第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2四半期連結会計期間(令和6年1月1日から令和6年3月31日まで)及び第2四半期連結累計期間(令和5年10月1日から令和6年3月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(令和5年9月30日)

当第2四半期連結会計期間

(令和6年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,195,211

1,376,235

受取手形、売掛金及び契約資産

※4 2,237,606

※4 1,628,083

電子記録債権

※4 1,072,190

※4 1,187,507

商品及び製品

842,871

952,500

仕掛品

208,065

180,869

原材料及び貯蔵品

403,755

389,071

その他

159,960

112,741

貸倒引当金

212

167

流動資産合計

6,119,449

5,826,841

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物(純額)

1,748,318

1,749,574

土地

1,415,008

1,415,008

その他(純額)

667,851

611,956

有形固定資産合計

3,831,177

3,776,539

無形固定資産

 

 

その他

83,342

75,772

無形固定資産合計

83,342

75,772

投資その他の資産

 

 

その他

543,482

553,961

貸倒引当金

1,699

投資その他の資産合計

541,783

553,961

固定資産合計

4,456,302

4,406,273

資産合計

10,575,752

10,233,115

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

796,120

※4 805,963

電子記録債務

1,160,290

※4 1,185,184

短期借入金

1,900,000

1,900,000

1年内返済予定の長期借入金

244,458

268,918

未払法人税等

71,660

21,898

製品保証引当金

5,822

6,232

賞与引当金

163,200

100,945

役員賞与引当金

11,000

4,300

その他

501,649

327,841

流動負債合計

4,854,202

4,621,282

固定負債

 

 

長期借入金

2,169,587

2,077,298

役員退職慰労引当金

273,300

292,800

退職給付に係る負債

312,337

310,354

その他

51,136

47,797

固定負債合計

2,806,362

2,728,250

負債合計

7,660,564

7,349,533

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(令和5年9月30日)

当第2四半期連結会計期間

(令和6年3月31日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

631,112

631,112

資本剰余金

481,062

481,062

利益剰余金

1,817,741

1,775,342

自己株式

48

49

株主資本合計

2,929,867

2,887,468

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

8,675

16,577

退職給付に係る調整累計額

23,354

20,464

その他の包括利益累計額合計

14,679

3,886

純資産合計

2,915,188

2,883,581

負債純資産合計

10,575,752

10,233,115

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

 前第2四半期連結累計期間

(自 令和4年10月1日

  至 令和5年3月31日)

 当第2四半期連結累計期間

(自 令和5年10月1日

  至 令和6年3月31日)

売上高

4,808,453

4,757,839

売上原価

3,264,605

3,324,904

売上総利益

1,543,848

1,432,934

販売費及び一般管理費

※1 1,323,001

※1 1,376,930

営業利益

220,846

56,003

営業外収益

 

 

受取利息

517

305

受取配当金

262

271

受取保険金

334

1,851

受取補償金

2,386

931

スクラップ売却益

1,713

2,149

その他

3,771

2,531

営業外収益合計

8,987

8,041

営業外費用

 

 

支払利息

12,229

12,822

為替差損

1,360

5,331

支払手数料

24,432

3,205

その他

2,153

1,318

営業外費用合計

40,176

22,678

経常利益

189,657

41,367

特別損失

 

 

固定資産除却損

※2 3,219

棚卸資産廃棄損

※3 7,085

特別損失合計

10,304

税金等調整前四半期純利益

189,657

31,062

法人税、住民税及び事業税

56,699

10,460

法人税等調整額

5,102

9,091

法人税等合計

61,801

19,551

四半期純利益

127,855

11,510

非支配株主に帰属する四半期純利益

親会社株主に帰属する四半期純利益

127,855

11,510

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

 前第2四半期連結累計期間

(自 令和4年10月1日

  至 令和5年3月31日)

 当第2四半期連結累計期間

(自 令和5年10月1日

  至 令和6年3月31日)

四半期純利益

127,855

11,510

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

3,767

7,902

退職給付に係る調整額

3,800

2,890

その他の包括利益合計

7,567

10,792

四半期包括利益

135,423

22,303

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

135,423

22,303

非支配株主に係る四半期包括利益

 

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前第2四半期連結累計期間

(自 令和4年10月1日

  至 令和5年3月31日)

 当第2四半期連結累計期間

(自 令和5年10月1日

  至 令和6年3月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

189,657

31,062

減価償却費

114,508

121,636

のれん償却額

4,883

貸倒引当金の増減額(△は減少)

