第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2四半期連結会計期間(2024年1月1日から2024年3月31日まで)及び第2四半期連結累計期間(2023年10月1日から2024年3月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、RSM清和監査法人による四半期レビューを受けております。

 なお、当社の監査法人は次のとおり交代しております。

 第39期連結会計年度                    有限責任 あずさ監査法人

 第40期第2四半期連結会計期間及び第2四半期連結累計期間  RSM清和監査法人

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年9月30日)

当第2四半期連結会計期間

(2024年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

807,275

845,639

受取手形、売掛金及び契約資産

1,943,905

2,635,396

商品及び製品

562,614

626,045

仕掛品

26,196

28,004

原材料及び貯蔵品

21,095

19,092

未収入金

10,123

815

未収還付法人税等

36,188

その他

95,439

105,524

貸倒引当金

6,110

260

流動資産合計

3,496,728

4,260,257

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

966,381

974,792

減価償却累計額

576,897

591,269

建物及び構築物(純額)

389,484

383,523

土地

951,628

951,628

その他

199,002

215,534

減価償却累計額

167,604

171,310

その他(純額)

31,398

44,223

有形固定資産合計

1,372,511

1,379,375

無形固定資産

 

 

のれん

19,700

16,506

その他

60,416

60,292

無形固定資産合計

80,117

76,798

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

532,365

563,027

繰延税金資産

47,107

15,424

その他

171,811

164,276

貸倒引当金

47

47

投資その他の資産合計

751,237

742,679

固定資産合計

2,203,866

2,198,853

資産合計

5,700,595

6,459,111

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年9月30日)

当第2四半期連結会計期間

(2024年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

538,792

774,934

短期借入金

750,000

950,000

リース債務

18,015

17,578

未払金

751,586

826,126

未払消費税等

336,810

253,981

未払法人税等

49,827

167,350

賞与引当金

141,566

89,873

その他

374,435

337,576

流動負債合計

2,961,034

3,417,420

固定負債

 

 

リース債務

25,317

21,423

繰延税金負債

7,827

10,700

退職給付に係る負債

324,906

336,821

株式給付引当金

3,394

3,394

長期未払金

22,777

21,577

資産除去債務

8,038

8,069

その他

1,300

1,300

固定負債合計

393,561

403,286

負債合計

3,354,595

3,820,707

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

393,562

393,562

資本剰余金

279,271

279,271

利益剰余金

1,650,321

1,922,709

自己株式

109,543

109,543

株主資本合計

2,213,612

2,485,999

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

132,387

152,404

その他の包括利益累計額合計

132,387

152,404

純資産合計

2,346,000

2,638,404

負債純資産合計

5,700,595

6,459,111

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年10月1日

 至 2023年3月31日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年10月1日

 至 2024年3月31日)

売上高

7,439,729

9,135,179

売上原価

6,162,426

7,538,170

売上総利益

1,277,302

1,597,009

販売費及び一般管理費

1,038,650

1,089,840

営業利益

238,652

507,169

営業外収益

 

 

受取利息

797

994

受取配当金

4,332

6,519

受取賃貸料

4,128

6,309

仕入割引

3,653

6,040

雇用調整助成金

15,159

その他

9,463

3,845

営業外収益合計

37,535

23,709

営業外費用

 

 

支払利息

4,078

4,382

支払手数料

1,118

909

為替差損

1,209

2,172

その他

396

2,855

営業外費用合計

6,803

10,321

経常利益

269,384

520,557

特別利益

 

 

固定資産売却益

16

特別利益合計

16

特別損失

 

 

固定資産除却損

288

105

特別損失合計

288

105

税金等調整前四半期純利益

269,112

520,451

法人税、住民税及び事業税

61,680

170,755

法人税等調整額

4,629

26,106

法人税等合計

66,310

196,862

四半期純利益

202,802

323,589

親会社株主に帰属する四半期純利益

202,802

323,589

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年10月1日

 至 2023年3月31日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年10月1日

 至 2024年3月31日)

四半期純利益

202,802

323,589

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

17,306

20,016

繰延ヘッジ損益

850

その他の包括利益合計

16,455

20,016

四半期包括利益

219,258

343,606

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

219,258

343,606

非支配株主に係る四半期包括利益

 

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年10月1日

 至 2023年3月31日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年10月1日

 至 2024年3月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

269,112

520,451

減価償却費

31,335

30,604

固定資産除却損

288

105

固定資産売却損益(△は益)

16

のれん償却額

3,194

3,194

貸倒引当金の増減額(△は減少)

932

5,850

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

15,644

11,915

賞与引当金の増減額(△は減少)

39,684

51,693

受取利息及び受取配当金

5,130

7,514

支払利息

4,078

4,382

為替差損益(△は益)

549

支払手数料

1,118

909

助成金収入

15,159

売上債権の増減額(△は増加)

661,446

691,491

棚卸資産の増減額(△は増加)

858

63,235

仕入債務の増減額(△は減少)

390,414

236,141

未払金の増減額(△は減少)

