第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期連結会計期間(2024年1月1日から2024年3月31日まで)及び第1四半期連結累計期間(2024年1月1日から2024年3月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当第1四半期連結会計期間

(2024年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

3,003,153

2,610,110

営業未収入金

713,190

682,809

営業投資有価証券

13,699,185

13,337,242

営業貸付金

680,134

779,329

立替金

262,058

258,526

その他

393,547

445,113

流動資産合計

18,751,265

18,113,130

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物(純額)

168,939

160,422

工具、器具及び備品(純額)

20,986

20,390

有形固定資産合計

189,926

180,813

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

1,607

1,431

無形固定資産合計

1,607

1,431

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

243,084

247,226

敷金及び保証金

98,831

98,077

繰延税金資産

357,751

466,129

その他

12,887

12,642

投資その他の資産合計

712,553

824,074

固定資産合計

904,085

1,006,318

資産合計

19,655,351

19,119,448

負債の部

 

 

流動負債

 

 

未払金

50,754

15,289

未払費用

478,985

96,232

未払消費税等

61,986

18,697

未払法人税等

94,352

26,080

前受収益

332,618

賞与引当金

69,220

その他

68,603

109,516

流動負債合計

754,680

667,654

固定負債

 

 

役員退職慰労引当金

102,000

102,000

役員株式報酬引当金

197,794

202,169

従業員株式報酬引当金

27,500

29,375

退職給付に係る負債

174,761

213,068

長期未払金

70,000

70,000

長期預り金

25,050

25,050

その他

62,735

54,021

固定負債合計

659,841

695,684

負債合計

1,414,522

1,363,338

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当第1四半期連結会計期間

(2024年3月31日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

4,066,183

4,066,183

資本剰余金

4,519,452

4,519,452

利益剰余金

9,384,455

8,867,391

自己株式

1,591,901

1,591,901

株主資本合計

16,378,188

15,861,124

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

426,288

182,449

為替換算調整勘定

288,959

493,579

その他の包括利益累計額合計

715,247

676,028

新株予約権

72

72

非支配株主持分

1,147,322

1,218,885

純資産合計

18,240,829

17,756,110

負債純資産合計

19,655,351

19,119,448

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第1四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2023年1月1日

至 2023年3月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2024年1月1日

至 2024年3月31日)

営業収益

2,222,071

1,007,311

営業原価

1,811,346

433,295

営業総利益

410,725

574,016

販売費及び一般管理費

628,329

743,652

営業損失(△)

217,603

169,636

営業外収益

 

 

受取利息

5,628

3,836

為替差益

5,686

80,940

賃貸料収入

121

231

持分法による投資利益

4,142

その他

202

251

営業外収益合計

11,637

89,400

営業外費用

 

 

支払利息

2,464

1,805

融資関連費用

13,500

その他

1,246

営業外費用合計

17,210

1,805

経常損失(△)

223,176

82,042

税金等調整前四半期純損失(△)

223,176

82,042

法人税等

98,714

36,952

四半期純損失(△)

124,463

118,993

非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失(△)

32,635

17,595

親会社株主に帰属する四半期純損失(△)

157,098

101,399

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第1四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2023年1月1日

至 2023年3月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2024年1月1日

至 2024年3月31日)

四半期純損失(△)

124,463

118,993

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

243,650

243,839

為替換算調整勘定

35,926

264,070

持分法適用会社に対する持分相当額

1,050

2,109

その他の包括利益合計

278,527

22,340

四半期包括利益

154,064

96,654

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

111,520

140,617

非支配株主に係る四半期包括利益

42,544

43,964

 

【注記事項】

(継続企業の前提に関する事項)

 該当事項はありません。

 

(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)

 税金費用の計算

 税金費用の計算については、当第1四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益又は税引前四半期純損失に当該見積実効税率を乗じて計算しております。ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効税率を使用する方法によっております。

 なお、法人税等調整額は、法人税等に含めて表示しております。

 

(四半期連結貸借対照表関係)

  保証債務

 当社グループが管理運営する、以下の会社の土地賃貸借契約に係る契約残存期間の賃借料に対して、次のとおり債務保証を行っております。

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当第1四半期連結会計期間

(2024年3月31日)

合同会社HG1

36,021千円

合同会社HG1

35,190千円

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

 当第1四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第1四半期連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む)は、次のとおりであります。

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2023年1月1日

  至 2023年3月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2024年1月1日

  至 2024年3月31日)

減価償却費

15,666千円

19,049千円

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第1四半期連結累計期間(自 2023年1月1日 至 2023年3月31日)

配当金支払額

決議

株式の種類

配当の原資

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額

(円)

基準日

効力発生日

2023年3月29日

定時株主総会

普通株式

利益剰余金

410,020

20

2022年12月31日

2023年3月30日

(注)配当金の総額には、信託が保有する自社の株式に対する配当金8,949千円が含まれております。

 

Ⅱ 当第1四半期連結累計期間(自 2024年1月1日 至 2024年3月31日)

配当金支払額

決議

株式の種類

配当の原資

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額

(円)

基準日

効力発生日

2024年3月25日

定時株主総会

普通株式

利益剰余金

415,665

21

2023年12月31日

2024年3月26日

(注)配当金の総額には、信託が保有する自社の株式に対する配当金9,397千円が含まれております。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

当社グループは投資運用事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

(金融商品関係)

 四半期連結財務諸表規則第17条の2の規定に基づき、注記を省略しております。

 

(有価証券関係)

 四半期連結財務諸表規則第17条の2の規定に基づき、注記を省略しております。

 

(収益認識関係)

 当社グループは、投資運用事業の単一セグメントであり、顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、以下のとおりであります。

(単位:千円)

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2023年1月1日 至 2023年3月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2024年1月1日 至 2024年3月31日)

 

ファンド

運用事業

自己投資

事業

その他

合計

ファンド

運用事業

自己投資

事業

その他

合計

管理報酬

778,482

778,482

694,562

694,562

成功報酬

22,551

22,551

その他(※1)

92,549

92,549

67,059

67,059

顧客との契約から生じる収益

801,033

92,549

893,581

694,562

67,059

761,622

その他の収益

(※2)

1,328,490

1,328,490

245,689

245,689

外部顧客への営業収益

801,033

1,328,490

92,549

2,222,071

694,562

245,689

67,059

1,007,311

(※1)コンサルティング収益が主なものであります。

(※2)その他の収益は、「収益認識に関する会計基準」の適用範囲外から生じた収益であります。

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2023年1月1日

至 2023年3月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2024年1月1日

至 2024年3月31日)

1株当たり四半期純損失金額(△)

△7円92銭

△5円24銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失金額(△)(千円)

△157,098

△101,399

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失金額(△)(千円)

△157,098

△101,399

普通株式の期中平均株式数(株)

19,832,864

19,346,123

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

(注)1.株主資本において自己株式として計上されている信託に残存する自社の株式は、1株当たり四半期純損失金額の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております(前第1四半期連結累計期間447,456株、当第1四半期連結累計期間447,456株)。

2.潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在するものの、1株当たり四半期純損失であるため、記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

 

 

 

2【その他】

 該当事項はありません。