024年3月31日)

四半期利益

 

315

 

2,895

 

 

 

 

 

その他の包括利益

 

 

 

 

純損益に振り替えられることのない項目

 

 

 

 

その他の包括利益を通じて公正価値で測定

する金融資産

 

63

 

572

持分法適用会社に対する持分相当額

 

1

 

1

合計

 

64

 

570

純損益に振り替えられる可能性のある項目

 

 

 

 

在外営業活動体の換算差額

 

325

 

4,565

キャッシュ・フロー・ヘッジ損益

 

163

 

31

持分法適用会社に対する持分相当額

 

85

 

196

合計

 

403

 

4,793

税引後その他の包括利益

 

338

 

5,364

四半期包括利益

 

23

 

8,260

 

 

 

 

 

四半期包括利益の帰属

 

 

 

 

親会社の所有者

 

209

 

8,151

非支配持分

 

186

 

109

四半期包括利益

 

23

 

8,260

 

(3)【要約四半期連結持分変動計算書】

 

前第1四半期連結累計期間(自 2023年1月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

親会社の所有者に帰属する持分

 

資本金

資本剰余金

自己株式

その他の資本の構成要素

 

その他の包括利益を通じて測定する金融資産

在外営業活動体の換算差額

2023年1月1日

 

6,544

10,969

7,491

6,437

15,977

四半期利益

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益

 

 

 

 

64

274

四半期包括利益合計

 

64

274

自己株式の取得

 

 

0

 

 

自己株式の消却

 

4,718

4,718

 

 

配当金

 

 

 

 

 

株式に基づく報酬取引

 

 

4

 

 

 

利益剰余金への振替

 

 

 

 

17

 

所有者との取引額等合計

 

4,714

4,718

17

2023年3月31日

 

6,544

6,254

2,773

6,485

15,702

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

親会社の所有者に帰属する持分

非支配持分

資本合計

 

その他の資本の構成要素

利益剰余金

合計

 

キャッシュ・フロー・ヘッジ損益

合計

2023年1月1日

 

88

22,503

81,702

114,227

1,537

115,764

四半期利益

 

 

 

163

163

151

315

その他の包括利益

 

163

373

 

373

35

338

四半期包括利益合計

 

163

373

163

209

186

23

自己株式の取得

 

 

 

0

 

0

自己株式の消却

 

 

 

 

配当金

 

 

827

827

 

827

株式に基づく報酬取引

 

 

 

 

4

 

4

利益剰余金への振替

 

 

17

17

 

所有者との取引額等合計

 

17

809

822

822

2023年3月31日

 

75

22,112

81,056

113,195

1,723

114,918

 

 

当第1四半期連結累計期間(自 2024年1月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

親会社の所有者に帰属する持分

 

資本金

資本剰余金

自己株式

その他の資本の構成要素

 

その他の包括利益を通じて測定する金融資産

在外営業活動体の換算差額

2024年1月1日

 

6,544

6,113

2,753

5,717

19,049

四半期利益

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益

 

 

 

 

570

4,729

四半期包括利益合計

 

570

4,729

自己株式の取得

 

 

0

 

 

配当金

 

 

 

 

 

株式に基づく報酬取引

 

 

5

 

 

 

利益剰余金への振替

 

 

 

 

9

 

所有者との取引額等合計

 

5

0

9

2024年3月31日

 

6,544

6,118

2,753

6,279

23,778

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

親会社の所有者に帰属する持分

非支配持分

資本合計

 

その他の資本の構成要素

利益剰余金

合計

 

キャッシュ・フロー・ヘッジ損益

合計

2024年1月1日

 

30

24,797

89,724

124,426

1,862

126,288

四半期利益

 

 

 

2,826

2,826

69

2,895

その他の包括利益

 

24

5,324

 

5,324

39

5,364

四半期包括利益合計

 

24

5,324

2,826

8,151

109

8,260

自己株式の取得

 

 

 

0

 

0

配当金

 

 

992

992

 

992

株式に基づく報酬取引

 

 

 

 

5

 

5

利益剰余金への振替

 

 

9

9

 

所有者との取引額等合計

 

9

983

987

987

2024年3月31日

 

55

30,113

91,567

131,589

1,971

133,561

 