121,050

71,650

未払又は未収消費税等の増減額

4,970

82,829

未払費用の増減額(△は減少)

2,253

37,044

その他

7,323

188

小計

102,044

60,661

利息及び配当金の受取額

5,002

6,798

利息の支払額

4,284

4,395

助成金の受取額

15,159

法人税等の支払額

64,828

64,316

法人税等の還付額

46,096

47,693

営業活動によるキャッシュ・フロー

99,190

74,881

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

366

有価証券及び投資有価証券の取得による支出

4,082

2,049

有価証券及び投資有価証券の売却及び償還による収入

15,000

出資金の回収による収入

500

有形固定資産の取得による支出

15,141

23,041

有形固定資産の売却による収入

16

無形固定資産の取得による支出

2,260

9,735

敷金及び保証金の差入による支出

7,907

805

敷金及び保証金の回収による収入

268

176

保険積立金の解約による収入

10,046

その他

2,059

1,882

投資活動によるキャッシュ・フロー

15,667

27,657

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

300,000

200,000

長期借入金の返済による支出

314,916

リース債務の返済による支出

11,812

8,908

配当金の支払額

76,563

51,103

財務活動によるキャッシュ・フロー

103,292

139,987

現金及び現金同等物に係る換算差額

549

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

19,769

37,997

現金及び現金同等物の期首残高

713,916

777,359

現金及び現金同等物の四半期末残高

694,147

815,357

 

【注記事項】

(追加情報)

(役員向け株式給付信託について)

 当社は、当社の監査等委員である取締役以外の取締役、執行役員及び当社グループ会社の取締役、執行役員(以下、あわせて「対象役員」といいます。)の報酬と当社の業績及び株式価値との連動性をより明確にし、対象役員が当社の株価に対する意識と感度を高めることで、中長期的な業績の向上と企業価値の増大に資することを目的として、業績連動型株式報酬制度「株式給付信託(BBT)」を導入しております。

(1)取引の概要
 本制度は、当社が拠出する金銭を原資として当社株式が信託を通じて取得され、対象役員に対して、当社及び当社グループ会社が定める役員株式給付規程に従って、業績達成度等に応じて当社株式が信託を通じて給付される業績連動型の株式報酬制度です。対象役員が当社株式の給付を受ける時期は、原則として役員の退任時となります。

(2)会計処理
 株式給付信託(BBT)については、「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」(実務対応報告第30号 2015年3月26日)に準じて、総額法を適用しております。
(3)信託が保有する自己株式
 当第2四半期連結会計期間末において、株式給付信託が保有する当社株式は、四半期連結貸借対照表の純資産の部に自己株式として表示しており、帳簿価額52,500千円、株式数は125,600株であります。

 

(新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り)

 新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積りについては、前連結会計年度の有価証券報告書の(重要な会計上の見積り)に記載した内容から、重要な変更はありません。

 

 

(四半期連結損益計算書関係)

※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 前第2四半期連結累計期間

(自  2022年10月1日

  至  2023年3月31日)

 当第2四半期連結累計期間

(自  2023年10月1日

  至  2024年3月31日)

役員報酬

67,864

千円

84,411

千円

給料手当等

401,031

 

410,267

 

賞与引当金繰入額

49,059

 

55,239

 

退職給付費用

23,958

 

20,039

 

法定福利費

75,754

 

77,975

 

支払手数料

61,924

 

73,214

 

減価償却費

31,335

 

30,604

 

地代家賃

33,214

 

32,655

 

 

 

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

 前第2四半期連結累計期間

(自  2022年10月1日

  至  2023年3月31日)

 当第2四半期連結累計期間

(自  2023年10月1日

  至  2024年3月31日)

現金及び預金勘定

694,147

千円

845,639

千円

預入期間が3か月を超える定期預金

 

△30,282

 

現金及び現金同等物

694,147

 

815,357

 

 

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第2四半期連結累計期間(自 2022年10月1日 至 2023年3月31日)

 配当に関する事項

 1.配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

 2022年11月11日

取締役会

普通株式

76,803

15

  2022年9月30日

 2022年12月19日

利益剰余金

(注)1.配当金の総額には、株式給付信託(BBT)が保有する当社株式に対する配当金1,884千円が含まれております。

2.1株当たり配当額については、記念配当10円が含まれております。

 

 2.基準日が当第2四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期連結会計期間の末

日後となるもの

(決議)

株式の種類

配当金の総額(千円)

1株当たり

配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年5月12日

取締役会

普通株式

35,841

7

2023年3月31日

2023年6月23日

利益剰余金

(注)配当金の総額には、株式給付信託(BBT)が保有する当社株式に対する配当金879千円が含まれております。

 

Ⅱ 当第2四半期連結累計期間(自 2023年10月1日 至 2024年3月31日)

 配当に関する事項

 1.配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

 2023年11月14日

取締役会

普通株式

51,202

10

  2023年9月30日

 2023年12月18日

利益剰余金

(注)配当金の総額には、株式給付信託(BBT)が保有する当社株式に対する配当金1,256千円が含まれております。

 