48

1,744

賞与引当金の増減額(△は減少)

15,257

62,255

製品保証引当金の増減額(△は減少)

330

410

役員賞与引当金の増減額(△は減少)

6,100

6,700

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

7,864

1,983

退職給付に係る調整累計額の増減額(△は減少)

3,800

2,890

役員退職慰労引当金の増減額(△は減少)

12,200

19,500

受取利息及び受取配当金

780

576

支払利息

12,229

12,822

支払手数料

24,432

3,205

有形固定資産除却損

3,219

受取保険金

334

1,851

受取補償金

2,386

931

補助金収入

909

621

売上債権及び契約資産の増減額(△は増加)

210,447

506,086

棚卸資産の増減額(△は増加)

147,908

67,748

仕入債務の増減額(△は減少)

331,104

36,557

契約負債の増減額(△は減少)

61,233

52,120

未払金の増減額(△は減少)

105,725

61,343

未払費用の増減額(△は減少)

8,943

11,078

未払又は未収消費税等の増減額

137,326

126,181

その他

24,518

34,412

小計

45,079

480,906

利息及び配当金の受取額

563

447

利息の支払額

12,346

12,832

保険金の受取額

334

1,851

補償金の受取額

2,386

931

補助金の受取額

909

621

法人税等の支払額

13,400

57,902

営業活動によるキャッシュ・フロー

23,526

414,023

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の純増減額(△は増加)

58,199

58,199

有形固定資産の取得による支出

295,886

79,094

無形固定資産の取得による支出

11,673

7,764

その他

11,337

10,651

投資活動によるキャッシュ・フロー

260,698

39,310

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入れによる収入

275,000

短期借入金の返済による支出

275,000

長期借入れによる収入

510,300

320,000

長期借入金の返済による支出

93,407

387,829

リース債務の返済による支出

11,881

11,596

配当金の支払額

53,909

53,909

その他

24,589

2,153

財務活動によるキャッシュ・フロー

326,512

135,489

 

 

 

 

(単位:千円)

 

 前第2四半期連結累計期間

(自 令和4年10月1日

  至 令和5年3月31日)

 当第2四半期連結累計期間

(自 令和5年10月1日

  至 令和6年3月31日)

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

89,339

239,223

現金及び現金同等物の期首残高

1,087,351

803,000

現金及び現金同等物の四半期末残高

1,176,691

1,042,223

 

【注記事項】

(四半期連結貸借対照表関係)

  1 当座貸越及びコミットメントライン契約

  当社グループでは、資金調達の安定性を高めるため、取引銀行2行と当座貸越契約及び取引銀行9行とコミッ

 トメントライン契約を締結しております。この契約に基づく借入未実行残高は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(令和5年9月30日)

当第2四半期連結会計期間

(令和6年3月31日)

 当座貸越限度額及びコミットメントライン

 極度額

2,700,000千円

2,700,000千円

 借入実行残高

1,900,000

1,900,000

差引額

800,000

800,000

 

    2 保証債務

     次のとおり、他の会社のリース会社からのリース債務に対し、保証をおこなっております。

 

前連結会計年度

(令和5年9月30日)

当第2四半期連結会計期間

(令和6年3月31日)

株式会社キツタカ

7,797千円

5,335千円

7,797

5,335

 

    3 電子記録債権割引高

 

前連結会計年度

(令和5年9月30日)

当第2四半期連結会計期間

(令和6年3月31日)

 電子記録債権割引高

28,868千円

29,434千円

28,868

29,434

 

   ※4 四半期連結会計期間末日満期手形等

     四半期連結会計期間末日満期手形及び電子記録債権の会計処理については、当四半期連結会計期間末日が金融

    機関の休日でしたが、満期日に決済がおこなわれたものとして処理しております。当四半期連結会計期間末日満

    期手形等の金額は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(令和5年9月30日)

当第2四半期連結会計期間

(令和6年3月31日)

受取手形

電子記録債権

47,126千円

49,381

50,023千円

64,125

96,508

114,149

 

(四半期連結損益計算書関係)

※1 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 前第2四半期連結累計期間

(自 令和4年10月1日

  至 令和5年3月31日)

 当第2四半期連結累計期間

(自 令和5年10月1日

  至 令和6年3月31日)

運送費

154,321千円

159,768千円

貸倒引当金繰入額

48

45

給料手当

419,911

435,484

賞与引当金繰入額

76,109

60,894

役員賞与引当金繰入額

4,460

4,220

役員退職慰労引当金繰入額

12,200

19,500

研究開発費

110,388

121,982

減価償却費

44,536

42,065

 

