【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1.連結の範囲に関する事項

連結子会社の数

1

主要な連結子会社の名称

株式会社インフォーム

 

2.持分法の適用に関する事項

該当事項はありません。

 

3.連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社の決算日は、連結決算日と一致しております。

 

4.会計方針に関する事項

(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法

① 有価証券
 その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

 時価法

(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)

市場価格のない株式等     

移動平均法による原価法

② 棚卸資産

仕掛品

個別法による原価法

(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)

 

(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法

① 有形固定資産(リース資産を除く)

定率法を採用しております。ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備は除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備については、定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物及び構築物   8~15年

工具、器具及び備品 3~10年

② 無形固定資産(リース資産を除く)

定額法を採用しております。なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法を採用しております。ただし、特定顧客との契約に基づくサービス提供目的のソフトウエアについては、見込販売収益に基づく償却額と残存有効期間(3年以内)に基づく均等償却額を比較し、いずれか大きい額を計上しております。

③ リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

 

(3) 重要な繰延資産の処理方法

株式交付費

支出時に全額費用処理しております。

 

(4) 重要な引当金の計上基準

① 貸倒引当金

債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

② 品質保証引当金

製品納入後に発生する品質保証費用の支出に充てるため、過去の実績を基礎にして当連結会計年度に対応する発生予想額を計上しております。

③ 受注損失引当金

受注契約に係る将来の損失に備えるため、進行中の業務のうち、当連結会計年度末時点で将来の損失が確実に見込まれ、かつ、当該損失額を合理的に見積もることが可能なものについては、将来の損失見込額を計上しております。

④ 賞与引当金

連結子会社の従業員に対して支給する賞与の支出に備えるため、支給見込額を計上しております。

 

(5) 重要な収益及び費用の計上基準

 当社グループは、主にシステムの受託開発及び準委任契約に基づくシステム開発技術者の労働力の提供のほか、特定顧客との契約に基づくサービス提供目的のソフトウエアの使用許諾サービス並びに開発システムの保守運用サービスの提供を行っております。

 システムの受託開発は、契約に基づき開発作業を進めるにつれ一定の期間にわたり顧客に対する履行義務が充足されると判断し、履行義務の充足に係る進捗度に基づき収益を認識しております。履行義務の充足に係る進捗度は、プロジェクトの総見積原価に対する連結会計年度末までの実際発生原価の割合に基づいて算定しております。なお、履行義務の充足に係る進捗度を合理的に見積ることができないものの、発生する費用を回収することが見込まれる場合、原価回収基準にて収益を認識しております。また、重要性の乏しい契約については、完全に履行義務を充足した時点で収益を認識しております。

 システム開発の準委任契約は、契約期間にわたり労働時間の経過につれて顧客に対する履行義務が充足されると判断し、役務を提供する期間にわたり収益を認識しております。

 特定顧客との契約に基づくサービス提供目的のソフトウエアの使用許諾サービス及び開発システムの稼働後の保守運用をバックアップするサービスは、当該サービス提供期間内で日々又は反復的に履行義務を充足していると判断し、期間経過に応じた収益を認識しております。

 

(6) のれんの償却方法及び償却期間

5年間の定額法により償却しております。

 

(7) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、要求払預金及び取得日から3ヶ月以内に満期日の到来する流動性の高い、容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない短期的な投資からなっております。

 

(8) その他連結財務諸表作成のための重要な事項

該当事項はありません。

 

 

(重要な会計上の見積り)

1. 特定顧客との契約に基づくサービス提供目的のソフトウエアの評価

(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

(単位:千円)

 

前連結会計年度

当連結会計年度

減価償却費

219,039

279,630

減損損失

127,614

2,827

ソフトウエア

481,537

342,111

 

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する事項

① 算出方法

特定顧客との契約に基づくサービス提供目的のソフトウエアは、見込販売収益に基づく償却額と残存有効期間(3年以内)に基づく均等償却額を比較し、いずれか大きい額を減価償却費として計上しております。また、当初想定した収益が獲得できていないなど、減損の兆候がある資産または資産グループについては、将来の回収可能性を検討し、当該資産または資産グループから得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額が帳簿価額を下回る場合には、帳簿価額を回収可能額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。

② 主要な仮定

将来キャッシュ・フローの前提となる見込販売収益は、締結済みの使用許諾契約の継続可能性及び翌連結会計年度以降の新規使用許諾契約の獲得可能性を考慮して見積っております。

