【注記事項】

(継続企業の前提に関する事項)

当社グループは2015年12月期より9期連続して営業損失を計上いたしました。当第1四半期連結累計期間におきましては、営業利益、経常利益、親会社株主に帰属する四半期純利益を計上することができましたが、依然として継続企業の前提に関する疑義を生じさせるような事象又は状況が続いていると認識しております。

当社グループは、足元の業績改善を進めることにより当該状況を解消するために、以下の対応策を講じることにより、事業面につきましては収益の確保及び費用の削減を進めるとともに、財務基盤の一層の安定化に取り組んでおります。

 

事業・経営基盤の安定化

当社グループは、経営資源をグループIPビジネス(価値創造・価値拡大)へ集中させる方針の下、前連結会計年度からIP投資育成事業、ライフスタイルIP事業、デジタルIP事業の3つの事業セグメントにおいて、それぞれ以下のことを目指しております。また、当連結会計年度から、投資先の企業価値の管理及びグループ経営基盤の強化を目的に、経営管理室の人員を増強し、管掌取締役を新たに2名就任させることでガバナンスの強化を図っております。

 

IP投資育成事業

IP投資育成事業につきましては、関連会社のバックオフィス業務の支援及び個別プロジェクトのエージェント業務を行うとともに、事業目的であるIPやその保有企業への投資を促進、投資したIP企業の価値を高めて投資したリターンを得るというIP投資育成事業の拡大を目指すにあたり、当第1四半期連結累計期間から投資先戦略的パートナーの開拓を目的とする「投資戦略室」を新設いたしました。そして、当第1四半期連結累計期間におきまして、営業投資有価証券の一部を譲渡し、営業利益を実現することができました。今後も引き続き保有する営業投資有価証券の譲渡を実現させ、更なる収益獲得を目指してまいります。

 

ライフスタイルIP事業

ライフスタイルIP事業につきましては、①デジタルマーケティングの加速、②クリエイティブデザインの再活用、③データドリブンなアパレル受注販売の3つを意識した「販売戦略」、ユーザーデータを活用したマーケットイン型ものづくりを意識した「開発戦略」、そして、従来の案件に続くライセンスモデルの拡大を意識した「ライセンスビジネス」の3つの新たな成長戦略の下、キッチン雑貨「share with Kurihara harumi」を全国の百貨店及びECサイト、アウトレット等で販売する他、料理家の栗原はるみ氏、栗原心平氏による企業様へオリジナルレシピの提供や共同開発等のプロデュース事業及び出版物のIPコンテンツ事業に力を入れてまいりました。

当第1四半期連結累計期間におきましても、お客様に買い物を楽しんでもらえる様な店舗づくり及び商品開発、自社ECサイトの新規会員獲得等、積極的に売上伸長に努めております。また、商品に関するプロデュース事業及び出版物IPコンテンツ事業におけるロイヤリティ収入も引き続き好調で、全体の売上高に寄与しております。加えて、購買、在庫管理の徹底により売上原価、販売費及び一般管理費における主要コスト削減の効果が継続されており、当第1四半期連結累計期間におきましても営業利益を達成することができました。今後も新たな成長戦略の下、更なる収益獲得を目指してまいります。

 

デジタルIP事業

デジタルIP事業につきましては、従来はグループ戦略を基にライセンスIPを使用したモバイルゲーム事業の他、エンターテインメントの潮流を見極め、多様なジャンルでの自社IP創出にチャレンジしてまいりました。近年は開発費の高騰や人気ライセンスIPの獲得競争が激化するなど、売れるゲームの開発が困難になっていることもあり、今後の成長戦略を追求していく中で戦略に沿わない既存事業であるライセンスIP事業については経営資源の投入を制限するという戦略的判断にたち、ライセンスIP事業の一部を新設分割により設立した会社に移管し、その会社の株式を2024年1月1日付で株式会社テンダへ譲渡いたしました。また、競馬専用SNSと競馬ゲームの融合したコミュニティを開発する株式会社クラウドホースファームを吸収合併することを進めており、これらのことをはじめ、今後はデジタル分野でのリストラクチャリング(再構築)を完了させ、従来から掲げている「自社IP創出」へのチャレンジをさらに推進してまいります。

 

 

財務基盤の安定化

財務基盤の安定化につきましては、当第1四半期連結累計期間におきまして、2024年2月に従来から実現を目指していた保有する営業投資有価証券の一部譲渡が実現したことにより199百万円の収入がありました。この他、連結子会社である株式会社X-VERSEの既存ライセンス事業の一部を会社分割(新設分割)により設立した会社に移管し、その会社の株式を2024年1月に株式会社テンダへ譲渡したことによる譲渡代金50百万円の収入があり、当第1四半期連結累計期間におきましても財務基盤の安定化を維持することができております。

しかしながら、今後の経済情勢等がこれらの施策に影響を及ぼし収益が計画どおり改善しない可能性があり、資金繰りに重要な影響を及ぼす可能性があるため、現時点では継続企業の前提に関する不確実性が認められます。