(4)【要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

 前第1四半期連結累計期間

(自 2023年1月1日

 至 2023年3月31日)

 

 当第1四半期連結累計期間

(自 2024年1月1日

 至 2024年3月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

税引前四半期利益

 

876

 

3,315

減価償却費及び償却費

 

2,487

 

2,704

受取利息及び受取配当金

 

95

 

146

支払利息

 

203

 

181

為替差損益(△は益)

 

125

 

1,068

持分法による投資損益(△は益)

 

147

 

65

有形固定資産の除売却損(△は益)

 

6

 

1

営業債権及びその他の債権の増減額

(△は増加)

 

1,385

 

1,179

棚卸資産の増減額(△は増加)

 

3,751

 

1,854

営業債務及びその他の債務の増減額

(△は減少)

 

1,108

 

2,530

契約負債の増減額(△は減少)

 

2,640

 

45

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

 

0

 

2

その他

 

2,566

 

117

小計

 

54

 

1,642

利息及び配当金の受取額

 

99

 

151

利息の支払額

 

189

 

211

法人所得税の支払額

 

641

 

18,579

法人所得税の還付額

 

0

 

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

676

 

16,998

 

 

 

 

 

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

定期預金の預入による支出

 

0

 

0

有形固定資産の取得による支出

 

1,510

 

724

有形固定資産の売却による収入

 

74

 

4

無形資産の取得による支出

 

434

 

86

無形資産の売却による収入

 

 

0

資本性金融商品の売却による収入

 

49

 

25

関係会社株式の取得による支出

 

686

 

短期貸付けによる支出

 

1

 

1

短期貸付金の回収による収入

 

0

 

0

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

2,508

 

781

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

 前第1四半期連結累計期間

(自 2023年1月1日

 至 2023年3月31日)

 

 当第1四半期連結累計期間

(自 2024年1月1日

 至 2024年3月31日)

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

短期借入れによる収入

 

662

 

22,397

短期借入金の返済による支出

 

397

 

297

リース負債の返済による支出

 

786

 

865

長期借入れによる収入

 

 

9,900

長期借入金の返済による支出

 

4,155

 

10,399

自己株式の取得による支出

0

 

0

配当金の支払額

827

 

992

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

5,504

 

19,742

 

 

 

 

 

現金及び現金同等物に係る換算差額

 

1,117

 

913

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

 

9,806

 

2,876

現金及び現金同等物の期首残高

 

48,462

 

32,304

現金及び現金同等物の四半期末残高

 

38,656

 

35,180

 

【要約四半期連結財務諸表注記】

1 報告企業

 日機装株式会社(以下、「当社」)は、日本に所在する株式会社です。当社及び国内外の連結子会社(以下、まとめて「当社グループ」)は、「工業部門」、「医療部門」の2つのセグメントで事業活動を展開しています。工業部門は、その取扱製品によりインダストリアル事業、航空宇宙事業、深紫外線LED事業に区分し、医療部門は、メディカル事業のみで構成されており、それぞれ国内外で製造、販売及びメンテナンスを行っています。

 

2 作成の基礎

(1)IFRSに準拠している旨

 当社グループの要約四半期連結財務諸表は、四半期連結財務諸表規則第1条の2に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件をすべて満たすことから、同規則第93条の規定により、IAS第34号に準拠して作成しています。なお、要約四半期連結財務諸表は年度の連結財務諸表で要求されている全ての情報が含まれていないため、前連結会計年度の連結財務諸表と併せて利用されるべきものです。

 本要約四半期連結財務諸表は、2024年5月15日に代表取締役社長甲斐敏彦によって承認されています。

 

(2)機能通貨及び表示通貨

 要約四半期連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円を表示通貨としており、百万円未満を切捨てて表示しています。

 

(3)重要な会計上の判断、見積及び仮定

 要約四半期連結財務諸表の作成において、経営者は会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の報告額に影響を及ぼす判断、見積もり及び仮定の設定を行っています。実際の業績は、これらの見積もりと異なる場合があります。見積もり及びその基礎となる仮定は継続して見直しています。会計上の見積もりの見直しによる影響は、その見積もりを見直した会計期間及び将来の会計期間において認識されます。

