第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期連結会計期間(2024年1月1日から2024年3月31日まで)及び第1四半期連結累計期間(2024年1月1日から2024年3月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当第1四半期連結会計期間

(2024年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

71,536

62,410

受取手形及び売掛金

※1 53,028

※1 37,651

有価証券

8,300

8,300

商品及び製品

13,308

17,740

仕掛品

1,767

1,917

原材料及び貯蔵品

7,006

7,300

その他

3,427

3,127

貸倒引当金

44

25

流動資産合計

158,331

138,421

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

10,611

16,375

機械装置及び運搬具(純額)

5,152

4,938

工具、器具及び備品(純額)

1,501

2,129

土地

4,900

4,918

リース資産(純額)

964

931

建設仮勘定

24,534

31,066

有形固定資産合計

47,665

60,359

無形固定資産

 

 

のれん

9,655

9,955

商標権

8,792

9,007

ソフトウエア

2,664

2,488

その他

501

519

無形固定資産合計

21,614

21,970

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

32,124

32,486

長期貸付金

1,132

1,190

退職給付に係る資産

292

321

繰延税金資産

2,647

2,847

投資不動産(純額)

2,678

2,671

その他

2,163

2,214

貸倒引当金

1,176

1,230

投資その他の資産合計

39,862

40,501

固定資産合計

109,142

122,831

資産合計

267,473

261,253

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当第1四半期連結会計期間

(2024年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

※1 8,745

※1 9,481

電子記録債務

8,560

7,261

未払金

25,037

17,731

リース債務

379

375

未払法人税等

4,059

2,439

未払消費税等

788

644

賞与引当金

2,705

3,902

製品回収関連損失引当金

3,197

その他

5,836

5,918

流動負債合計

56,111

50,952

固定負債

 

 

リース債務

608

577

繰延税金負債

2,594

1,379

退職給付に係る負債

939

972

その他

2,403

2,403

固定負債合計

6,545

5,333

負債合計

62,656

56,286

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

3,450

3,450

資本剰余金

522

522

利益剰余金

205,681

202,346

自己株式

24,766

24,766

株主資本合計

184,887

181,551

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

12,819

13,069

為替換算調整勘定

6,403

9,536

退職給付に係る調整累計額

259

284

その他の包括利益累計額合計

19,483

22,891

新株予約権

446

524

純資産合計

204,816

204,966

負債純資産合計

267,473

261,253

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第1四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2023年1月1日

   至 2023年3月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2024年1月1日

   至 2024年3月31日)

売上高

33,467

36,485

売上原価

14,139

15,534

売上総利益

19,327

20,951

販売費及び一般管理費

14,266

15,922

営業利益

5,061

5,028

営業外収益

 

 

受取利息

56

69

受取配当金

3

1

不動産賃貸料

73

73

為替差益

226

その他

127

153

営業外収益合計

261

525

営業外費用

 

 

支払利息

4

4

不動産賃貸原価

25

25

為替差損

58

貸倒引当金繰入額

49

53

その他

17

9

営業外費用合計

154

93

経常利益

5,168

5,461

特別利益

 

 

固定資産売却益

2

1

投資有価証券売却益

0

特別利益合計

2

1

特別損失

 

 

固定資産除売却損

4

8

製品回収関連損失

※1 3,648

その他

68

218

特別損失合計

72

3,876

税金等調整前四半期純利益

5,097

1,586

法人税、住民税及び事業税

2,034

2,067

法人税等調整額

544

1,457

法人税等合計

1,489

610

四半期純利益

3,608

976

非支配株主に帰属する四半期純利益

0

親会社株主に帰属する四半期純利益

3,608

976

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第1四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2023年1月1日

   至 2023年3月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2024年1月1日

   至 2024年3月31日)

四半期純利益

3,608

976

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

662

249

為替換算調整勘定

471

3,132

退職給付に係る調整額

72

25

その他の包括利益合計

1,206

3,407

四半期包括利益

4,815

4,383

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

4,814

4,383

非支配株主に係る四半期包括利益

0

 

【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

 当第1四半期連結会計期間から、新規設立したKOBAYASHI Pharmaceutical Manufacturing(Thailand)Co.,Ltd.を連結の範囲に含めております。

