1.四半期連結財務諸表の作成方法について
2.監査証明について
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(単位:千円) |
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前連結会計年度 (2023年9月30日) |
当第2四半期連結会計期間 (2024年3月31日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
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受取手形及び売掛金 |
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営業未収入金 |
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商品及び製品 |
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販売用不動産 |
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未成工事支出金 |
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仕掛品 |
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原材料及び貯蔵品 |
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その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
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流動資産合計 |
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固定資産 |
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有形固定資産 |
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建物及び構築物(純額) |
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土地 |
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その他(純額) |
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有形固定資産合計 |
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無形固定資産 |
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のれん |
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その他 |
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無形固定資産合計 |
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投資その他の資産 |
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固定資産合計 |
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資産合計 |
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(単位:千円) |
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前連結会計年度 (2023年9月30日) |
当第2四半期連結会計期間 (2024年3月31日) |
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負債の部 |
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流動負債 |
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支払手形及び買掛金 |
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営業未払金 |
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短期借入金 |
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1年内償還予定の社債 |
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1年内返済予定の長期借入金 |
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未払法人税等 |
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引当金 |
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その他 |
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流動負債合計 |
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固定負債 |
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社債 |
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長期借入金 |
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引当金 |
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退職給付に係る負債 |
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その他 |
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固定負債合計 |
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負債合計 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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資本金 |
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資本剰余金 |
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利益剰余金 |
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自己株式 |
△ |
△ |
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株主資本合計 |
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その他の包括利益累計額 |
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その他有価証券評価差額金 |
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繰延ヘッジ損益 |
△ |
△ |
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その他の包括利益累計額合計 |
△ |
△ |
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純資産合計 |
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負債純資産合計 |
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(単位:千円) |
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前第2四半期連結累計期間 (自 2022年10月1日 至 2023年3月31日) |
当第2四半期連結累計期間 (自 2023年10月1日 至 2024年3月31日) |
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売上高 |
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売上原価 |
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売上総利益 |
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販売費及び一般管理費 |
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営業利益又は営業損失(△) |
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△ |
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営業外収益 |
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受取利息 |
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受取配当金 |
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未払配当金除斥益 |
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その他 |
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営業外収益合計 |
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営業外費用 |
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支払利息 |
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その他 |
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営業外費用合計 |
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経常損失(△) |
△ |
△ |
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特別利益 |
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固定資産売却益 |
