第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しております。

  なお、四半期連結財務諸表規則第5条の2第3項により、四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2024年1月1日から2024年3月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2023年7月1日から2024年3月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、UHY東京監査法人による四半期レビューを受けております。

 

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年6月30日)

当第3四半期連結会計期間

(2024年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

242,088

165,914

受取手形及び売掛金

13,782

17,224

割賦売掛金

55,350

58,690

営業貸付金

9,047

9,423

商品及び製品

194,537

192,089

前払費用

8,629

8,352

預け金

5,357

15,384

その他

25,541

33,116

貸倒引当金

2,496

2,987

流動資産合計

551,836

497,205

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

287,975

292,722

工具、器具及び備品(純額)

35,027

38,039

土地

318,721

334,447

建設仮勘定

15,532

19,611

使用権資産(純額)

30,561

31,429

その他(純額)

1,393

1,527

有形固定資産合計

689,209

717,774

無形固定資産

 

 

のれん

61,002

60,110

その他

27,528

30,364

無形固定資産合計

88,530

90,474

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

34,643

34,662

長期前払費用

4,370

4,392

退職給付に係る資産

17,806

17,900

繰延税金資産

20,686

19,473

敷金及び保証金

71,845

69,953

その他

3,476

3,709

貸倒引当金

1,342

1,388

投資その他の資産合計

151,484

148,701

固定資産合計

929,222

956,949

資産合計

1,481,058

1,454,155

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年6月30日)

当第3四半期連結会計期間

(2024年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

168,661

194,523

1年内返済予定の長期借入金

※5 34,364

18,493

1年内償還予定の社債

10,930

650

未払金

49,475

52,578

リース債務

2,263

2,443

未払費用

26,991

24,202

預り金

14,012

17,158

未払法人税等

23,169

19,226

ポイント引当金

1,962

1,338

契約負債

20,838

15,611

その他

15,756

18,138

流動負債合計

368,422

364,360

固定負債

 

 

社債

261,625

191,075

長期借入金

※5 272,499

※5 255,793

リース債務

31,036

31,242

資産除去債務

30,835

31,409

その他

53,101

52,514

固定負債合計

649,097

562,034

負債合計

1,017,519

926,393

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

23,351

23,480

資本剰余金

17,509

17,602

利益剰余金

483,366

542,917

自己株式

80,956

80,956

株主資本合計

443,270

503,043

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

1,690

1,747

為替換算調整勘定

7,797

11,273

退職給付に係る調整累計額

503

484

その他の包括利益累計額合計

9,991

13,504

新株予約権

771

1,278

非支配株主持分

9,507

9,936

純資産合計

463,539

527,761

負債純資産合計

1,481,058

1,454,155

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年7月1日

 至 2023年3月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年7月1日

 至 2024年3月31日)

売上高

1,457,204

1,567,374

売上原価

1,006,717

1,073,675

売上総利益

450,487

493,699

販売費及び一般管理費

368,774

383,430

営業利益

81,713

110,268

営業外収益

 

 

受取利息及び配当金

673

809

持分法による投資利益

468

476

違約金収入

201

946

為替差益

17

4,347

その他

3,580

3,009

営業外収益合計

4,939

9,589

営業外費用

 

 

支払利息

5,709

5,422

その他

248

848

営業外費用合計

5,957

6,269

経常利益

80,695

113,588

特別利益

 

 

固定資産売却益

12

12

受取補償金

-

353

環境対策引当金戻入額

3

-

その他

31

70

特別利益合計

46

435

特別損失

 

 

固定資産除却損

738

1,020

店舗閉鎖損失

627

2,061

災害による損失

38

734

その他

271

44

特別損失合計

1,673

3,860

税金等調整前四半期純利益

79,067

110,164

法人税、住民税及び事業税

25,635

36,076

法人税等調整額

1,490

1,945

法人税等合計

27,124

38,020

四半期純利益

51,943

72,143

非支配株主に帰属する四半期純利益

454

62

親会社株主に帰属する四半期純利益

51,489

72,081

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年7月1日

 至 2023年3月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年7月1日

 至 2024年3月31日)

四半期純利益

51,943

72,143

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

835

333

為替換算調整勘定

5,125

3,783

退職給付に係る調整額

31

37

持分法適用会社に対する持分相当額

6

78

その他の包括利益合計

5,924

3,491

四半期包括利益

57,867

75,634

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

57,049

75,594

非支配株主に係る四半期包括利益

818

41

 

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年7月1日

 至 2023年3月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年7月1日

 至 2024年3月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

79,067

110,164

減価償却費

31,199

33,787

引当金の増減額(△は減少)

