第4【経理の状況】

1.四半期財務諸表の作成方法について

 当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第63号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期会計期間(2024年1月1日から2024年3月31日まで)及び第1四半期累計期間(2024年1月1日から2024年3月31日まで)に係る四半期財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

3.四半期連結財務諸表について

 当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。

 

1【四半期財務諸表】

(1)【四半期貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当第1四半期会計期間

(2024年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,325,554

1,325,259

売掛金

83,193

49,666

棚卸資産

64,107

59,005

前渡金

86,797

87,821

未収消費税等

25,046

34,014

その他

44,695

65,280

流動資産合計

1,629,396

1,621,047

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

機械及び装置

233,509

233,509

減価償却累計額

232,343

232,636

機械及び装置(純額)

1,166

872

工具、器具及び備品

85,451

85,451

減価償却累計額

85,451

85,451

工具、器具及び備品(純額)

0

0

有形固定資産合計

1,166

872

投資その他の資産

 

 

長期前払費用

8,081

19,202

敷金及び保証金

112,811

112,811

その他

0

0

投資その他の資産合計

120,892

132,013

固定資産合計

122,058

132,886

資産合計

1,751,454

1,753,934

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当第1四半期会計期間

(2024年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

37,735

38,998

短期借入金

291,000

313,600

未払金

116,952

43,036

未払費用

25,587

24,303

未払法人税等

23,952

10,481

前受金

31,200

9,100

預り金

5,880

12,045

賞与引当金

6,730

流動負債合計

539,038

451,566

固定負債

 

 

資産除去債務

54,692

54,799

固定負債合計

54,692

54,799

負債合計

593,731

506,366

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

2,388,422

2,587,752

資本剰余金

3,988,202

4,187,532

利益剰余金

5,236,350

5,540,374

自己株式

292

292

株主資本合計

1,139,981

1,234,618

新株予約権

17,741

12,949

純資産合計

1,157,723

1,247,567

負債純資産合計

1,751,454

1,753,934

 

(2)【四半期損益計算書】

【第1四半期累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

 前第1四半期累計期間

(自 2023年1月1日

 至 2023年3月31日)

 当第1四半期累計期間

(自 2024年1月1日

 至 2024年3月31日)

売上高

169,404

129,644

売上原価

73,464

72,645

売上総利益

95,940

56,998

販売費及び一般管理費

 

 

研究開発費

193,637

246,405

その他

128,297

132,749

販売費及び一般管理費合計

321,934

379,154

営業損失(△)

225,994

322,155

営業外収益

 

 

受取利息

8

6

為替差益

55

567

補助金収入

19,738

その他

364

695

営業外収益合計

428

21,008

営業外費用

 

 

支払利息

337

568

株式交付費

875

1,303

株式報酬費用

654

その他

0

営業外費用合計

1,867

1,872

経常損失(△)

227,433

303,019

特別利益

 

 

固定資産売却益

73

新株予約権戻入益

930

248

特別利益合計

1,003

248

税引前四半期純損失(△)

226,430

302,771

法人税、住民税及び事業税

1,252

1,252

法人税等合計

1,252

1,252

四半期純損失(△)

227,683

304,024

 

【注記事項】

(四半期キャッシュ・フロー計算書関係)

 当第1四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第1四半期累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む)は、次のとおりであります。

 

 前第1四半期累計期間

(自  2023年1月1日

  至  2023年3月31日)

 当第1四半期累計期間

(自  2024年1月1日

  至  2024年3月31日)

減価償却費

305

千円

293

千円

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第1四半期累計期間(自 2023年1月1日 至 2023年3月31日)

株主資本の金額の著しい変動

 該当事項はありません。

 

Ⅱ 当第1四半期累計期間(自 2024年1月1日 至 2024年3月31日)

株主資本の金額の著しい変動

 当第1四半期累計期間において、新株予約権の権利行使により資本金及び資本剰余金がそれぞれ199,330千円増加し、当第1四半期会計期間末において、資本金が2,587,752千円、資本剰余金が4,187,532千円になっております。

 

(金融商品関係)

 四半期財務諸表等規則第10条の2の規定に基づき、注記を省略しております。

 

(有価証券関係)

 四半期財務諸表等規則第10条の2の規定に基づき、注記を省略しております。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第1四半期累計期間(自 2023年1月1日 至 2023年3月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

合計

調整額

(注1)

四半期損益計算書計上額(注2)

 

創薬事業

創薬支援

事業

売上高

 

 

 