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投資有価証券売却益 |
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特別利益合計 |
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特別損失 |
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減損損失 |
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固定資産除却損 |
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店舗閉鎖損失 |
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借入金繰上返済精算金 |
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社債償還損 |
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特別損失合計 |
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税金等調整前四半期純利益 |
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法人税等 |
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四半期純利益又は四半期純損失(△) |
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△ |
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親会社株主に帰属する四半期純利益 又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△) |
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△ |
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(単位:千円) |
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前第2四半期連結累計期間 (自 2022年10月1日 至 2023年3月31日) |
当第2四半期連結累計期間 (自 2023年10月1日 至 2024年3月31日) |
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四半期純利益又は四半期純損失(△) |
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△ |
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その他の包括利益 |
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その他有価証券評価差額金 |
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繰延ヘッジ損益 |
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△ |
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その他の包括利益合計 |
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△ |
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四半期包括利益 |
|
△ |
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(内訳) |
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親会社株主に係る四半期包括利益 |
|
△ |
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(単位:千円) |
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前第2四半期連結累計期間 (自 2022年10月1日 至 2023年3月31日) |
当第2四半期連結累計期間 (自 2023年10月1日 至 2024年3月31日) |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
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税金等調整前四半期純利益 |
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減価償却費 |
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減損損失 |
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のれん償却額 |
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引当金の増減額(△は減少) |
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退職給付に係る負債の増減額(△は減少) |
△ |
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受取利息及び受取配当金 |
△ |
△ |
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支払利息 |
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固定資産売却益 |
△ |
△ |
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固定資産除却損 |
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投資有価証券売却損益(△は益) |
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△ |
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借入金繰上返済精算金 |
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社債償還損 |
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売上債権の増減額(△は増加) |
△ |
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棚卸資産の増減額(△は増加) |
△ |
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仕入債務の増減額(△は減少) |
△ |
△ |
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未払消費税等の増減額(△は減少) |
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未払金の増減額(△は減少) |
△ |
△ |
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その他 |
△ |
△ |
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小計 |
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△ |
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利息及び配当金の受取額 |
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利息の支払額 |
△ |
△ |
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法人税等の支払額又は還付額(△は支払) |
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△ |
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借入金繰上返済精算金の支払額 |
△ |
△ |
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訴訟和解金の支払額 |
△ |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
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投資活動によるキャッシュ・フロー |
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定期預金の純増減額(△は増加) |
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△ |
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有形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
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有形固定資産の売却による収入 |
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無形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
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投資有価証券の売却による収入 |
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投資有価証券の取得による支出 |
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△ |
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連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による収入 |
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貸付けによる支出 |
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△ |
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関係会社貸付けによる支出 |