2,587

1,506

受取利息及び受取配当金

673

809

支払利息及び社債利息

5,709

5,422

為替差損益(△は益)

17

4,347

持分法による投資損益(△は益)

468

476

固定資産除売却損益(△は益)

734

1,011

店舗閉鎖損失

627

2,061

売上債権の増減額(△は増加)

1,766

3,311

棚卸資産の増減額(△は増加)

14,566

3,771

仕入債務の増減額(△は減少)

7,700

24,805

割賦売掛金の増減額(△は増加)

2,379

3,466

未払金の増減額(△は減少)

1,304

5,480

預り金の増減額(△は減少)

2,431

3,135

その他

1,033

15,657

小計

136,480

160,063

利息及び配当金の受取額

619

614

利息の支払額

5,338

5,912

法人税等の支払額

28,433

44,347

法人税等の還付額

575

3,284

災害損失の支払額

91

197

持分法適用会社からの配当金の受取額

53

73

営業活動によるキャッシュ・フロー

103,864

113,576

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

40,463

54,274

無形固定資産の取得による支出

6,592

5,600

関係会社株式の取得による支出

3,386

-

敷金及び保証金の差入による支出

786

330

敷金及び保証金の回収による収入

652

1,525

出店仮勘定の差入による支出

405

713

その他

13

10

投資活動によるキャッシュ・フロー

50,992

59,382

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入れによる収入

30,000

50,000

長期借入金の返済による支出

25,593

83,027

社債の発行による収入

-

69,789

社債の償還による支出

11,421

150,930

配当金の支払額

10,734

12,529

非支配株主からの払込みによる収入

-

407

連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出

2,239

-

その他

922

1,375

財務活動によるキャッシュ・フロー

20,909

127,664

現金及び現金同等物に係る換算差額

1,212

6,971

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

33,176

66,499

現金及び現金同等物の期首残高

180,418

246,195

連結除外に伴う現金及び現金同等物の減少額

1,852

-

非連結子会社との合併に伴う現金及び現金同等物の増加額

104

-

現金及び現金同等物の四半期末残高

211,845

179,695

 

【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

当第3四半期連結累計期間において、連結の範囲または持分法適用の範囲の重要な変更はありません。

 

(四半期連結貸借対照表関係)

 1 債権流動化による遡及義務

 

前連結会計年度

(2023年6月30日)

当第3四半期連結会計期間

(2024年3月31日)

債権流動化による遡及義務

5,325百万円

5,610百万円

 

 2 当社及び連結子会社においては、運転資金の効率的な調達を行うため、前連結会計年度末においては取引銀行42行と、当第3四半期連結会計期間末においては取引銀行40行と当座貸越契約を締結しております。これらの契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年6月30日)

当第3四半期連結会計期間

(2024年3月31日)

当座貸越契約の総額

58,110百万円

37,410百万円

借入実行残高

差引残高

58,110

37,410

 

 3 当社及び連結子会社においては、運転資金の効率的な調達を行うため、前連結会計年度末においては取引銀行4行と、当第3四半期連結会計期間末においては取引銀行3行と貸出コミットメント契約を締結しております。これらの契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年6月30日)

当第3四半期連結会計期間

(2024年3月31日)

コミットメントラインの総額

32,175百万円

30,000百万円

借入実行残高

差引残高

32,175

30,000

 

 4 当社の連結子会社である㈱UCSにおいては、クレジットカード業務に附帯するキャッシング業務等を行っており、当該業務における貸出コミットメントに係る貸出未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年6月30日)

当第3四半期連結会計期間

(2024年3月31日)

貸出コミットメントの総額

553,193百万円

554,531百万円

貸出実行額

8,898

9,248

差引残高

544,295

545,283

なお、上記の貸出コミットメントにおいては、そのほとんどがクレジットカードの附帯機能であるキャッシングサービスとして㈱UCSの会員に付与しているものであるため、必ずしも貸出未実行額の全額が貸出実行されるものではありません。

 

※5 当社は、前連結会計年度末においては39金融機関(総額50,000百万円)と、当第3四半期連結会計期間末においては33金融機関(総額40,000百万円)とシンジケートローン契約を締結しており、本契約には、連結の貸借対照表の純資産の部の金額より算出される一定の指標等を基準とする財務制限条項が付加されております。

 なお、これらの契約に基づく借入残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年6月30日)

当第3四半期連結会計期間

(2024年3月31日)

シンジケートローン契約による借入残高

50,000百万円

40,000百万円

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前第3四半期連結累計期間

(自  2022年7月1日

至  2023年3月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自  2023年7月1日

至  2024年3月31日)

