第4【経理の状況】

1.四半期財務諸表の作成方法について

 当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第63号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2四半期会計期間(2024年1月1日から2024年3月31日まで)及び第2四半期累計期間(2023年10月1日から2024年3月31日まで)に係る四半期財務諸表について、普賢監査法人による四半期レビューを受けております。

 

3.四半期連結財務諸表について

 当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。

 

1【四半期財務諸表】

(1)【四半期貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年9月30日)

当第2四半期会計期間

(2024年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

4,396,333

4,901,287

売掛金

217,624

204,451

仕掛品

33,741

18,789

原材料及び貯蔵品

33,740

33,107

その他

88,217

48,914

貸倒引当金

828

流動資産合計

4,768,828

5,206,551

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物(純額)

404,826

372,718

その他(純額)

73,575

86,167

有形固定資産合計

478,402

458,886

無形固定資産

113,248

109,145

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

211,666

263,682

長期貸付金

531,250

528,750

その他

90,604

87,078

貸倒引当金

559,855

553,828

投資その他の資産合計

273,666

325,681

固定資産合計

865,316

893,713

資産合計

5,634,145

6,100,265

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

55,217

46,644

未払法人税等

18,323

21,639

賞与引当金

61,723

62,436

その他

211,574

126,024

流動負債合計

346,838

256,745

固定負債

 

 

資産除去債務

158,146

159,148

株式報酬引当金

19,133

31,818

その他

66,085

85,308

固定負債合計

243,365

276,275

負債合計

590,203

533,020

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

5,736,788

6,300,293

資本剰余金

577,808

1,141,312

利益剰余金

1,437,950

2,072,187

自己株式

4

4

株主資本合計

4,876,641

5,369,413

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

147,029

192,586

評価・換算差額等合計

147,029

192,586

新株予約権

20,270

5,244

純資産合計

5,043,941

5,567,244

負債純資産合計

5,634,145

6,100,265

 

(2)【四半期損益計算書】

【第2四半期累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

 前第2四半期累計期間

(自 2022年10月1日

 至 2023年3月31日)

 当第2四半期累計期間

(自 2023年10月1日

 至 2024年3月31日)

売上高

349,413

399,694

売上原価

281,298

321,255

売上総利益

68,115

78,439

販売費及び一般管理費

739,939

737,196

営業損失(△)

671,824

658,757

営業外収益

 

 

受取利息

3,456

3,334

為替差益

188

投資事業組合運用益

20,281

貸倒引当金戻入額

3,100

3,100

加工中断収入

7,103

4,622

その他

550

1,407

営業外収益合計

14,399

32,745

営業外費用

 

 

支払利息

32

16

為替差損

5

投資事業組合運用損

6,388

株式交付費

121

6,494

社債発行費等

5,696

営業外費用合計

12,239

6,517

経常損失(△)

669,664

632,528

特別損失

 

 

固定資産除却損

4,829

特別損失合計

4,829

税引前四半期純損失(△)

674,493

632,528

法人税、住民税及び事業税

2,105

2,105

法人税等調整額

26

397

法人税等合計

2,079

1,708

四半期純損失(△)

676,572

634,236

 

(3)【四半期キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前第2四半期累計期間

(自 2022年10月1日

 至 2023年3月31日)

 当第2四半期累計期間

(自 2023年10月1日

 至 2024年3月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税引前四半期純損失(△)

674,493

632,528

減価償却費

50,392

56,303

株式報酬費用

1,316

4,608

賞与引当金の増減額(△は減少)

838

712

貸倒引当金の増減額(△は減少)

3,100

6,855

株式報酬引当金の増減額(△は減少)

6,550

12,685

受取利息及び受取配当金

3,456

3,334

支払利息

32

16

為替差損益(△は益)

0

無形固定資産除却損

4,829

投資事業組合運用損益(△は益)

6,388

20,281

株式交付費

121

6,494

社債発行費等

5,696

売上債権の増減額(△は増加)

1,416

13,172

棚卸資産の増減額(△は増加)

4,979

15,584

破産更生債権等の増減額(△は増加)

600

3,526

仕入債務の増減額(△は減少)

271

8,572

未払金の増減額(△は減少)

22,391

23,762

未払又は未収消費税等の増減額

24,750

30,053

その他

46,711

20,369

小計

561,880

572,546

利息及び配当金の受取額

3,461

3,339

利息の支払額

32

16

法人税等の支払額

5,346

4,203

営業活動によるキャッシュ・フロー

563,797

573,426

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

12,456

47,943

無形固定資産の取得による支出

49,034

5,832

短期貸付金の回収による収入

7,407

長期貸付金の回収による収入

2,500

2,500

投資事業組合からの分配による収入

1,536

33,901

敷金の回収による収入

15,113

投資活動によるキャッシュ・フロー

34,933

17,374

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

株式の発行による収入

103,025

1,096,763

新株予約権の発行による収入

31,325

自己株式の取得による支出

2

リース債務の返済による支出

992

1,007

財務活動によるキャッシュ・フロー

133,355

1,095,755

現金及び現金同等物に係る換算差額

0

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

465,375

504,954

現金及び現金同等物の期首残高

4,499,095

4,396,333

現金及び現金同等物の四半期末残高

4,033,720

4,901,287

 