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△ |
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事業譲受による支出 |
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敷金及び保証金の差入による支出 |
△ |
△ |
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敷金及び保証金の回収による収入 |
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投資活動によるキャッシュ・フロー |
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財務活動によるキャッシュ・フロー |
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短期借入金の純増減額(△は減少) |
△ |
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長期借入れによる収入 |
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長期借入金の返済による支出 |
△ |
△ |
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社債の償還による支出 |
△ |
△ |
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配当金の支払額 |
△ |
△ |
|
長期未払金の返済による支出 |
△ |
△ |
|
その他 |
△ |
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財務活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
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現金及び現金同等物の増減額(△は減少) |
△ |
△ |
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現金及び現金同等物の期首残高 |
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現金及び現金同等物の四半期末残高 |
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連結の範囲の重要な変更
第1四半期連結会計期間より、株式会社フランドルの株式を取得したことにより、同社及び同社の子会社2社を連結の範囲に含めております。
なお、当該連結の範囲の変更は、当第2四半期連結会計期間の属する連結会計年度の連結財務諸表に重要な影響を与えることが見込まれます。影響の概要は、連結貸借対照表の資産合計及び負債合計の増加、連結損益計算書の売上高等の増加になると考えられます。
(税金費用の計算)
税金費用については、当第2四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。
※1 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
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前第2四半期連結累計期間 (自 2022年10月1日 至 2023年3月31日) |
当第2四半期連結累計期間 (自 2023年10月1日 至 2024年3月31日) |
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役員報酬 |
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給料手当 |
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賞与引当金繰入額 |
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退職給付費用 |
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役員退職慰労引当金繰入額 |
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ポイント引当金繰入額 |
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△ |
※2 固定資産売却益の内容は次のとおりであります。
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前第2四半期連結累計期間 (自 2022年10月1日 至 2023年3月31日) |
当第2四半期連結累計期間 (自 2023年10月1日 至 2024年3月31日) |
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建物及び構築物 |
40,521千円 |
925,037千円 |
|
土地 |
962,009 |
2,141,660 |
|
合計 |
1,002,531 |
3,066,697 |
※3 減損損失
前第2四半期連結累計期間(自 2022年10月1日 至 2023年3月31日)
当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しております。
(1) 減損損失を計上した資産グループの概要
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用途 |
場所 |
種類 |
減損損失(千円) |
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飲食店舗 |
東京都江戸川区 |
建物及び構築物 |
314,481 |
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機械装置 |
14,535 |
||
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器具及び備品 |
21,243 |
||
|
リース資産 |
41,088 |
||
|
合計 |
391,348 |
||
(2) グルーピングの方法
主に賃貸不動産及び飲食店舗について個別の物件ごとにグルーピングを行っております。
(3) 減損損失を認識するに至った経緯
閉店の意思決定を行った資産グループについて、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。なお、当該資産グループの回収可能価額は使用価額により測定しておりますが、将来キャッシュ・フローが見込めないため零と評価しております。
当第2四半期連結累計期間(自 2023年10月1日 至 2024年3月31日)
当社グループは、当第2四半期連結累計期間において、のれんの減損損失1,409,583千円を計上しております。
(1) グルーピングの方法
他の資産又は資産グループから概ね独立したキャッシュ・フローを生み出す最小の単位によって資産のグルーピングを行っております。
(2) 減損損失を認識するに至った経緯
当社の連結子会社である株式会社フランドルの株式取得に伴い発生したのれんについて、減損の兆候が認められたため、将来の収益見通しと回収可能性を考慮した結果、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。
※1.現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
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|
前第2四半期連結累計期間 (自 2022年10月1日 至 2023年3月31日) |
当第2四半期連結累計期間 (自 2023年10月1日 至 2024年3月31日) |
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現金及び預金勘定 |
10,226,983千円 |
9,191,538千円 |
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預入期間が3ヶ月を超える定期預金 |
△82,000 |
△126,346 |
|
現金及び現金同等物 |
10,144,983 |
9,065,192 |
※2.当第2四半期連結累計期間(自 2023年10月1日至 2024年3月31日)
株式の取得により新たに株式会社フランドルを新規に連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに同社株式の取得価額と同社株式の取得による収入(純額)との関係は次のとおりであります。
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流動資産(注) |
2,437,944 |
千円 |
|
固定資産(注) |
457,988 |
|
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のれん(注) |
2,361,916 |
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|
流動負債(注) |
△2,232,049 |
|
|
固定負債(注) |
△3,025,748 |
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株式の取得価額 |
50 |
|
|
現金及び現金同等物 |
552,689 |
|
|
差引:連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による収入 |
552,639 |
|
(注)当第2四半期連結累計期間末において取得原価の配分が完了していないため、暫定的に算定された金額です。
※3.当第2四半期連結累計期間(自 2023年10月1日至 2024年3月31日)
当社グループが事業譲受により取得した資産及び負債の内訳並びに事業譲受の取得価額と事業譲受による支出(純額)の関係は次のとおりであります。
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流動資産(注) |
1,498 |
千円 |
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固定資産(注) |
97,349 |
|
|
のれん(注) |
161,152 |
|
|
事業譲受の取得価額 |
260,000 |
|
|
現金及び現金同等物 |
- |
|
|
差引:事業譲受による支出 |
△260,000 |
|
(注)当第2四半期連結累計期間末において取得原価の配分が完了していないため、暫定的に算定された金額です。
Ⅰ 前第2四半期連結累計期間(自 2022年10月1日 至 2023年3月31日)
配当金支払額
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額(千円) |
1株当たりの 配当額(円) |
基準日 |
効力発生日 |