 

 

一時点で移転される財又はサービス

62,832

62,832

62,832

一定の期間にわたり移転される財又はサービス

106,572

106,572

106,572

顧客との契約から生じる収益

169,404

169,404

169,404

外部顧客への売上高

169,404

169,404

169,404

セグメント間の内部売上高又は振替高

 計

169,404

169,404

169,404

セグメント利益又は損失(△)

193,637

95,940

97,697

128,297

225,994

(注)1.セグメント利益又は損失の調整額は、研究部門以外で発生する販売費及び一般管理費であります。

2.セグメント利益又は損失は、四半期損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

 該当事項はありません。

 

Ⅱ 当第1四半期累計期間(自 2024年1月1日 至 2024年3月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

合計

調整額

(注1)

四半期損益計算書計上額(注2)

 

創薬事業

創薬支援

事業

売上高

 

 

 

 

 

一時点で移転される財又はサービス

35,057

35,057

35,057

一定の期間にわたり移転される財又はサービス

94,586

94,586

94,586

顧客との契約から生じる収益

129,644

129,644

129,644

外部顧客への売上高

129,644

129,644

129,644

セグメント間の内部売上高又は振替高

 計

129,644

129,644

129,644

セグメント利益又は損失(△)

246,405

56,998

189,406

132,749

322,155

(注)1.セグメント利益又は損失の調整額は、研究部門以外で発生する販売費及び一般管理費であります。

2.セグメント利益又は損失は、四半期損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

 該当事項はありません。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 項目

 前第1四半期累計期間

(自 2023年1月1日

  至 2023年3月31日)

 当第1四半期累計期間

(自 2024年1月1日

  至 2024年3月31日)

1株当たり四半期純損失(△)

△4円70銭

△5円60銭

(算定上の基礎)

 

 

四半期純損失(△)(千円)

△227,683

△304,024

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る四半期純損失(△)(千円)

△227,683

△304,024

普通株式の期中平均株式数(株)

48,423,286

54,308,127

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要

新株予約権    3種類

新株予約権の数 27,442個

(注)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、1株当たり四半期純損失であるため、記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

(新株予約権の行使による増資)

 当第1四半期会計期間終了後、2024年4月30日までの間に、行使価額修正条項付き第20回新株予約権の一部について権利行使が行われております。当該新株予約権の権利行使の概要は、次のとおりであります。

(1) 発行した株式の種類及び株式数 普通株式  478,100株

(2) 増加した資本金             29,826千円

(3) 増加した資本準備金           29,826千円

 これにより、2024年4月30日現在の普通株式の発行済株式総数は56,198,700株、資本金は2,617,579千円、資本剰余金は4,217,359千円となっております。

 

(資本金及び資本準備金の額の減少並びに剰余金の処分)

 当社は、2024年3月26日開催の第20回定時株主総会において、資本金及び資本準備金の額の減少並びに剰余金の処分に関する決議の承認を受け、2024年5月1日付でその効力が発生しております。

 

1.資本金及び資本準備金の額の減少並びに剰余金の処分の目的

 当社は、2023年12月31日現在で5,236,350千円の繰越利益剰余金の欠損を計上しております。この欠損金を填補し、財務体質の健全化を図るとともに、今後の資本政策上の柔軟性及び機動性を確保することを目的として、会社法第447条第1項及び第448条第1項の規定に基づき、資本金及び資本準備金の額を減少し、会社法第452条の規定に基づき、剰余金の処分を行うものであります。

 

2.資本金及び資本準備金の額の減少の内容

(1) 減少する資本金及び資本準備金の額

資本金    2,288,422千円

資本準備金  2,947,928千円

(2) 資本金及び資本準備金の額の減少の方法

払い戻しを行わない無償減資とし、発行済株式総数の変更は行わず、資本金及び資本準備金の額のみを減少させてその他資本剰余金に振り替えます。

 

3.剰余金の処分の内容

 資本金及び資本準備金の額の減少の効力発生により生じるその他資本剰余金5,236,350千円の全額を繰越利益剰余金に振り替え、欠損填補に充当します。

 

4.資本金及び資本準備金の額の減少並びに剰余金の処分の日程

(1) 取締役会決議日       2024年2月13日

(2) 定時株主総会決議日     2024年3月26日

(3) 債権者異議申述公告日    2024年3月29日

(4) 債権者異議申述最終期日   2024年4月30日

(5) 効力発生日         2024年5月1日

 

 

2【その他】

 該当事項はありません。