③ 翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響

見込販売収益は、既存顧客との使用許諾契約の継続可能性及び見込顧客からの受注予測が反映されており、販売実績が見込から大きく乖離した場合においては、翌連結会計年度の連結財務諸表に重要な影響を与える可能性があります。

 

2.一定の期間にわたり履行義務を充足し収益を認識する方法における開発原価総額の見積り

(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

(単位:千円)

 

前連結会計年度

当連結会計年度

進捗度に基づき収益を認識した金額

747,886

526,780

 

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する事項

① 算出方法

システムの受託開発契約に係る一定の期間にわたり充足される履行義務については、重要性の乏しい契約を除き、履行義務の充足に係る進捗度を見積り、当該進捗度に基づき収益を一定の期間にわたり認識する方法を適用しております。なお、履行義務の充足に係る進捗度の見積りの方法は、プロジェクトの開発原価総額の見積りに対する当連結会計年度末までの発生原価の割合に基づき算定しております。

② 主要な仮定

開発原価総額の見積りにおける主要な仮定は、システムの受託開発の作業内容に伴い発生が見込まれる作業工数等が挙げられます。

③ 翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響

システムの受託開発は、プロジェクトの個別性が強く、仕様や作業内容は顧客からの要望により決定します。顧客からの要望の高度化、あるいは契約時には予見できなかった仕様変更や不具合の発生等による作業工程の遅れにより、当初の見積り以上の作業工数等が必要となる場合があります。この結果、進捗率が変動した場合においては、翌連結会計年度以降の連結財務諸表に重要な影響を与える可能性があります。

 

 

(会計方針の変更)

(時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用)

  「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。)を当連結会計年度の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することとしております。なお、これによる連結財務諸表に与える影響はありません。

  また、「金融商品関係」注記の金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項における投資信託に関する注記事項については、時価算定会計基準適用指針第27-3項に従って、前連結会計年度に係るものについては記載しておりません。

 

(未適用の会計基準等)

・「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日)

・「包括利益の表示に関する会計基準」(企業会計基準第25号 2022年10月28日)

・「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日)

 

(1) 概要

その他の包括利益に対して課税される場合の法人税等の計上区分及びグループ法人税制が適用される場合の子会社株式等の売却に係る税効果の取扱いを定めるもの。

 

(2) 適用予定日

2025年9月期の期首より適用予定であります。

 

(3) 当該会計基準等の適用による影響

「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」「包括利益の表示に関する会計基準」「税効果会計に係る会計基準の適用指針」の適用による連結財務諸表に与える影響額は、当連結財務諸表の作成時において評価中であります。

 

(表示方法の変更)

  前連結会計年度において、営業外収益の「その他」に含めていた「受取保険金」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

  この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、営業外収益の「その他」に表示していた1,306千円は、「受取保険金」879千円、「その他」427千円として組み替えております。

 

 

(連結貸借対照表関係)

※1  売掛金及び契約資産のうち、顧客との契約から生じた債権及び契約資産の金額は、それぞれ以下のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

(2022年9月30日)

当連結会計年度

(2023年9月30日)

売掛金

1,004,390

千円

1,045,887

千円

契約資産

797,249

千円

536,882

千円

 

 

※2  その他のうち、契約負債の金額は、以下のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

(2022年9月30日)

当連結会計年度

(2023年9月30日)

契約負債

106,852

千円

109,728

千円

 

 

※3  当社グループは、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行7行と当座貸越契約を締結しております。

当連結会計年度末における当座貸越契約に係る借入金未実行残高等は次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

(2022年9月30日)

当連結会計年度

(2023年9月30日)

当座貸越極度額

1,200,000

千円

1,200,000

千円

借入実行残高

500,000

千円

500,000

千円

差引額

700,000

千円

700,000

千円

 

 

※4 損失が見込まれる受注契約に係る仕掛品と受注損失引当金は、相殺せずに両建てで表示しております。

受注損失引当金に対応する仕掛品の額

 

 

前連結会計年度

(2022年9月30日)

当連結会計年度

(2023年9月30日)

仕掛品

5,599

千円

10,504

千円

 

 

 

(連結損益計算書関係)

※1 顧客との契約から生じる収益

 売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)(1)顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。

 

※2 売上原価に含まれる受注損失引当金繰入額

 

 

 前連結会計年度

(自 2021年10月1日

 至 2022年9月30日)

 当連結会計年度

(自 2022年10月1日

 至 2023年9月30日)