【注記事項】

(四半期損益計算書関係)

※  販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 前第2四半期累計期間

(自  2022年10月1日

  至  2023年3月31日)

 当第2四半期累計期間

(自  2023年10月1日

  至  2024年3月31日)

賞与引当金繰入額

26,275千円

26,737千円

株式報酬引当金繰入額

2,847

5,385

研究開発費

226,268

223,765

貸倒引当金繰入額

828

 

(四半期キャッシュ・フロー計算書関係)

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

 

前第2四半期累計期間

(自 2022年10月1日

至 2023年3月31日)

当第2四半期累計期間

(自 2023年10月1日

至 2024年3月31日)

現金及び預金勘定

4,033,720千円

4,901,287千円

現金及び現金同等物

4,033,720

4,901,287

 

(株主資本等関係)

前第2四半期累計期間(自 2022年10月1日 至 2023年3月31日)

 株主資本の金額の著しい変動

 当社は、2022年12月15日開催の第27回定時株主総会の決議に基づき、2023年1月31日付けで繰越利益剰余金の欠損填補を行いました。

 この結果、資本金が733,040千円、資本剰余金が1,360,593千円減少し、利益剰余金が2,093,633千円増加しましたが、株主資本の合計金額には変動はありません。

 当社はまた、2023年2月1日付で譲渡制限付株式報酬としての新株式発行を行いました。この結果、資本金及び資本剰余金がそれぞれ3,950千円増加しました。

 また、当社が2023年3月6日に発行した第19回新株予約権について、新株予約権の権利行使が行われました。この結果、資本金及び資本剰余金がそれぞれ52,029千円増加しました。

 以上の結果、当第2四半期会計期間末において資本金が5,214,960千円、資本剰余金が55,979千円、利益剰余金が△676,572千円となっております。

 

当第2四半期累計期間(自 2023年10月1日 至 2024年3月31日)

株主資本の金額の著しい変動

 当社は、2024年1月10日付で譲渡制限付株式報酬としての新株式発行を行いました。この結果、資本金及び資本剰余金がそれぞれ3,950千円増加しました。

 また、当社が2023年3月6日に発行した第19回新株予約権について、新株予約権の権利行使が行われました。この結果、資本金及び資本剰余金がそれぞれ559,554千円増加しました。

 以上の結果、当第2四半期会計期間末において資本金が6,300,293千円、資本剰余金が1,141,312千円となっております。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第2四半期累計期間(自 2022年10月1日 至 2023年3月31日)

 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1

四半期損益

計算書計上額

(注)2

 

細胞加工業

再生医療等 製品事業

売上高

 

 

 

 

 

顧客との契約から生じる

収益

349,137

276

349,413

349,413

外部顧客への売上高

349,137

276

349,413

349,413

セグメント間の内部売上高又は振替高

349,137

276

349,413

349,413

セグメント損失(△)

133,163

225,251

358,414

313,410

671,824

(注)1.セグメント損失(△)の調整額△313,410千円は、全社費用であります。全社費用は、報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

2.セグメント損失(△)は、四半期損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

Ⅱ 当第2四半期累計期間(自 2023年10月1日 至 2024年3月31日)

 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1

四半期損益

計算書計上額

(注)2

 

細胞加工業

再生医療等 製品事業

売上高

 

 

 

 

 

顧客との契約から生じる

収益

399,528

166

399,694

399,694

外部顧客への売上高

399,528

166

399,694

399,694

セグメント間の内部売上高又は振替高

399,528

166

399,694

399,694

セグメント損失(△)

154,038

219,198

373,237

285,519

658,757

(注)1.セグメント損失(△)の調整額△285,519千円は、全社費用であります。全社費用は、報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

2.セグメント損失(△)は、四半期損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第2四半期累計期間

(自  2022年10月1日

至  2023年3月31日)

当第2四半期累計期間

(自  2023年10月1日

至  2024年3月31日)

1株当たり四半期純損失(△)(円)

△3.19

△2.55

(算定上の基礎)

 

 

四半期純損失(△)(千円)

△676,572

△634,236

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る四半期純損失(△)(千円)

△676,572

△634,236

普通株式の期中平均株式数(株)

211,842,312

249,065,464

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要

第19回新株予約権

新株予約権の数 508,700個

普通株式  50,870,000株

第19回新株予約権

新株予約権の数   83,250個

普通株式   8,325,000株

(注)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの1株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

当第2四半期会計期間終了後、当社が2023年3月6日に発行した第19回新株予約権の権利行使が行われております。2024年4月1日から2024年5月8日までの新株予約権の行使の概要は以下のとおりであります。

(1)行使された新株予約権の個数 3,000個

(2)発行した株式の種類及び株式数 普通株式 300,000株

(3)資本金増加額 6,792千円

(4)資本準備金増加額 6,792千円

以上により、2024年5月8日現在の発行済株式総数は256,490,306株、資本金は6,307,085千円、資本準備金は1,148,104千円となっております。

 

2【その他】

該当事項はありません。