第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しています。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期連結会計期間(2024年1月1日から2024年3月31日まで)及び第1四半期連結累計期間(2024年1月1日から2024年3月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けています。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当第1四半期連結会計期間

(2024年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

87,533

106,259

受取手形及び売掛金

※1 225,148

※1 231,332

商品及び製品

167,427

169,175

仕掛品

11,250

11,616

原材料及び貯蔵品

94,157

96,089

その他

38,623

44,131

貸倒引当金

3,951

4,324

流動資産合計

620,188

654,277

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

133,062

134,718

機械装置及び運搬具(純額)

128,613

131,002

工具、器具及び備品(純額)

17,822

17,707

土地

66,488

58,193

建設仮勘定

27,907

21,490

有形固定資産合計

373,892

363,110

無形固定資産

 

 

のれん

17,782

18,294

ソフトウエア

14,298

14,694

顧客関連資産

11,639

11,835

その他

25,198

26,305

無形固定資産合計

68,916

71,128

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

63,071

63,606

退職給付に係る資産

78,961

78,563

その他

39,959

39,791

貸倒引当金

98

68

投資その他の資産合計

181,893

181,893

固定資産合計

624,701

616,131

資産合計

1,244,889

1,270,408

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当第1四半期連結会計期間

(2024年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

140,089

142,821

短期借入金

46,302

56,139

コマーシャル・ペーパー

33,000

33,000

1年内償還予定の社債

30,000

30,000

未払法人税等

2,870

3,729

賞与引当金

5,037

4,362

その他

91,450

93,353

流動負債合計

348,749

363,405

固定負債

 

 

社債

95,000

95,000

長期借入金

308,231

318,311

退職給付に係る負債

36,056

36,566

資産除去債務

9,480

9,727

その他

48,106

48,908

固定負債合計

496,873

508,511

負債合計

845,622

871,916

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

96,557

96,557

資本剰余金

94,234

94,234

利益剰余金

173,292

167,664

自己株式

1,586

1,541

株主資本合計

362,497

356,915

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

5,542

6,727

繰延ヘッジ損益

248

316

為替換算調整勘定

12,559

34,179

退職給付に係る調整累計額

16,910

19,396

その他の包括利益累計額合計

1,440

21,826

非支配株主持分

35,330

19,751

純資産合計

399,267

398,492

負債純資産合計

1,244,889

1,270,408

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第1四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2023年1月1日

 至 2023年3月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2024年1月1日

 至 2024年3月31日)

売上高

255,237

255,788

売上原価

207,311

203,416

売上総利益

47,926

52,372

販売費及び一般管理費

 

 

従業員給料及び手当

15,844

16,948

貸倒引当金繰入額

34

132

賞与引当金繰入額

1,053

989

退職給付費用

11

92

その他

25,001

25,734

販売費及び一般管理費合計

41,943

43,895

営業利益

5,983

8,477

営業外収益

 

 

受取利息

1,042

1,296

受取配当金

254

193

為替差益

163

持分法による投資利益

181

その他

525

538

営業外収益合計

2,003

2,189

営業外費用

 

 

支払利息

2,056

2,603

為替差損

422

持分法による投資損失

101

その他

933

1,315

営業外費用合計

3,410

4,019

経常利益

4,575

6,648

特別損失

 

 

関係会社株式及び出資金売却損

4,513

リストラ関連退職損失

423

2,323

固定資産処分損

218

410

減損損失

125

特別損失合計

641

7,371

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失(△)

3,934

723

法人税等

1,865

1,758

四半期純利益又は四半期純損失(△)

2,069

2,481

非支配株主に帰属する四半期純利益

172

298

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)

1,897

2,778

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第1四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2023年1月1日

 至 2023年3月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2024年1月1日

 至 2024年3月31日)

四半期純利益又は四半期純損失(△)

2,069

2,481

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

283

1,226

繰延ヘッジ損益

420

68

為替換算調整勘定

4,813

22,399

退職給付に係る調整額

892

2,485

持分法適用会社に対する持分相当額

116

500

その他の包括利益合計

3,334

20,708

四半期包括利益

5,404

18,227

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

4,989

17,608

非支配株主に係る四半期包括利益

415

619

 

【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

(1) 連結の範囲の重要な変更

 当第1四半期連結会計期間において、当社は連結子会社であった星光PMC株式会社の全保有株式を同社の自己株式取得により譲渡しました。これに伴い、星光PMC株式会社、他7社を連結の範囲から除外しています。

 上記のほか、連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更のうち、重要なものはありません。

 

(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)

(税金費用の計算)

 一部の連結子会社の税金費用については、当第1四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しています。

 

(追加情報)