 

(四半期連結貸借対照表関係)

※1 四半期連結会計期間末日満期手形

   四半期連結会計期間末日満期手形の会計処理については、当四半期連結会計期間末日が金融機関の休日で

    したが、満期日に決済が行われたものとして処理しております。当四半期連結会計期間末日満期手形の金額

    は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当第1四半期連結会計期間

(2024年3月31日)

受取手形

3百万円

4百万円

支払手形

176

657

 

2  当社及び連結子会社(Kobayashi Healthcare Europe,Ltd.、Kobayashi Healthcare Australia Pty.,Ltd.、小林製薬(中国)有限公司)においては、運転資金の効率的な調整を行うため、取引銀行5行と当座貸越契約等を締結しております。これら契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当第1四半期連結会計期間

(2024年3月31日)

当座貸越極度額及び貸出

コミットメントの総額

16,169百万円

16,244百万円

借入実行残高

差引額

16,169

16,244

 

3  偶発債務

   当社が販売する機能性表示食品「紅麹コレステヘルプ」を摂取された複数のお客様が腎疾患を発症されているとの報告を受け、本製品及びそれに使用している紅麹原料(自社製造)の成分分析を行った結果、一部の紅麹原料に当社の想定しない成分が含まれていることが判明しました。現在、当社グループ及び当社グループの取引先様において、お客様の健康被害が拡大することを防ぐため、紅麹関連製品の回収を進めております。

   また、現時点において、原因物質や作用機序、当社製品と腎臓関連疾患との関連性等は明らかになっておりませんが、2024年4月25日、原因特定までの暫定的な対応として、当社紅麹関連製品の摂取と症状との間に相応の関連性があると疑われるお客様に対して、医療費等の実費のお支払いを開始させていただく旨を発表しております。

   この状況を踏まえ、当社は当該事象に関連して、主に(1)当社製品の回収、(2)企業様向け紅麹原料の回収、(3)医療費等のお支払いが発生することを想定しており、現時点で合理的に見積り可能な範囲内で、製品回収関連損失引当金として計上しております。

   しかし、現時点で合理的な見積りに及ばない範囲については、現在、情報を収集している段階であります。そのため、当社がその総額を合理的に見積ることは困難であり、追加的に費用が発生する可能性があります。

 

  (1)当社製品の回収

    当社は、販売代理店を通じて小売店に販売しており、小売店での店舗やECサイトにおいて製品をお客様に販売するか、通信販売により直接お客様に販売しております。対象の紅麹製品の販売代理店、小売店及びお客様からの回収予測数量について、これまでの販売データ及び現在までの回収実績等を踏まえて算定し、これらの回収予測数量に基づいた回収費用を見積り計上しております。これらに加えて返品コールセンターのオペレーション費用や運送料、対象製品を回収するにあたって必要な広告費用等の回収費用を現時点で合理的に見積り可能な範囲内で、見積り計上しております。

 

  (2)企業様向け紅麹原料の回収

    当社が販売している紅麹原料は当社の直接的な取引企業52社を通して国内外の取引先様に販売されている状況です。これら当社グループの取引先様において、関連製品の回収が実施されており、製品回収に係る情報の収集をお願いしております。当社は紅麹原料を使用した製品(流通在庫等を含む)の回収等の措置にご協力いただけるよう要請しており、取引先様からの情報提供等に基づき合理的に発生が見込まれる製品回収費用を現時点で合理的に見積り可能な範囲内で、見積り計上しております。

  (3)医療費等のお支払い

    2024年4月25日に発表した内容に基づき、医療費等のお支払いについて、現時点で合理的に見積り可能な範囲内で、見積り計上しております。

 

(四半期連結損益計算書関係)

※1 製品回収関連損失

   当第1四半期連結累計期間において、紅麹関連製品の回収及びその関連費用等について、製品回収関連損失3,648百万円を特別損失として計上しております。製品回収関連損失の主な内訳は、当社製品の回収、企業様向け紅麹原料の回収、医療費等のお支払いとなります。