 2.基準日が当第2四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期連結会計期間の末

日後となるもの

(決議)

株式の種類

配当金の総額(千円)

1株当たり

配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年5月14日

取締役会

普通株式

51,202

10

2024年3月31日

2024年6月21日

利益剰余金

(注)配当金の総額には、株式給付信託(BBT)が保有する当社株式に対する配当金1,256千円が含まれております。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第2四半期連結累計期間(自 2022年10月1日 至 2023年3月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

調整額

(注)2

四半期

連結損益

計算書

計上額

(注)3

 

スチュワード

事業

フード

サービス

事業

空間

プロデュース

事業

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

(1)外部顧客に対する売上高

3,090,512

1,508,474

2,834,577

7,433,564

6,165

7,439,729

7,439,729

(2)セグメント間の内部売上高又は振替高

780

195

2,857

3,832

151,656

155,488

155,488

3,091,292

1,508,669

2,837,434

7,437,396

157,821

7,595,217

155,488

7,439,729

セグメント利益

又は損失(△)

137,931

51,710

134,982

324,624

3,254

321,369

82,717

238,652

(注) 1 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、総務・人事・経理管理事業等を含んでおります。

2 セグメント利益又は損失の調整額△82,717千円は、全社利益及びセグメント間取引消去等の額によるものであります。

3 セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

Ⅱ 当第2四半期連結累計期間(自 2023年10月1日 至 2024年3月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

調整額

(注)2

四半期

連結損益

計算書

計上額

(注)3

 

スチュワード

事業

フード

サービス

事業

空間

プロデュース

事業

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

(1)外部顧客に対する売上高

4,196,927

1,877,297

3,055,704

9,129,929

5,250

9,135,179

9,135,179

(2)セグメント間の内部売上高又は振替高

3,315

103

7,052

10,470

158,930

169,400

169,400

4,200,242

1,877,400

3,062,757

9,140,400

164,180

9,304,580

169,400

9,135,179

セグメント利益

321,712

54,925

263,121

639,759

13,525

653,285

146,116

507,169

(注) 1 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、総務・人事・経理管理事業等を含んでおります。

2 セグメント利益の調整額△146,116千円は、全社利益及びセグメント間取引消去等の額によるものであります。

3 セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

(企業結合等関係)

該当事項はありません。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

前第2四半期連結累計期間(自 2022年10月1日 至 2023年3月31日)

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他

(注)

合計

 

スチュワード

事業

フード

サービス

事業

空間

プロデュース

事業

一時点で移転される財

4,085

2,357,625

2,361,711

2,361,711

一定の期間にわたり

移転される財

3,090,512

1,504,388

476,952

5,071,853

6,165

5,078,018

顧客との契約から

生じる収益

3,090,512

1,508,474

2,834,577

7,433,564

6,165

7,439,729

外部顧客への売上

3,090,512

1,508,474

2,834,577

7,433,564

6,165

7,439,729

(注)「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、総務・人事・経理管理事業等を含んでおります。

 

当第2四半期連結累計期間(自 2023年10月1日 至 2024年3月31日)

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他

(注)

合計

 

スチュワード

事業

フード

サービス

事業

空間

プロデュース

事業

一時点で移転される財

2,623

2,773,127

2,775,751

2,775,751

一定の期間にわたり

移転される財

4,196,927

1,874,673

282,577

6,354,177

5,250

6,359,427

顧客との契約から

生じる収益

4,196,927

1,877,297

3,055,704

9,129,929

5,250

9,135,179

外部顧客への売上

4,196,927

1,877,297

3,055,704

9,129,929

5,250

9,135,179

(注)「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、総務・人事・経理管理事業等を含んでおります。

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

 前第2四半期連結累計期間

(自 2022年10月1日

  至 2023年3月31日)

 当第2四半期連結累計期間

(自 2023年10月1日

  至 2024年3月31日)

(1)1株当たり四半期純利益金額

40円60銭

64円79銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額(千円)

202,802

323,589

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額(千円)

202,802

323,589

普通株式の期中平均株式数(株)

4,994,630

4,994,630

(2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額

40円23銭

64円19銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額(千円)

普通株式増加数(株)

46,298

46,300

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

(注) 役員向け株式給付信託が保有する当社株式、前第2四半期連結累計期間(125,600株)及び当第2四半期連結累計期間(125,600株)を、「1株当たり四半期純利益金額」及び「潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額」の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。

 

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

 

2【その他】

 2024年5月14日開催の取締役会において、次のとおり剰余金の配当を行うことを決議いたしました。

 (1)配当金の総額 ・・・・・・・・・・・・・・・・51,202千円

 (2)1株当たりの金額 ・・・・・・・・・・・・・・10円00銭

 (3)支払請求の効力発生日及び支払開始日・・・・・・2024年6月21日

(注)1 2024年3月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。

2 配当金の総額には、株式給付信託(BBT)が保有する当社株式に対する配当金1,256千円が含まれております。