 本要約四半期連結財務諸表の金額に重要な影響を与える見積もり及び判断は、前連結会計年度の連結財務諸表と同様です。

 

3 重要性がある会計方針の要約

 要約四半期連結財務諸表において適用する重要性がある会計方針は、前連結会計年度に係る連結財務諸表において適用した会計方針と同一です。なお、当第1四半期連結累計期間の法人所得税費用は、見積平均年次実効税率を基に算定しています。

 

4 事業セグメント

(1)報告セグメントの概要

 報告セグメントの識別方法、セグメント利益の測定基準について、当第1四半期連結累計期間において重要な変更はありません。

 

(2)セグメント収益及び業績

 

前第1四半期連結累計期間(自 2023年1月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1

要約四半期

連結財務諸表

計上額

(注)2

 

工業部門

医療部門

売上収益

 

 

 

 

 

外部顧客への売上収益

20,178

20,677

40,856

40,856

セグメント間の内部売上

収益又は振替高

118

118

118

20,296

20,677

40,974

118

40,856

セグメント利益(△は損失)

1,134

1,956

822

1,683

861

その他の項目

 

 

 

 

 

金融収益

 

 

 

 

1,796

金融費用

 

 

 

 

206

持分法による投資損益

(△は損失)

 

 

 

 

147

税引前四半期利益

 

 

 

 

876

(注)1.セグメント利益の調整額のうち、△1,693百万円は各報告セグメントに配分していない全社費用等で、10百万円はセグメント間取引消去です。全社費用は主に報告セグメントに帰属しない一般管理費です。

2.セグメント利益は要約四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っています。

 

当第1四半期連結累計期間(自 2024年1月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1

要約四半期

連結財務諸表

計上額

(注)2

 

工業部門

医療部門

売上収益

 

 

 

 

 

外部顧客への売上収益

28,814

19,437

48,251

48,251

セグメント間の内部売上

収益又は振替高

86

86

86

28,901

19,437

48,338

86

48,251

セグメント利益(△は損失)

657

1,502

2,160

862

1,298

その他の項目

 

 

 

 

 

金融収益

 

 

 

 

2,133

金融費用

 

 

 

 

181

持分法による投資損益

(△は損失)

 

 

 

 

65

税引前四半期利益

 

 

 

 

3,315

(注)1.セグメント利益の調整額のうち、△883百万円は各報告セグメントに配分していない全社費用等で、21百万円はセグメント間取引消去です。全社費用は主に報告セグメントに帰属しない一般管理費です。

2.セグメント利益は要約四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っています。

 

5 売却目的で保有する資産

 当第1四半期連結会計期間の売却目的で保有する資産及び売却目的で保有する資産に直接関連する負債の内訳は以下のとおりです。

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当第1四半期連結会計期間

(2024年3月31日)

売却目的で保有する資産

 

 

土地

226

建物及び構築物

871

機械装置及び運搬具

4

ソフトウェア

9

その他

73

資産合計

1,186

売却目的で保有する資産に直接関連する負債

 

 

引当金

543

負債合計

543

 

 当第1四半期連結会計期間末における売却目的で保有する資産及び売却目的で保有する資産に直接関連する負債のうち主なものは、主に医療部門に関連する静岡県に所在する当社工場の土地、建物、その他の資産、引当金で、売却する意思決定を行ったことにより当該資産を売却目的で保有する資産及び売却目的で保有する資産に直接関連する負債に分類したものであり、当連結会計年度中に売却することが見込まれております。

 なお、当該資産は売却費用控除後の公正価値(売却予定価格)が帳簿価額を上回っているため、帳簿価額で測定しています。

 

6 有形固定資産

(1)有形固定資産の取得及び処分

(単位:百万円)

 

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2023年1月1日

至 2023年3月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2024年1月1日

至 2024年3月31日)

有形固定資産の取得

1,331

537

有形固定資産の処分

△107

△7

 

 

(2)コミットメント

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当第1四半期連結会計期間

(2024年3月31日)

有形固定資産の取得に関するコミットメント

244

205

 

7 資本及びその他の資本項目

(1)自己株式

 自己株式の期中における変動内訳は以下のとおりです。

 

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2023年1月1日

至 2023年3月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2024年1月1日

至 2024年3月31日)

株式数(株)