なお、連結財務諸表は継続企業を前提として作成されており、継続企業の前提に関する重要な不確実性の影響を連結財務諸表に反映しておりません。

 

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

当第1四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第1四半期連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。

 

 

前第1四半期連結累計期間

(自  2023年1月1日

至  2023年3月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自  2024年1月1日

至  2024年3月31日)

減価償却費

 

10,096千円

 

7,260千円

 

 

 

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第1四半期連結累計期間(自 2023年1月1日 至 2023年3月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益または損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他
(注)1

合計

調整額
(注)2

四半期連結
損益計算書
計上額
(注)3

IP投資育成事業

ライフスタイルIP事業

デジタルIP事業

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

1,245

725,189

196,933

923,367

381

923,748

923,748

セグメント間の内部売上高又は振替高

1,245

725,189

196,933

923,367

381

923,748

923,748

セグメント利益又は損失(△)

13,647

18,899

6,355

1,103

152

951

69,902

70,854

 

(注) 1.「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、業務受注事業等を含んでおります。

2.セグメント利益又は損失の調整額△69,902千円は全社費用等であり、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

3.セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

 

Ⅱ 当第1四半期連結累計期間(自 2024年1月1日 至 2024年3月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益または損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他
(注)1

合計

調整額
(注)2

四半期連結
損益計算書
計上額
(注)3

IP投資育成事業

ライフスタイルIP事業

デジタルIP事業

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

200,449

707,865

8,544

916,859

2,250

919,109

919,109

セグメント間の内部売上高又は振替高

200,449

707,865

8,544

916,859

2,250

919,109

919,109

セグメント利益又は損失(△)

175,961

1,729

13,991

163,699

900

164,599

81,802

82,797

 

(注) 1.「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、業務受注事業等を含んでおります。

2.セグメント利益又は損失の調整額△81,802千円は全社費用等であり、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

3.セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

 

(収益認識関係)

当社グループの売上高は、主に顧客との契約から認識された収益であり、当社グループの報告セグメントを収益の認識時期別に分解した場合の内容は以下のとおりです。

 

前第1四半期連結累計期間(自 2023年1月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他
(注)

合計

IP投資育成事業

ライフスタイルIP事業

デジタルIP事業

売上高

 

 

 

 

 

 

一時点で移転される財及びサービス

1,245

701,428

196,933

899,606

381

899,987

一定の期間にわたり移転される財及びサービス

23,761

23,761

23,761

顧客との契約から生じる収益

1,245

725,189

196,933

923,367

381

923,748

外部顧客への売上高

1,245

725,189

196,933

923,367

381

923,748

 

(注)「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、業務受注事業等を含んでおります。

 

当第1四半期連結累計期間(自 2024年1月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他
(注)

合計

IP投資育成事業

ライフスタイルIP事業

デジタルIP事業

売上高

 

 

 

 

 

 

一時点で移転される財及びサービス

200,449

687,733

8,544

896,727

2,250

898,977

一定の期間にわたり移転される財及びサービス

20,132

20,132

20,132

顧客との契約から生じる収益

200,449

707,865

8,544

916,859

2,250

919,109

外部顧客への売上高

200,449

707,865

8,544

916,859

2,250

919,109

 

(注)「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、業務受注事業等を含んでおります。

 

 

(1株当たり情報)

1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2023年1月1日

至 2023年3月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2024年1月1日

至 2024年3月31日)

(1)1株当たり四半期純利益又は

   1株当たり四半期純損失(△)

△0円59銭

2円62銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益又は

親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円)

△26,446

116,904

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)
(千円)

△26,446

116,904

普通株式の期中平均株式数(株)

44,638,408

44,638,408

(2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整金額(千円)

普通株式増加数(株)

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

 

(注) 潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

 

(重要な後発事象)

 (連結子会社の合併)

 当社は、2024年4月1日開催の取締役会において、当社の連結子会社である株式会社X-VERSE(以下、「X-VERSE社」)を存続会社、株式会社クラウドホースファーム(以下、「CHF社」)を消滅会社とする吸収合併(以下、本件合併)を行うこと決議いたしました。

 

1.吸収合併の目的

 「競馬専用SNSと競馬ゲームの融合したコミュニティ」を開発するCHF社は2020年6月に設立され、当社は設立時より出資および経営支援を実施してまいりました。当社は、本年度の戦略方針として「デジタル分野でのリストラクチャリングを完了させ、自社IP創出へのチャレンジの推進」を掲げており、本合併は当戦略の第一歩としてデジタルIP事業における成長の加速化を図ってまいります。

 

2.吸収合併の要旨

(1)吸収合併の日程

合併承認取締役会

2024年4月1日

合併契約締結日

2024年4月1日

合併期日(効力発生日)

2024年5月31日

 