 

 

※2 固定資産除却損の内容は次のとおりであります。

 

前第2四半期連結累計期間

(自 令和4年10月1日

至 令和5年3月31日)

当第2四半期連結累計期間

(自 令和5年10月1日

至 令和6年3月31日)

構築物

-千円

3,219千円

 

※3 棚卸資産廃棄損

前事業年度(自 令和4年10月1日 至 令和5年3月31日)

該当事項はありません。

 

当事業年度(自 令和5年10月1日 至 令和6年3月31日)

工場の雨漏り被害により使用不可となった部品の廃棄および社名変更により販売不可となった商品の廃棄であります。

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前第2四半期連結累計期間

(自  令和4年10月1日

至  令和5年3月31日)

当第2四半期連結累計期間

(自  令和5年10月1日

至  令和6年3月31日)

現金及び預金勘定

1,528,202千円

1,376,235千円

預入期間が3か月を超える定期預金

△351,510

△334,011

現金及び現金同等物

1,176,691

1,042,223

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第2四半期連結累計期間(自 令和4年10月1日 至 令和5年3月31日)

1.配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

令和4年12月23日

定時株主総会

普通株式

53,909

10.00

令和4年9月30日

令和4年12月26日

 利益剰余金

 

2.基準日が当第2四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期連結会計期間の末日後となるもの

 該当事項はありません。

 

3.株主資本の金額の著しい変動

    該当事項はありません。

 

Ⅱ 当第2四半期連結累計期間(自 令和5年10月1日 至 令和6年3月31日)

1.配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

令和5年12月22日

定時株主総会

普通株式

53,909

10.00

令和5年9月30日

令和5年12月25日

 利益剰余金

 

2.基準日が当第2四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期連結会計期間の末日後となるもの

 該当事項はありません。

 

3.株主資本の金額の著しい変動

    該当事項はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第2四半期連結累計期間(自 令和4年10月1日 至 令和5年3月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

合計

 

プロフェッショ

ナル

コンシューマ

インダストリー

ニュー・インダ

ストリー

売上高

 

 

 

 

 

製品

1,199,286

273,776

683,623

80,868

2,237,555

商品

2,306,725

83,738

4,990

75,300

2,470,754

その他

39,648

22,863

10,077

27,553

100,143

顧客との契約から

生じる収益

3,545,660

380,379

698,690

183,723

4,808,453

その他の収益

外部顧客への売上高

3,545,660

380,379

698,690

183,723

4,808,453

3,545,660

380,379

698,690

183,723

4,808,453

セグメント利益又は

損失(△)

157,442

1,701

80,593

15,485

220,848

 

2.報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)

 

(単位:千円)

利益

金額

報告セグメント計

220,848

セグメント間取引消去

△1

四半期連結損益計算書の営業利益

220,846

 

Ⅱ 当第2四半期連結累計期間(自 令和5年10月1日 至 令和6年3月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

合計

 

プロフェッショ

ナル

コンシューマ

インダストリー

ニュー・インダ

ストリー

売上高

 

 

 

 

 

製品

953,504

241,366

708,539

178,484

2,081,894

商品

2,367,095

100,340

8,039

90,449

2,565,925

その他

42,401

23,109

14,792

29,715

110,019

顧客との契約から

生じる収益

3,363,001

364,816

731,371

298,649

4,757,839

その他の収益

-

-

-

-

-

外部顧客への売上高

3,363,001

364,816

731,371

298,649

4,757,839

セグメント間の内部売上高又は振替高

-

-

55

873

928

3,363,001

364,816

731,426

299,522

4,758,767

セグメント利益又は

損失(△)

65,006

2,466

97,794

25,681

56,003

 

2.報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)

 

(単位:千円)

利益

金額

報告セグメント計

56,003

セグメント間取引消去

0

四半期連結損益計算書の営業利益

56,003

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第2四半期連結累計期間

(自 令和4年10月1日

至 令和5年3月31日)

当第2四半期連結累計期間

(自 令和5年10月1日

至 令和6年3月31日)

1株当たり四半期純利益

23円72銭

2円14銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益(千円)

127,855

11,510

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益(千円)

127,855

11,510

普通株式の期中平均株式数(株)

5,390,972

5,390,923

 (注)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在していないため記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

  該当事項はありません。

 

2【その他】

該当事項はありません。