   なお、紅麹関連製品に関する製造用設備について、帳簿価額を回収可能価額まで減額しており、当該減損損失213百万円は特別損失のその他として計上しております。

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

 当第1四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第1四半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第1四半期連結累計期間

(自  2023年1月1日

 至  2023年3月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自  2024年1月1日

 至  2024年3月31日)

減価償却費

1,133百万円

1,441百万円

のれんの償却額

251

345

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第1四半期連結累計期間(自 2023年1月1日 至 2023年3月31日)

 1.配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり
配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年2月22日

取締役会

普通株式

3,952

52

2022年12月31日

2023年3月9日

利益剰余金

 

 2.株主資本の金額の著しい変動

 該当事項はありません。

 

Ⅱ 当第1四半期連結累計期間(自 2024年1月1日 至 2024年3月31日)

 1.配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり
配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年2月21日

取締役会

普通株式

4,311

58

2023年12月31日

2024年3月7日

利益剰余金

 

 2.株主資本の金額の著しい変動

 該当事項はありません。

 

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第1四半期連結累計期間(自 2023年1月1日 至 2023年3月31日)

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他(注)1

合計

調整額(注)2

四半期連

結損益計

算書

計上額

(注)3

 

国内

事業

国際

事業

売上高

 

 

 

 

 

 

 

日本

24,926

24,926

149

25,075

25,075

米国

2,678

2,678

2,678

2,678

中国

2,760

2,760

2,760

2,760

東南アジア

2,241

2,241

2,241

2,241

その他

709

709

709

709

顧客との契約から生じる収益

24,926

8,391

33,317

149

33,467

33,467

外部顧客への売上高

24,926

8,391

33,317

149

33,467

33,467

セグメント間の内部売上高又は振替高

1,232

478

1,711

1,374

3,085

3,085

26,158

8,869

35,028

1,524

36,553

3,085

33,467

セグメント利益

3,605

1,351

4,957

97

5,054

6

5,061

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、運送業、合成樹脂容器の製造販売、不動産管理、広告企画制作等を含んでおります。

   2.セグメント利益の調整額6百万円は、セグメント間取引消去であります。

   3.セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

Ⅱ 当第1四半期連結累計期間(自 2024年1月1日 至 2024年3月31日)

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他(注)1

合計

調整額(注)2

四半期連

結損益計

算書

計上額

(注)3

 

国内

事業

国際

事業

売上高

 

 

 

 

 

 

 

日本

26,139

26,139

157

26,296

26,296

米国

3,873

3,873

3,873

3,873

中国

2,802

2,802

2,802

2,802

東南アジア

2,705

2,705

2,705

2,705

その他

807

807

807

807

顧客との契約から生じる収益

26,139

10,188

36,327

157

36,485

36,485

外部顧客への売上高

26,139

10,188

36,327

157

36,485

36,485

セグメント間の内部売上高又は振替高

870

439

1,310

1,520

2,830

2,830

27,010

10,628

37,638

1,678

39,316

2,830

36,485

セグメント利益

3,849

1,061

4,910

106

5,017

11

5,028

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、運送業、合成樹脂容器の製造販売、不動産管理、広告企画制作等を含んでおります。

   2.セグメント利益の調整額11百万円は、セグメント間取引消去であります。

   3.セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)に記載のとおりであります

 

(1株当たり情報)

1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2023年1月1日

 至 2023年3月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2024年1月1日

 至 2024年3月31日)

1株当たり四半期純利益

47円43銭

13円13銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益

(百万円)

3,608

976

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純利益(百万円)

3,608

976

普通株式の期中平均株式数(千株)

76,068

74,338

(注)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

2【その他】

 当社は、「会社法第459条第1項の規定に基づき、取締役会の決議をもって剰余金の配当等を行うことができる」旨を定款に定めております。2024年2月21日に開催された取締役会において、2023年12月31日を基準日として、期末配当を行うことを決議いたしました。

 配当金の総額並びに、剰余金の配当は以下のとおりであります。

(決議)

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額

(円)

支払請求の効力発生日

及び支払開始日

  2024年2月21日
  取締役会

4,311

58

2024年3月7日

 (注)2023年12月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行いました。