(2)吸収合併の方式

 X-VERSE社を存続会社、CHF社を消滅会社とする吸収合併方式といたします。

(3)吸収合併に係る割当ての内容

 CHF社の発行済株式1,153株に対して、X-VERSE社の普通株式16,142株を発行し、割り当てます。X-VERSE社の2024年4月1日現在の発行済株式数は38,770株であるため、発行済株式総数に対する割当ての割合は約41.635%となります。なお、その他金銭等の合併対価は交付いたしません。

(4)吸収合併に係る割当ての内容の算定の考え方

 吸収合併に係る割当比率の算定にあたっては、第三者機関が算定した合併比率のレンジに基づいております。純資産方式、過去の売買・増資事例による併用方式を採用し、合併比率をX-VERSE社:CHF社(70:30~72:28)と算出した中で、合併当事者間で慎重に協議を重ねた結果、(3)に掲げる割当比率が妥当であるとの判断に至り合意いたしました。

(5)吸収合併に伴う新株予約権及び新株予約権付社債に関する取扱い

 該当事項はありません。

 

 

3.吸収合併の当事会社の概要(2023年12月31日現在)

 

吸収合併存続会社

吸収合併消滅会社

(1)名称

株式会社X-VERSE

株式会社クラウドホースファーム

(2)所在地

東京都港区六本木六丁目8-10

東京都港区湾岸二丁目5番1

(3)代表者の役職・氏名

代表取締役 数馬 幹彦

代表取締役 吉田 安寛

(4)事業内容

IPを用いたゲーム及びデジタルコンテンツ等のプロデュース事業

インターネットを利用した各種サービス等の企画、制作、販売、配信、運営及び管理

(5)資本金

54,014千円

32,850千円

(6)設立年月日

2018年2月15日

2020年6月23日

(7)発行済株式総数

3,877株

1,153株

(8)決算期

12月31日

12月31日

(9)従業員数

1名

1名

(10)主要取引先

Apple Inc.

グーグル・ペイメント株式会社

Google LLC

(11)主要取引銀行

みずほ銀行

三井住友銀行

(12)大株主及び持株比率

株式会社モブキャストホールディングス 100%

吉田安寛 58.11%

株式会社モブキャストホールディングス 26.02%

(13)当時会社間の関係

 

資本関係

該当事項はありません

該当事項はありません

人的関係

該当事項はありません

該当事項はありません

取引関係

該当事項はありません

該当事項はありません

関連当事者への該当状況

該当事項はありません

該当事項はありません

(14)吸収合併存続会社の最近3年間の財政状態及び経営成績

決算期

2021年12月期

2022年12月期

2023年12月期

純資産(千円)

△224,274

△5,625

35,265

総資産(千円)

515,452

456,885

115,212

1株あたり純資産(円)

△602,888.49

△2,239.29

9,096.15

売上高(千円)

1,751,204

776,973

545,460

営業利益(千円)

57,121

△26,213

△54,382

経常利益(千円)

50,622

△29,637

△48,013

当期純利益(千円)

△341,027

△70,250

△37,137

1株あたり当期純利益(円)

△916,740.49

△48,717.46

△14,696.71

(15)吸収合併消滅会社の最近3年間の財政状態及び経営成績

決算期

2021年12月期

2022年12月期

2023年12月期

純資産(千円)

△484

37,225

△19,148

総資産(千円)

13,713

52,037

11,618

1株あたり純資産(円)

△474.73

32,285.79

△16,607.56

売上高(千円)

442

673

572

営業利益(千円)

△6,275

△5,665

△9,720

経常利益(千円)

△6,304

△8,009

△9,795

当期純利益(千円)

△6,374

△8,189

△56,374

1株あたり当期純利益(円)

△6,374.23

△7,781.92

△48,893.35

 

 

 

 

 

 

 

※ 1.X-VERSE社は2024年2月27日に臨時株主総会を開催し、1株を10株にする株式分割を実施することを決議いたしましたので、開示日時点の発行済株式総数は38,770株となっております。

2.X-VERSE社は、2023年12月25日付で新設分割により株式会社X-VERSE PLUS社を設立し、モバイルゲーム等のライセンスIPタイトルの一部を移管し、2024年1月1日付で同社株式を株式会社テンダ社へ譲渡しております。

 

4.吸収合併後の状況

 本合併による所在地、資本金及び決算期の変更はありませんが、名称につきましては商号変更を予定しております。

(1)新商号

NINJIN株式会社(英文表記:NINJIN INC.)

(2)商号変更の理由

 「競馬専用SNSと競馬ゲームの融合したコミュニティ」を開発するCHF社を吸収合併するにあたり、より一層の認知度とブランド価値の向上を図るため商号を変更するものです。

(3)商号変更予定日

  2024年5月31日

 

5.今後の見通し

 2024年12月期の業績予想につきましては、現時点では合理的に算定することが困難であるため、開示しておりません。合理的な算定が可能となった場合は、速やかに開示いたします。

 

2 【その他】

該当事項はありません。