第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期連結会計期間(2024年1月1日から2024年3月31日まで)及び第1四半期連結累計期間(2024年1月1日から2024年3月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、RSM清和監査法人による四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当第1四半期連結会計期間

(2024年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,527,681

3,014,898

受取手形、売掛金及び契約資産

2,627,220

2,296,271

仕掛品

848,090

594,642

原材料及び貯蔵品

4,723

4,259

その他

366,676

242,939

貸倒引当金

1,435

1,249

流動資産合計

6,372,956

6,151,762

固定資産

 

 

有形固定資産

652,386

651,102

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

80,487

76,397

その他

31,293

31,283

無形固定資産合計

111,781

107,681

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

7,279

7,483

繰延税金資産

125,204

39,805

敷金

395,025

388,052

その他

3,383

3,312

貸倒引当金

870

855

投資その他の資産合計

530,023

437,798

固定資産合計

1,294,190

1,196,582

資産合計

7,667,146

7,348,345

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当第1四半期連結会計期間

(2024年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

1,431,106

1,186,507

短期借入金

30,000

490,000

1年内返済予定の長期借入金

470,106

469,400

リース債務

6,724

6,286

未払法人税等

245,626

15,213

契約負債

308,191

90,899

賞与引当金

266,538

25,428

工事補償引当金

659

37

その他

517,086

786,543

流動負債合計

3,276,039

3,070,316

固定負債

 

 

長期借入金

1,688,100

1,580,750

リース債務

18,594

17,209

退職給付に係る負債

8,443

8,919

株式給付引当金

33,710

42,515

固定負債合計

1,748,849

1,649,394

負債合計

5,024,888

4,719,711

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

222,543

222,543

資本剰余金

338,135

340,111

利益剰余金

2,338,072

2,317,008

自己株式

259,440

258,906

株主資本合計

2,639,310

2,620,757

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

2,947

3,088

その他の包括利益累計額合計

2,947

3,088

非支配株主持分

4,788

純資産合計

2,642,258

2,628,633

負債純資産合計

7,667,146

7,348,345

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第1四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年6月30日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2024年1月1日

 至 2024年3月31日)

売上高

3,039,246

4,462,112

売上原価

2,160,524

3,191,533

売上総利益

878,721

1,270,578

販売費及び一般管理費

899,178

984,377

営業利益又は営業損失(△)

20,456

286,201

営業外収益

 

 

受取利息

14

3

受取配当金

125

貸倒引当金戻入額

3,049

267

雑収入

846

935

営業外収益合計

4,035

1,206

営業外費用

 

 

支払利息

1,107

2,952

雑損失

100

1,261

営業外費用合計

1,207

4,213

経常利益又は経常損失(△)

17,628

283,194

特別利益

 

 

固定資産売却益

136

特別利益合計

136

特別損失

 

 

固定資産売却損

177

特別損失合計

177

税金等調整前四半期純利益又は

税金等調整前四半期純損失(△)

17,628

283,152

法人税、住民税及び事業税

11,779

4,102

法人税等調整額

12,441

85,393

法人税等合計

24,220

89,495

四半期純利益又は四半期純損失(△)

41,849

193,656

非支配株主に帰属する四半期純利益

1,336

親会社株主に帰属する四半期純利益又は

親会社株主に帰属する四半期純損失(△)

41,849

192,320

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第1四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年6月30日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2024年1月1日

 至 2024年3月31日)

四半期純利益又は四半期純損失(△)

41,849

193,656

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

157

141

その他の包括利益合計

157

141

四半期包括利益

41,691

193,798

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

41,691

192,461

非支配株主に係る四半期包括利益

1,336

 

【注記事項】

(追加情報)

(従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引)

当社は、従業員の帰属意識の醸成や、株価上昇に対する動機づけ等の観点からインセンティブプランの一環として従業員向け報酬制度の株式給付信託(J-ESOP)を導入しております。

 

(1)取引の概要

本制度は、予め当社が定めた株式給付規程に基づき、一定の要件を満たした当社の従業員に対し当社株式を給付する仕組みです。当社は、従業員に対し勤続年数および資格等級に応じて一定の時期にポイントを付与し、株式給付規程に定められた条件により受給権を取得したときに当該付与ポイントに相当する当社株式を給付します。従業員に対し給付する株式については、予め信託設定した金銭により将来分も含め取得し、信託財産として分別管理するものとします。本制度の導入により、従業員の株価及び業績向上への関心が高まり、これまで以上に意欲的に業務に取り組むことに寄与することが期待されます。

 

(2)信託に残存する自社の株式

信託に残存する当社株式を信託における帳簿価額(付随費用の金額を除く。)により純資産の部に自己株式として計上しております。前連結会計年度末における、当該自己株式の帳簿価額及び株式数は162,437千円及び425,800株であります。当第1四半期連結会計期間末における、当該自己株式の帳簿価額及び株式数は161,903千円及び424,400株であります。

※2024年4月1日付で株式1株につき2株の割合で株式分割を行っております。そのため、前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、自己株式数を算定しております。

 

(譲渡制限付株式報酬)

当社は譲渡制限付株式報酬制度を導入しております。2024年4月17日付で譲渡制限付株式報酬としての新株発行により発行済株式は53,000株増加しております。これにより、資本金が17,158千円、資本準備金が17,158千円増加しております。

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

当第1四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第1四半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年6月30日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2024年1月1日

 至 2024年3月31日)

減価償却費

29,171千円

30,657千円

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第1四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年6月30日)

配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当金(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年5月15日取締役会

普通株式

78,769

10

2023年3月31日

2023年6月19日

利益剰余金

(注)2023年5月15日開催の取締役会決議による配当金の総額には、株式給付信託(J-ESOP)が保有する自社の株式に対する配当金2,346千円が含まれております。