金額(百万円)

株式数(株)

金額(百万円)

期首

8,124,789

7,491

2,992,700

2,753

増減(注)1、2

△5,110,680

△4,718

120

0

四半期末

3,014,109

2,773

2,992,820

2,753

(注)1.前第1四半期連結累計期間の増減は、単元未満株式の買取による増加120株、2022年8月15日開催の取締役会決議に基づき2023年1月31日付で実施した自己株式の消却による減少5,110,800株です。

2.当第1四半期連結累計期間の増減は、単元未満株式の買取による増加120株です。

 

8 配当金

 前第1四半期連結累計期間及び当第1四半期連結累計期間における配当金支払額は以下のとおりです。

 

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2023年2月14日

取締役会

普通株式

827

12.50

2022年12月31日

2023年3月13日

2024年2月14日

取締役会

普通株式

992

15.00

2023年12月31日

2024年3月11日

 

9 売上収益

 当社グループは、工業部門及び医療部門から構成されています。

 工業部門では製造業を営む顧客に販売しており、医療部門では主として病院等の医療機関や医療機器商社等の顧客に販売しています。

 各報告セグメントの主な事業内容及び製造する製品の関係は以下のとおりです。

 

報告セグメント

事業内容

製品

工業部門

インダストリアル

産業用ポンプ

液化ガス・産業ガス関連機器・装置

発電プラント向け水質調整装置

電子部品製造関連装置

航空宇宙

民間航空機向け炭素繊維強化樹脂(CFRP)成形品

医療部門

メディカル

透析関連製品

急性血液浄化関連製品

空間除菌消臭装置 その他

 

 これらに分解した事業収益とセグメント売上収益との関連は以下のとおりです。

 

前第1四半期連結累計期間(自 2023年1月1日 至 2023年3月31日)

(単位:百万円)

 

報告セグメント

工業部門

医療部門

合計

インダストリアル

17,430

17,430

航空宇宙

2,680

2,680

メディカル

20,677

20,677

その他

67

67

合計

20,178

20,677

40,856

(注) グループ会社間の内部取引控除後の金額を表示しています。

 

当第1四半期連結累計期間(自 2024年1月1日 至 2024年3月31日)

(単位:百万円)

 

報告セグメント

工業部門

医療部門

合計

インダストリアル

24,642

24,642

航空宇宙

4,087

4,087

メディカル

19,437

19,437

その他

85

85

合計

28,814

19,437

48,251

(注) グループ会社間の内部取引控除後の金額を表示しています。

 

 売上収益は、識別された履行義務に対して、顧客との契約に基づく対価を製造コストや過去の販売実績等を勘案して配分し、当該履行義務が充足された時点で計上しています。

 当社グループの製品は顧客に納品することを約束した製品等について、契約条件に照らし合わせて顧客が当該製品等に対する支配を獲得したと認められる時点が契約の履行義務の充足時期であり、顧客への製品の到着時、検収時や貿易上の諸条件等に基づき売上収益を認識しています。また、これらの製品に関連する保守・運用などの役務を顧客に対して提供する場合がありますが、当該役務に関する履行義務については、基本的に時の経過につれて充足されるため、当該契約期間に応じて売上収益を計上しています。これらの対価は履行義務の充足時点から概ね3ヶ月以内に支払を受けています。

 なお、一部のインフラやシステム等は顧客独自の仕様指定により個別受注生産を行っています。これらの製品の履行義務は製造の進捗に伴って充足されるものであり、履行義務の結果を合理的に測定できる場合は見積総コストに対して実際に発生したコストの割合に応じて売上収益を計上し、履行義務の結果を合理的に測定できない場合は、発生したコストの範囲でのみ売上収益を計上しています。これらにかかる対価は契約に基づく支払条件に基づいて、製品の完成前又は完成後に支払を受けています。

 

10 その他の収益

 その他の収益の内訳は以下のとおりです。

(単位:百万円)

 

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2023年1月1日

至 2023年3月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2024年1月1日

至 2024年3月31日)

固定資産処分益

8

1

受取賃貸料

67

69

補助金収入

100

34

その他

80

80

256

186

 

11 その他の費用

 その他の費用の内訳は以下のとおりです。

(単位:百万円)

 