現金及び預金勘定

208,063百万円

165,914百万円

預け金勘定

3,782

13,781

現金及び現金同等物

211,845

179,695

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2022年7月1日 至 2023年3月31日)

 配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年9月28日

定時株主総会

普通株式

8,348

14.0

2022年6月30日

2022年9月29日

利益剰余金

2023年2月8日

取締役会

普通株式

2,386

4.0

2022年12月31日

2023年3月24日

利益剰余金

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2023年7月1日 至 2024年3月31日)

 配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年9月27日

定時株主総会

普通株式

9,545

16.0

2023年6月30日

2023年9月28日

利益剰余金

2024年2月13日

取締役会

普通株式

2,984

5.0

2023年12月31日

2024年3月22日

利益剰余金

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2022年7月1日 至 2023年3月31日)

 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

調整額

四半期連結

損益計算書

計上額

 

国内事業

北米事業

アジア事業

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

1,217,778

177,509

61,918

1,457,204

1,457,204

セグメント間の内部売上高又は振替高

8,130

103

8,233

8,233

1,225,908

177,509

62,021

1,465,438

8,233

1,457,204

セグメント利益

74,255

5,598

1,861

81,713

81,713

(注)セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2023年7月1日 至 2024年3月31日)

 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

調整額

四半期連結

損益計算書

計上額

 

国内事業

北米事業

アジア事業

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

1,320,687

185,038

61,649

1,567,374

1,567,374

セグメント間の内部売上高又は振替高

9,504

70

9,574

9,574

1,330,191

185,038

61,719

1,576,947

9,574

1,567,374

セグメント利益

106,504

3,535

229

110,268

110,268

(注)セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前第3四半期連結累計期間(自 2022年7月1日 至 2023年3月31日)

(単位:百万円)

 

報告セグメント

 

国内事業

北米事業

アジア事業

合計

(ディスカウントストア)

 

 

 

 

家電製品

63,307

63,307

日用雑貨品

224,419

224,419

食品

388,056

388,056

時計・ファッション用品

111,610

111,610

スポーツ・レジャー用品

45,380

45,380

その他

12,070

12,070

(総合スーパー)

 

 

 

 

衣料品

36,025

36,025

住居関連品

56,348

56,348

食品

224,810

224,810

その他

2,039

2,039

(海外)

 

 

 

 

北米

175,965

175,965

アジア

61,641

61,641

顧客との契約から生じる収益

1,164,065

175,965

61,641

1,401,672

その他の収益(注)

53,713

1,543

277

55,533

外部顧客への売上高

1,217,778

177,509

61,918

1,457,204

(注)その他の収益は、企業会計基準第13号「リース取引に関する会計基準」及び企業会計基準第10号「金融商品に関する会計基準」に基づく収益が含まれております。

 

当第3四半期連結累計期間(自 2023年7月1日 至 2024年3月31日)

(単位:百万円)

 

報告セグメント

 

国内事業

北米事業

アジア事業

合計

(ディスカウントストア)

 

 

 

 

家電製品

69,131

69,131

日用雑貨品

255,507

255,507

食品

426,692

426,692

時計・ファッション用品

124,340

124,340

スポーツ・レジャー用品

60,983

60,983

その他

15,480

15,480

(総合スーパー)

 

 

 

 

衣料品

32,737

32,737

住居関連品

49,681

49,681

食品

228,972

228,972

その他

196

196

(海外)

 

 

 

 

北米

183,417

183,417

アジア

61,523

61,523

顧客との契約から生じる収益

1,263,719

183,417

61,523

1,508,659

その他の収益(注)

56,967

1,621

126

58,714

外部顧客への売上高

1,320,687

185,038

61,649

1,567,374

(注)その他の収益は、企業会計基準第13号「リース取引に関する会計基準」及び企業会計基準第10号「金融商品に関する会計基準」に基づく収益が含まれております。

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年7月1日

至 2023年3月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年7月1日

至 2024年3月31日)

(1)1株当たり四半期純利益

86円33銭

120円80銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益

(百万円)

51,489

72,081

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益(百万円)

51,489

72,081

普通株式の期中平均株式数(株)

596,410,850

596,713,187

(2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益

86円12銭

120円38銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

(百万円)

普通株式増加数(株)

1,443,152

2,066,598

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

 

2【その他】

2024年2月13日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

(イ)中間配当による配当金の総額

2,984百万円

(ロ)1株当たりの金額

5円00銭

(ハ)支払請求の効力発生日及び支払開始日

2024年3月22日

(注)2023年12月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行いました。