第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期連結会計期間(2024年1月1日から2024年3月31日まで)及び第1四半期連結累計期間(2024年1月1日から2024年3月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当第1四半期連結会計期間

(2024年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

4,831,291

5,801,669

売掛金

180,317

153,098

貯蔵品

25,509

14,846

未収入金

706,910

594,707

その他

225,023

275,055

貸倒引当金

37,702

38,695

流動資産合計

5,931,349

6,800,681

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

工具、器具及び備品

1,249,136

1,354,487

リース資産

2,032,131

2,167,166

建設仮勘定

459,297

332,320

その他

267,714

228,143

減価償却累計額

1,369,494

1,467,379

有形固定資産合計

2,638,785

2,614,738

無形固定資産

12,429

20,298

投資その他の資産

 

 

繰延税金資産

129,755

124,844

破産更生債権等

36,037

41,063

その他

40,178

61,452

貸倒引当金

35,072

40,013

投資その他の資産合計

170,899

187,347

固定資産合計

2,822,113

2,822,384

資産合計

8,753,463

9,623,066

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当第1四半期連結会計期間

(2024年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

短期借入金

1,680,000

2,147,500

1年内返済予定の長期借入金

15,600

15,600

リース債務

991,393

1,030,857

未払法人税等

63,072

3,025

契約負債

1,283,842

1,572,543

引当金

64,540

51,030

その他

799,634

740,726

流動負債合計

4,898,083

5,561,283

固定負債

 

 

長期借入金

36,400

32,500

リース債務

736,227

790,081

その他

1,223

1,706

固定負債合計

773,850

824,287

負債合計

5,671,933

6,385,571

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

291,210

10,000

資本剰余金

6,078,472

2,764,944

利益剰余金

2,936,109

864,911

自己株式

182

182

株主資本合計

3,433,390

3,639,673

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

356,815

406,904

その他の包括利益累計額合計

356,815

406,904

新株予約権

4,954

4,726

非支配株主持分

純資産合計

3,081,529

3,237,495

負債純資産合計

8,753,463

9,623,066

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第1四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2023年1月1日

至 2023年3月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2024年1月1日

至 2024年3月31日)

売上高

1,443,528

2,087,906

売上原価

389,635

491,964

売上総利益

1,053,892

1,595,942

販売費及び一般管理費

1,118,359

1,470,685

営業利益又は営業損失(△)

64,467

125,256

営業外収益

 

 

受取利息

3,292

1,333

為替差益

95,879

助成金収入

7,740

その他

720

3,243

営業外収益合計

11,753

100,456

営業外費用

 

 

支払利息

24,095

31,412

為替差損

8,751

その他

209

31

営業外費用合計

33,056

31,443

経常利益又は経常損失(△)

85,770

194,269

特別損失

 

 

減損損失

859

85,292

固定資産除却損

286

特別損失合計

859

85,578

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失(△)

86,629

108,690

法人税、住民税及び事業税

5,279

3,416

法人税等調整額

1,903

5,334

法人税等合計

3,376

8,751

四半期純利益又は四半期純損失(△)

90,006

99,939

非支配株主に帰属する四半期純損失(△)

719

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)

89,286

99,939

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第1四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2023年1月1日

至 2023年3月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2024年1月1日

至 2024年3月31日)

四半期純利益又は四半期純損失(△)

90,006

99,939

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

21,563

50,089

その他の包括利益合計

21,563

50,089

四半期包括利益

68,442

49,849

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

67,722

49,849

非支配株主に係る四半期包括利益

719

 

【注記事項】

(四半期連結貸借対照表関係)

※ 当座貸越契約

   当社においては運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行5行と当座貸越契約を締結しておりますこれらの契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当第1四半期連結会計期間

(2024年3月31日)

当座貸越極度額

1,600,000千円

2,200,000千円

借入実行残高

1,300,000

1,790,000

差引額

300,000

410,000

 

(四半期連結損益計算書関係)

※  減損損失

当第1四半期連結累計期間(自  2024年1月1日  至  2024年3月31日)

当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

(1)減損損失を認識した資産グルーピングの概要

場所

用途

種類

東京都渋谷区 他

処分予定資産

工具、器具及び備品、リース資産、建設仮勘定

 

(2)減損損失を認識するに至った経緯

 処分予定資産については、当社において、除却予定となり将来の使用が見込まれていないことから、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。

 

(3)減損損失の金額及び主な固定資産種類ごとの当該金額の内訳

種類

金額

工具、器具及び備品

4,484千円

リース資産

29,709

建設仮勘定

51,097

85,292

 

(4)資産のグルーピングの方法

 当社グループは、事業用資産について、管理会計上の単位を資産グループの基礎とし、当社及び連結子会社を独立したキャッシュ・フローを生み出す最小単位としてグルーピングを行っております。また、処分予定資産については個別資産ごとにグルーピングを行っております。

 

(5)回収可能価額の算定方法

 処分予定資産については、将来キャッシュ・フローが見込めないため回収可能価額はゼロとして評価しております。

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

 当第1四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第1四半期連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2023年1月1日

至 2023年3月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2024年1月1日

至 2024年3月31日)