当社は2024年4月1日付で普通株式1株につき2株の割合で株式分割を行っております。なお、1株当たり配当額は当該株式分割前の実際の金額を記載しております。

 

Ⅱ 当第1四半期連結累計期間(自 2024年1月1日 至 2024年3月31日)

配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当金(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年2月14日取締役会

普通株式

214,004

27

2023年12月31日

2024年3月7日

利益剰余金

(注)2024年2月14日開催の取締役会決議による配当金の総額には、株式給付信託(J-ESOP)が保有する自社の株式に対する配当金5,748千円が含まれております。

当社は2024年4月1日付で普通株式1株につき2株の割合で株式分割を行っております。なお、1株当たり配当額は当該株式分割前の実際の金額を記載しております。

 

(セグメント情報等)

当社グループは、「エクスペリエンス・マーケティング事業」の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

(収益認識関係)

当社グループの売上高は、主に顧客との契約から認識された収益であり、当社グループの報告セグメントを財又はサービスの種類別に分解した場合の内訳は、以下のとおりです。

 

前第1四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年6月30日)

(単位:千円)

 

エクスペリエンス・マーケティング事業

リアルイベント分野

2,478,049

商環境分野

380,562

デジタル分野

123,844

その他

56,789

顧客との契約から生じる収益

3,039,246

その他の収益

外部顧客への売上高

3,039,246

 

当第1四半期連結累計期間(自 2024年1月1日 至 2024年3月31日)

(単位:千円)

 

エクスペリエンス・マーケティング事業

リアルイベント分野

3,812,921

商環境分野

238,065

デジタル分野

315,248

その他

95,876

顧客との契約から生じる収益

4,462,112

その他の収益

外部顧客への売上高

4,462,112

 

(1株当たり情報)

1株当たり四半期純利益金額又は1株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年6月30日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2024年1月1日

 至 2024年3月31日)

1株当たり四半期純利益金額又は

1株当たり四半期純損失金額(△)

△2円74銭

12円47銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は

親会社株主に帰属する四半期純損失金額(△)(千円)

△41,849

192,320

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は親会社株主に帰属する四半期純損失金額(△)(千円)

△41,849

192,320

普通株式の期中平均株式数(株)

15,285,919

15,427,384

(注)1.潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

2.株主資本に自己株式として計上されている「株式給付信託(J-ESOP)」に残存する自社の株式は、1株当たり四半期純利益金額又は1株当たり四半期純損失金額の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式(前第1四半期累計期間:462,000株、当第1四半期累計期間:424,400株)に含めております。

3.2024年4月1日付で株式1株につき2株の割合で株式分割を行っております。そのため、前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、1株当たり四半期純利益金額及び普通株式の期中平均株式数、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額、普通株式増加数を算定しております。

 

(重要な後発事象)

(株式分割及び株式分割に伴う定款の一部変更)

当社は、2024年1月25日開催の取締役会において、株式の分割および定款の一部変更を行うことについて決議しました。

 

1.株式分割の目的

投資単位当たりの金額を引き下げることにより、株式の流動性の向上及び投資家層の拡大を図ることを目的とするものであります。

 

2.株式分割の概要

(1)分割の方法

2024年3月31日を基準日として、同日最終の株主名簿に記載又は記録された株主の所有普通株式1株につき2株の割合をもって分割いたしました。

 

(2)分割により増加する株式数

①株式分割前の発行済株式総数

8,061,260株

②今回の分割により増加する株式数

8,061,260株

③株式分割後の発行済株式総数

16,122,520株

④株式分割後の発行可能株式総数

40,000,000株

 

3.日程

①基準日公告日

2024年3月15日

②基準日

2024年3月31日

③効力発生日

2024年4月1日

 

4.1株当たり情報に及ぼす影響

1株当たり情報に及ぼす影響については、当該箇所に記載しております。

 

5.定款の一部変更

(1)変更の理由

今回の株式分割に伴い、会社法第184条第2項の規定に基づく取締役会決議により、2024年4月1日をもって、当社定款第6条に定める発行可能株式総数を変更いたしました。

 

(2)変更の内容

変更内容は以下のとおりであります。(下線は変更箇所を示します。)

変更前

変更後

(発行可能株式総数)

第6条 当会社の発行可能株式総数は、

20,000,000株とする。

(発行可能株式総数)

第6条 当会社の発行可能株式総数は、

40,000,000株とする。

 

(3)定款変更の日程

効力発生日 2024年4月1日

 

6.譲渡制限付株式報酬制度における付与株式総数(年間)の調整

今回の株式分割に伴い、対象取締役に対し譲渡制限付株式として新たに発行又は処分する普通株式の総数(年間)を、2024年4月1日から次のとおり調整いたします。

新たに発行又は処分する普通株式の総数(年間)

調整前

調整後

120,000株以内

240,000株以内

(参考)譲渡制限付株式報酬制度の内容については以下の開示文書を参照してください。

2022年5月26日開示「譲渡制限付株式報酬制度の導入に関するお知らせ」

 

7.資本金の額の変更

今回の株式分割に際して、資本金の額の変更はありません。

 

2【その他】

2024年2月14日開催の取締役会において、次のとおり剰余金の配当を行うことを決議いたしました。

①配当金の総額 214,004千円

②1株当たりの金額 27円00銭

③支払請求の効力発生日及び支払開始日 2024年3月7日

(注)2023年12月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。また、当社は2024年4月1日付で普通株式1株につき2株の割合で株式分割を行っております。なお、1株当たり配当額は当該株式分割前の実際の金額を記載しております。