配当の原資 |
|
2022年12月20日 定時株主総会 |
普通株式 |
119,076 |
6 |
2022年 9月30日 |
2022年 12月21日 |
利益剰余金 |
Ⅱ 当第2四半期連結累計期間(自 2023年10月1日 至 2024年3月31日)
配当金支払額
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額(千円) |
1株当たりの 配当額(円) |
基準日 |
効力発生日 |
配当の原資 |
|
2023年12月21日 定時株主総会 |
普通株式 |
119,076 |
6 |
2023年 9月30日 |
2023年 12月22日 |
利益剰余金 |
【セグメント情報】
Ⅰ 前第2四半期連結累計期間(自2022年10月1日 至2023年3月31日)
1.報告セグメントごとの売上高及び利益の金額に関する情報
(単位:千円)
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|
報告セグメント |
その他(注)1 |
合計 |
調整額(注)2 |
四半期連結損益計算書計上額 |
|||
|
不動産関連事業 |
外食事業 |
服飾事業 |
計 |
|||||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
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|
|
|
|
|
|
|
|
計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
セグメント利益又は損失(△) |
|
△ |
△ |
|
|
|
△ |
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(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれていない事業セグメントであります。
2.セグメント利益又は損失の調整額△432,120千円は全社費用であります。その主なものは当社の総務、人事、経理等の管理部門に係る費用であります。
3.セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
(固定資産に係る重要な減損損失)
外食事業において収益性の低下により、所有している固定資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、減損損失を特別損失に計上しております。
なお、当該減損損失の計上額は、当第2四半期連結累計期間において391,348千円であります。
Ⅱ 当第2四半期連結累計期間(自2023年10月1日 至2024年3月31日)
1.報告セグメントごとの売上高及び利益の金額に関する情報
(単位:千円)
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|
報告セグメント |
その他(注)1 |
合計 |
調整額(注)2 |
四半期連結損益計算書計上額 |
|||
|
不動産関連事業 |
外食事業 |
服飾事業 |
計 |
|||||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
セグメント利益又は損失(△) |
|
△ |
△ |
△ |
△ |
△ |
△ |
△ |
(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれていない事業セグメントであります。
2.セグメント利益又は損失の調整額△478,599千円は全社費用であります。その主なものは当社の総務、人事、経理等の管理部門に係る費用であります。
3.セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。
2.報告セグメントの変更等に関する事項
従来「その他」に含めていた服飾事業の重要性が高くなったため、前連結会計年度より従来の不動産関連事業及び外食事業の2事業に加え、服飾事業を新たに報告セグメントとしております。これに伴い、前第2四半期連結累計期間のセグメント情報についても新しいセグメント区分により作成したものを記載しております。
3.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
(のれんの金額の重要な変動)
当第2四半期連結累計期間において、株式会社フランドルの全株式を取得し、連結の範囲に含めたことにより、服飾事業においてのれんが発生しております。当該事象によるのれんの増加額は、当第2四半期連結累計期間においては2,361,916千円であります。
一方で、服飾事業においてのれんの減損損失を計上したことにより、のれんの金額に重要な変動が生じております。当該事象によるのれんの減少額は、当第2四半期連結累計期間においては1,409,583千円であります。なお、のれんの金額は当第2四半期連結会計期間末において取得原価の配分が完了していないため、暫定的に算定された金額であります。
また、外食事業において、事業の譲受により、のれんが発生しております。当該事象によるのれんの増加額は、当第2四半期連結累計期間においては161,152千円であります。なお、のれんの金額は当第2四半期連結会計期間末において取得原価の配分が完了していないため、暫定的に算定された金額であります。
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前連結会計年度より、報告セグメントの区分を変更しております。詳細は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。
また、収益分解区分の「その他」に含めていた「商品及び製品」の重要性が高くなったため、当第2四半期連結累計期間より、同区分の金額を表示しております。
上記に伴い、前第2四半期連結累計期間の顧客との契約から生じる収益を分解した情報についても変更後の区分方法により作成したものを記載しております。
Ⅰ 前第2四半期連結累計期間(自 2022年10月1日至 2023年3月31日)
(単位:千円)
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報告セグメント |
その他 (注)1 |
合計 |
|||
|
不動産 関連事業 |
外食事業 |
服飾事業 |
計 |
|||
|
ビル管理事業 |
113,023 |
- |
- |
113,023 |
- |
113,023 |
|
商品及び製品 |
- |
- |
18,211 |
18,211 |
- |
18,211 |
|
その他 |
49,106 |
33,886 |
- |
82,992 |
- |
82,992 |
|
顧客との契約から生じる収益 |
162,129 |
33,886 |
18,211 |
214,227 |
- |
214,227 |
|
その他の収益(注)2 |
2,066,407 |
- |
- |
2,066,407 |
- |
2,066,407 |
|
外部顧客への売上高 |
2,228,536 |
33,886 |
18,211 |
2,280,634 |
- |
2,280,634 |
(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれていない事業セグメントであります。
2.「その他の収益」は、企業会計基準第13号「リース取引に関する会計基準」に基づく賃貸収入等であります。
Ⅱ 当第2四半期連結累計期間(自 2023年10月1日至 2024年3月31日)
(単位:千円)
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報告セグメント |
その他 (注)1 |
合計 |
|||
|
不動産 関連事業 |
外食事業 |
服飾事業 |
計 |
|||
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ビル管理事業 |
107,417 |
- |
- |
107,417 |
- |
107,417 |
|
商品及び製品 |
- |
- |
1,406,035 |
1,406,035 |
98,086 |
1,504,122 |
|
その他 |
32,190 |
133,069 |
- |
165,260 |
- |
165,260 |
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顧客との契約から生じる収益 |
139,608 |
133,069 |
1,406,035 |
1,678,713 |
98,086 |
1,776,800 |
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その他の収益(注)2 |
1,912,415 |
- |
- |
1,912,415 |
- |
1,912,415 |
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外部顧客への売上高 |
2,052,023 |
133,069 |
1,406,035 |
3,591,128 |
98,086 |
3,689,215 |
(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれていない事業セグメントであります。
2.「その他の収益」は、企業会計基準第13号「リース取引に関する会計基準」に基づく賃貸収入等であります。
1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
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前第2四半期連結累計期間 (自 2022年10月1日 至 2023年3月31日) |
当第2四半期連結累計期間 (自 2023年10月1日 至 2024年3月31日) |
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1株当たり四半期純利益 又は1株当たり四半期純損失(△) |
13円32銭 |
△2円14銭 |
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(算定上の基礎) |
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親会社株主に帰属する四半期純利益 又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△) (千円) |
264,319 |
△42,467 |
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普通株主に帰属しない金額(千円) |
- |
- |
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普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円) |
264,319 |
△42,467 |
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普通株式の期中平均株式数(株) |
19,846,115 |
19,846,115 |
(注)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
該当事項はありません。
該当事項はありません。