減価償却費

182,505千円

228,244千円

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第1四半期連結累計期間(自 2023年1月1日 至 2023年3月31日)

 当社グループはChargeSPOT事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

Ⅱ 当第1四半期連結累計期間(自 2024年1月1日 至 2024年3月31日)

 当社グループはChargeSPOT事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

(株主資本等に関する注記)

前第1四半期連結累計期間(自 2023年1月1日 至 2023年3月31日)

株主資本の金額の著しい変動

 該当事項はありません。

 

当第1四半期連結累計期間(自 2024年1月1日 至 2024年3月31日)

株主資本の金額の著しい変動

 当社は、2024年3月28日開催の定時株主総会において、資本金及び資本準備金の額の減少について決議し、2024年3月28日付でその効力が発生しております。この結果、資本金が334,382千円、資本準備金が4,166,195千円それぞれ減少し、その他資本剰余金が4,500,577千円増加しております。また、同決議による剰余金の処分により、その他資本剰余金が3,701,082千円減少し、利益剰余金が3,701,082千円増加しております。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

前第1四半期連結累計期間(自 2023年1月1日 至 2023年3月31日)

 

 

(単位:千円)

 

ChargeSPOT事業

サービス別

 

 

モバイルバッテリーシェアリングサービス

1,339,650

 

その他

103,878

顧客との契約から生じる収益

1,443,528

その他の収益

外部顧客への売上高

1,443,528

地域別

 

 

日本

1,164,854

 

中国(香港含む)

259,127

 

その他

19,546

顧客との契約から生じる収益

1,443,528

その他の収益

外部顧客への売上高

1,443,528

 

当第1四半期連結累計期間(自 2024年1月1日 至 2024年3月31日)

 

 

(単位:千円)

 

ChargeSPOT事業

サービス別

 

 

モバイルバッテリーシェアリングサービス

1,974,901

 

その他

113,005

顧客との契約から生じる収益

2,087,906

その他の収益

外部顧客への売上高

2,087,906

地域別

 

 

日本

1,689,834

 

中国(香港含む)

341,214

 

その他

56,858

顧客との契約から生じる収益

2,087,906

その他の収益

外部顧客への売上高

2,087,906

 

(1株当たり情報)

1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2023年1月1日

至 2023年3月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2024年1月1日

至 2024年3月31日)

(1)1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失(△)

△9円63銭

10円59銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円)

△89,286

99,939

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円)

△89,286

99,939

普通株式の期中平均株式数(株)

9,267,167

9,436,926

(2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益

10円14銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額(千円)

普通株式増加数(株)

420,932

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

(注)1.当社は、2023年4月1日付で普通株式1株につき5株の割合で株式分割を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失(△)及び潜在株式調整後1株当たり四半期純利益を算定しております

   2.前第1四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在すものの、1株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

(株式取得による企業結合)

当社は、2024年3月21日開催の取締役会において、Ezycharge Australasia Pty Ltd(以下、「Ezycharge」)の株式を取得し、同社及びその子会社を当社の子会社とすることを決議いたしました。2024年4月2日付で株式譲受契約を締結し、2024年4月30日に当該株式を取得いたしました。

 

1. 企業結合の概要

(1) 被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称:Ezycharge Australasia Pty Ltd

事業の内容   :オーストラリア国内においてモバイルバッテリーシェアリングサービスおよびロッカー型充電器の運営、イベント設置や音楽フェスでのブース出展

 

(2) 企業結合を行う主な理由

当社は「Bridging Beyond Borders  -垣根を越えて、世界をつなぐ-」というミッションのもと、海外発のビジネスモデルを日本に、そして、日本の技術力を海外に展開することを目指しております。現在はモバイルバッテリーシェアリングサービス「ChargeSPOT®」を日本/香港/中国(一部フランチャイズ)で自社運営し、台湾/タイ/シンガポール/マカオではフランチャイズ展開しています。

2023年8月に発表した「VISION2030」では連結EBITDA150億円をターゲットとし、そのうちの30億円を「ChargeSPOT」の海外展開によるものと設定しております。

かねてよりフランチャイズ展開を主とした海外展開は継続的に実施してまいりましたが、今後の欧米圏を含むグローバルでの展開の加速を視野に入れ、この度オーストラリアのモバイルバッテリーシェアリング事業者であるEzychargeの株式取得を決議いたしました。

 

(3) 企業結合日

2024年12月期第2四半期連結会計期間中を予定

 

(4) 企業結合の法的形式

現金を対価とする株式取得

 

(5) 結合後企業の名称

変更ありません。

 

(6) 取得した議決権比率

51%

 

(7) 取得企業を決定するに至った主な根拠

当社が現金を対価として株式を取得したことによるものです。

 

2.被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価

現金

433,581千円

取得原価

 

433,581千円

  実際の取得対価は株式譲渡契約に定められた価格調整等により確定いたします。

 

3.主要な取得関連費用の内容及び金額

現時点では確定しておりません。

 

4.発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

現時点では確定しておりません。

 

5.企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

現時点では確定しておりません。

2【その他】

 該当事項はありません。