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2023年1月1日

至 2023年3月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2024年1月1日

至 2024年3月31日)

固定資産処分損

14

2

その他

1

6

16

8

 

12 金融収益

 金融収益の内訳は以下のとおりです。

(単位:百万円)

 

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2023年1月1日

至 2023年3月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2024年1月1日

至 2024年3月31日)

受取利息

 

 

償却原価で測定する金融資産

16

49

受取配当金

 

 

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産

78

96

為替差益

1,601

1,876

受取保険金

99

103

その他

0

7

1,796

2,133

 

13 金融費用

 金融費用の内訳は以下のとおりです。

(単位:百万円)

 

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2023年1月1日

至 2023年3月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2024年1月1日

至 2024年3月31日)

支払利息及び割引料

 

 

償却原価で測定する金融負債

152

124

リース負債

38

48

確定給付制度の純利息

7

5

その他

3

2

その他の金融費用

3

0

206

181

 

14 1株当たり利益

 

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2023年1月1日

至 2023年3月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2024年1月1日

至 2024年3月31日)

親会社の所有者に帰属する四半期利益(百万円)

163

2,826

希薄化に伴う四半期利益調整額(百万円)

希薄化後四半期利益(百万円)

163

2,826

発行済普通株式の加重平均株式数(千株)

66,161

66,182

希薄化に伴う普通株式増加数(千株)

 

 

ストック・オプションによる増加

84

84

希薄化後の普通株式の加重平均株式数(千株)

66,245

66,266

基本的1株当たり四半期利益(円)

2.47

42.70

希薄化後1株当たり四半期利益(円)

2.47

42.65

希薄化効果を有しないために希薄化後1株当たり四半期利益の算定に含めなかった潜在株式の概要

 

15 金融商品の公正価値

 金融商品の公正価値は以下のとおりです。公正価値は、市場価格等の市場の情報や、マーケット・アプローチ、インカム・アプローチ、コスト・アプローチ等の算出手順に基づき決定されています。公正価値の測定に使用されるインプットは、以下の3つのレベルがあります。

① レベル1

 測定日現在で当社グループがアクセスできる活発な市場(十分な売買頻度と取引量が継続的に確保されている市場)における同一資産又は負債の市場価格を、調整を入れずにそのまま使用しています。

 

② レベル2

 活発な市場における類似の資産又は負債の公表価格、活発でない市場における同一の資産又は負債の公表価格、資産又は負債の観察可能な公表価格以外のインプット及び相関その他の手法により、観察可能な市場データによって主に算出又は裏付けられたインプットを含んでいます。

 

③ レベル3

 限られた市場のデータしか存在しないために、市場参加者が資産又は負債の価格を決定する上で使用している前提条件についての当社グループの判断を反映した観察不能なインプットを使用しています。当社グループは当社グループ自身のデータを含め、入手可能な最良の情報に基づきインプットを算定しています。

 

 公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替は、各四半期の期末日で発生したものとして認識しています。

 

(1)償却原価で測定する金融商品の公正価値

 前連結会計年度及び当四半期連結会計期間における償却原価で測定する金融商品の帳簿価額と公正価値は、以下のとおりです。公正価値が帳簿価額と近似している金融資産及び金融負債については、注記を省略しています。また、契約期間が1年超の長期借入金の公正価値は、元利金の合計額を新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しています。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当第1四半期連結会計期間

(2024年3月31日)

帳簿価額

公正価値

帳簿価額

公正価値

金融負債

 

 

 

 

長期借入金

63,288

62,983

62,885

62,592

(注) 長期借入金は1年以内に返済される予定のものも含まれています。

 

(2)経常的に公正価値で測定する金融商品の公正価値

 前連結会計年度及び当四半期連結会計期間における経常的に公正価値で測定する金融商品の公正価値ヒエラルキーは、以下のとおりです。なお、非経常的に公正価値で測定している重要な金融商品はありません。

 デリバティブは主に為替予約及び金利スワップに係る取引であり、公正価値は、取引先金融機関等から提示された観察可能な市場データに基づき算定しています。

 上場株式については取引所の価格によっています。

 非上場株式、その他の公正価値測定は、割引将来キャッシュ・フローに基づく評価技法、類似会社の市場価格に基づく評価技法、純資産価値に基づく評価技法、その他の評価技法を用いて算定しています。非上場株式の公正価値測定にあたっては、割引率、評価倍率等の観察可能でないインプットを利用しており、必要に応じて一定の非流動性ディスカウント、非支配持分ディスカウントを加味しています。