(株式給付信託(BBT))

 当社は、第120期より、執行役員を兼務する取締役及び執行役員(以下「対象取締役等」という。)に対する業績連動型株式報酬制度「株式給付信託(BBT)」(以下「本制度」という。)を導入しています。本制度は、対象取締役等の報酬と当社の業績及び株式価値との連動性をより明確にすることで、中長期的な業績の向上と企業価値の増大に貢献するべく対象取締役等の意識を高めること、対象取締役等に株主と同じ目線を持たせることを目的としています。

 当該信託契約に係る会計処理については、「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」(実務対応報告第30号 2015年3月26日)に準じています。

 

(1) 取引の概要

 本制度に基づき設定される信託が当社の拠出する金銭を原資として当社株式を取得します。当該信託は、当社株式及び当社株式の時価相当の金銭を、当社の定める役員株式給付規程に従って、対象取締役等に対して給付します。当該給付の時期は、原則として対象取締役等の退任時となります。

 

(2) 信託に残存する自社の株式

 信託に残存する自社株式を、信託における帳簿価額(付随費用の金額を除く。)により純資産の部に自己株式として計上しています。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は前連結会計年度末において925百万円及び303千株、当第1四半期連結会計期間末において879百万円及び291千株です。

 

(四半期連結貸借対照表関係)

※1 債権流動化による売掛債権譲渡額

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当第1四半期連結会計期間

(2024年3月31日)

27,768

百万円

27,408

百万円

 

 2 次の関係会社等について債務の保証を行っています。

前連結会計年度(2023年12月31日)

被保証者名

金額(百万円)

内容

キャストフィルムジャパン㈱

750

金融機関借入に伴う保証債務

従業員(住宅資金)

8

金融機関借入に伴う保証債務

758

 

 

当第1四半期連結会計期間(2024年3月31日)

被保証者名

金額(百万円)

内容

キャストフィルムジャパン㈱

800

金融機関借入に伴う保証債務

従業員(住宅資金)

8

金融機関借入に伴う保証債務

808

 

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

 当第1四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成していません。なお、第1四半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額は、次のとおりです。

 

 前第1四半期連結累計期間

(自  2023年1月1日

  至  2023年3月31日)

 当第1四半期連結累計期間

(自  2024年1月1日

  至  2024年3月31日)

減価償却費

11,763

百万円

12,459

百万円

のれんの償却額

500

 

289

 

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第1四半期連結累計期間(自 2023年1月1日 至 2023年3月31日)

 配当金支払額

 決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

 配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年3月29日

定時株主総会

普通株式

4,739

50

2022年12月31日

2023年3月30日

利益剰余金

(注)2023年3月29日定時株主総会決議に基づく配当金の総額には、株式給付信託(BBT)が所有する当社株式に対する配当金7百万円が含まれています。

 

Ⅱ 当第1四半期連結累計期間(自 2024年1月1日 至 2024年3月31日)

 配当金支払額

 決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

 配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年3月28日

定時株主総会

普通株式

2,849

30

2023年12月31日

2024年3月29日

利益剰余金

(注)2024年3月28日定時株主総会決議に基づく配当金の総額には、株式給付信託(BBT)が所有する当社株式に対する配当金9百万円が含まれています。

 

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第1四半期連結累計期間(自 2023年1月1日 至 2023年3月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

合計

 

パッケージング&グラフィック

カラー&

ディスプレイ

ファンクショナルプロダクツ

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

131,520

51,114

72,460

255,094

143

255,237

セグメント間の内部売上高又は振替高

9,355

989

10,345

10,345

131,520

60,469

73,449

265,438

143

265,582

セグメント利益

3,613

1,377

3,120

8,110

78

8,188

 

2.報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)

 

(単位:百万円)

利益

金額

報告セグメント計

8,110

「その他」の区分の利益

78

全社費用(注)

△2,205

四半期連結損益計算書の営業利益

5,983

(注)全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない当社の総合研究所に係る費用です。

 

 

Ⅱ 当第1四半期連結累計期間(自 2024年1月1日 至 2024年3月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

合計

 

パッケージング&グラフィック

カラー&

ディスプレイ

ファンクショナルプロダクツ

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

137,397

53,908

64,339

255,643

145

255,788

セグメント間の内部売上高又は振替高

9,551

803

10,354

10,354

137,397

63,458

65,142

265,997

145

266,142

セグメント利益又は

セグメント損失(△)

7,328

490

4,030

10,868

97

10,965

 

2.報告セグメントごとの資産に関する情報

当第1四半期連結会計期間において、当社は連結子会社であった星光PMC株式会社の全保有株式を同社の自己株式取得により譲渡し、星光PMC株式会社、他7社を連結の範囲から除外しています。これにより、前連結会計年度の末日に比べ、当第1四半期連結会計期間の報告セグメントの資産の金額は、「ファンクショナルプロダクツ」セグメントにおいて50,298百万円減少しています。

 

3.報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)

 

(単位:百万円)

利益

金額

報告セグメント計

10,868

「その他」の区分の利益

97

全社費用(注)

△2,488

四半期連結損益計算書の営業利益

8,477

(注)全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない当社の新事業、総合研究所に係る費用です。

 

4.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(固定資産に係る重要な減損損失)

当第1四半期連結累計期間において、「パッケージング&グラフィック」セグメントで97百万円、「カラー&ディスプレイ」セグメントで28百万円の減損損失を計上しています。

(企業結合等関係)

事業分離

(子会社株式の譲渡)

 当社は、2024年1月15日付で連結子会社である星光PMC株式会社(以下、「星光PMC」)の全保有株式を、同社の自己株式取得により譲渡しました。

 

(1) 事業分離の概要

①分離先企業の名称

星光PMC株式会社

 

②分離した事業の内容

製紙用薬品及び印刷インキ用・記録材料用の樹脂の製造、販売

 

③事業分離を行った主な理由

 当社が2022年2月に発表した長期経営計画「DIC Vision 2030」の実現に向けて、限られた経営資源を重点事業領域へ振り向けるべく、取締役会において議論を重ねる中で、当社グループの事業ポートフォリオの見直しの一環として、当社が保有する星光PMCの株式を譲渡し、星光PMCが更なる成長・飛躍を推進できる新たなパートナーと共に成長を目指すことが望ましいものと考えました。

 

④事業分離日

2024年1月15日(みなし譲渡日:2024年1月1日)

 

⑤法的形式を含むその他取引の概要に関する事項

受取対価を現金等の財産のみとする株式譲渡

 

(2) 実施した会計処理の概要

①移転損益の金額

関係会社株式及び出資金売却損 4,513百万円

 

②移転した事業に係る資産及び負債の適正な帳簿価額並びにその主な内訳

 流動資産

: 26,025

百万円

 固定資産

: 24,884

百万円

 資産合計

: 50,909

百万円

 流動負債

: 14,133

百万円

 固定負債

: 2,249

百万円

 負債合計

: 16,382

百万円

 

③会計処理

 「事業分離等に関する会計基準」(企業会計基準第7号 2013年9月13日)及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 2019年1月16日)に基づき処理をしています。

 

(3) 分離した事業が含まれていた報告セグメントの名称

ファンクショナルプロダクツ

 

(4) 四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に計上されている分離した事業に係る損益の概算額

 当第1四半期連結会計期間の期首をみなし譲渡日として事業分離を行っており、当第1四半期連結累計期間の四半期連結損益計算書に分離した事業に係る損益は含まれていません。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前第1四半期連結累計期間(自 2023年1月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

合計

 

パッケージング&グラフィック

カラー&

ディスプレイ

ファンクショナルプロダクツ

外部顧客への売上高

 

 

 

 

 

 

国内

27,908

5,777

39,256

72,942

88

73,030

海外

103,612

45,337

33,203

182,152

55

182,207

131,520

51,114

72,460

255,094

143

255,237

 

当第1四半期連結累計期間(自 2024年1月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

合計

 

パッケージング&グラフィック

カラー&

ディスプレイ

ファンクショナルプロダクツ

外部顧客への売上高

 

 

 

 

 

 

国内

26,470

4,981

30,119

61,570

74

61,644

海外

110,927

48,927

34,220

194,074

71

194,144

137,397

53,908

64,339

255,643

145

255,788

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりです。

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2023年1月1日

至 2023年3月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2024年1月1日

至 2024年3月31日)

1株当たり四半期純利益又は

1株当たり四半期純損失(△)

20円04銭

△29円35銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益又は

親会社株主に帰属する四半期純損失(△)

(百万円)

1,897

△2,778

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益

又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)

(百万円)

1,897

△2,778

普通株式の期中平均株式数(千株)

94,659

94,668

(注)1.潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在していないため、記載していません。

2.当社は、「株式給付信託(BBT)」を導入しており、当該信託が保有する当社株式を四半期連結財務諸表において自己株式として計上しています。これに伴い、1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失の算定上、当該信託が保有する当社株式を「普通株式の期中平均株式数」の計算において控除する自己株式数に含めています。

1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失の算定上、控除した当該自己株式の期中平均株式数は、前第1四半期連結累計期間において124,950株、当第1四半期連結累計期間において293,775株です。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

2【その他】

 該当事項はありません。