 当社グループでは、レベル3の金融商品に係る公正価値の測定を関連する社内規程に従い実施しており、対象となる金融商品の性質、特徴及びリスクを最も適切に反映できる評価技法及びインプットを用いており、測定結果については上位役職者のレビューを受けています。レベル3に分類される資本性金融商品の公正価値算定に用いた観察可能でないインプットのうち主なものは、類似会社比較法における株価純資産倍率です。公正価値は株価純資産倍率の上昇(低下)により増加(減少)します。なお、レベル3に分類した金融商品について、観察可能でないインプットを合理的に考え得る代替的な仮定に変更した場合に重要な公正価値の増減は見込まれていません。

 

前連結会計年度(2023年12月31日)

(単位:百万円)

 

 

公正価値

レベル1

レベル2

レベル3

その他の短期金融資産

 

 

 

 

ヘッジ指定されたデリバティブ

17

17

その他

311

311

長期金融資産

 

 

 

 

投資有価証券

13,474

4,511

17,985

ヘッジ指定されたデリバティブ

106

106

その他

34

150

184

資産 計

13,474

157

4,972

18,605

その他の短期金融負債

 

 

 

 

ヘッジ指定されたデリバティブ

9

9

その他の長期金融負債

 

 

 

 

ヘッジ指定されたデリバティブ

26

26

負債 計

35

35

 

当第1四半期連結会計期間(2024年3月31日)

(単位:百万円)

 

 

公正価値

レベル1

レベル2

レベル3

その他の短期金融資産

 

 

 

 

ヘッジ指定されたデリバティブ

15

15

その他

391

391

長期金融資産

 

 

 

 

投資有価証券

15,656

3,204

18,861

ヘッジ指定されたデリバティブ

126

126

その他

41

150

191

資産 計

15,656

182

3,745

19,585

その他の短期金融負債

 

 

 

 

ヘッジ指定されたデリバティブ

1

1

その他の長期金融負債

 

 

 

 

ヘッジ指定されたデリバティブ

10

10

負債 計

12

12

 

 レベル3に分類される金融商品の期首から期末の変動は以下のとおりです。

(単位:百万円)

 

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2023年1月1日

至 2023年3月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2024年1月1日

至 2024年3月31日)

期首

7,776

4,972

純損益で認識された利得及び損失

397

その他の包括利益で認識された利得及び損失

85

△1,284

購入

106

58

レベル3へ(からの)振替

期末

8,365

3,745

 

16 関連当事者

 

前第1四半期連結累計期間(自 2023年1月1日 至 2023年3月31日)

 

種類

関連当事者関係の内容

取引金額

(百万円)

科目

未決済金額

(百万円)

共同支配企業

物品の販売

2,162

営業債権

1,469

物品の購入

34

営業債務

9

関連会社

物品の販売

252

営業債権

802

物品の購入

53

営業債務

20

業務委託料の支払

35

営業債務

16

(注) 関連当事者との取引は、市場実勢価格を勘案して、交渉のうえ、価格を決定しています。

 

当第1四半期連結累計期間(自 2024年1月1日 至 2024年3月31日)

 

種類

関連当事者関係の内容

取引金額

(百万円)

科目

未決済金額

(百万円)

共同支配企業

物品の販売

1,602

営業債権

1,080

物品の購入

249

営業債務

87

関連会社

物品の販売

418

営業債権

1,189

物品の購入

35

営業債務

10

業務委託料の支払

29

営業債務

21

(注) 関連当事者との取引は、市場実勢価格を勘案して、交渉のうえ、価格を決定しています。

 

17 後発事象

 該当事項はありません。

 

2【その他】

 2024年2月14日開催の取締役会において、2023年12月31日の株主名簿に記録された株主に対し、次のとおり期末配当を行うことを決議しました。

① 配当金の総額                992百万円

② 1株当たりの金額              15円00銭

③ 支払請求権の効力発生日及び支払開始日 2024年3月11日