受注損失引当金繰入額

2,219

千円

144

千円

 

 

 

※3 販売費及び一般管理費のうち主要な費用及び金額は、次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

(自 2021年10月1日

至 2022年9月30日)

当連結会計年度

(自 2022年10月1日

至 2023年9月30日)

注文獲得費

139,485

千円

109,168

千円

減価償却費

16,064

千円

16,638

千円

のれん償却額

22,638

千円

22,638

千円

役員報酬

234,057

千円

224,694

千円

給与手当

240,618

千円

310,803

千円

賞与引当金繰入額

552

千円

2,546

千円

退職給付費用

6,794

千円

8,991

千円

役員退職慰労引当金繰入額

3,500

千円

千円

支払手数料

127,857

千円

148,257

千円

 

 

※4  一般管理費に含まれる研究開発費の総額は、次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

(自 2021年10月1日

至 2022年9月30日)

当連結会計年度

(自 2022年10月1日

至 2023年9月30日)

一般管理費

 

3,856

千円

 

 

※5 減損損失

前連結会計年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)

1 当連結会計年度の連結損益計算書に計上した金額

用途・種類

場所

減損損失(千円)

特定顧客との契約に基づくサービス提供目的のソフトウエア

東京事務所(東京都港区)

127,614

 

2 減損損失の認識に至った経緯

上記特定顧客との契約に基づくサービス提供目的のソフトウエアにつきましては、当初想定した収益が獲得できておらず、減損の兆候が認められたため、将来の回収可能性を検討した結果、帳簿価額を回収可能額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。

 

3 資産のグルーピングの方法

資産のグルーピングは、他の資産又は資産グループから概ね独立したキャッシュ・フローを生み出す最小単位によって資産のグルーピングを行っております。

4 回収可能価額の算定方法

 回収可能価額は使用価値により測定しておりますが、使用見込期間が短期であるため、割引率は考慮しておりません。

 

当連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)

1 当連結会計年度の連結損益計算書に計上した金額

用途・種類

場所

減損損失(千円)

特定顧客との契約に基づくサービス提供目的のソフトウエア

東京事務所(東京都港区)

2,827

 

2 減損損失の認識に至った経緯

上記特定顧客との契約に基づくサービス提供目的のソフトウエアにつきましては、当初想定した収益が獲得できておらず、減損の兆候が認められたため、将来の回収可能性を検討した結果、帳簿価額を回収可能額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。

3 資産のグルーピングの方法

資産のグルーピングは、他の資産又は資産グループから概ね独立したキャッシュ・フローを生み出す最小単位によって資産のグルーピングを行っております。

4 回収可能価額の算定方法

 回収可能価額は使用価値により測定しておりますが、使用見込期間が短期であるため、割引率は考慮しておりません。

 

 

 

 

(連結包括利益計算書関係)

※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

 

 

 

 

前連結会計年度

(自 2021年10月1日

至 2022年9月30日)

当連結会計年度

(自 2022年10月1日

至 2023年9月30日)

その他有価証券評価差額金

 

 

当期発生額

△38,045千円

68,474千円

組替調整額

―千円

―千円

税効果調整前

△38,045千円

68,474千円

税効果額

11,634千円

20,939千円

その他有価証券評価差額金

△26,411千円

47,535千円

その他の包括利益合計

△26,411千円

47,535千円

 

 

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)

1 発行済株式及び自己株式に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

発行済株式

 

 

 

 

普通株式(株)

5,708,496

13,246

5,721,742

自己株式 

 

 

 

 

普通株式(株)

1,550

1,550

 

(注)発行済株式の総数の増加は、2021年12月24日開催の取締役会決議に基づく、譲渡制限付株式報酬としての新株式

   発行によるものであります。

2 新株予約権等に関する事項

会社名

内訳

目的となる
株式の種類

目的となる株式の数(株)

当連結会計年度末残高(千円)

当連結会計
年度期首

増加

減少

当連結会計
年度末

提出会社

ストックオプションとしての第2回新株予約権

69,216

ストックオプションとしての第3回新株予約権

1,567

ストックオプションとしての第4回新株予約権

3,731

ストックオプションとしての第5回新株予約権

1,435

ストックオプションとしての第6回新株予約権

387

合計

76,338

 

 (注) 第5回及び第6回ストックオプションとしての新株予約権は、権利行使期間の初日が到来しておりません。

 

3 配当に関する事項

(1) 配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2021年12月24日

定時株主総会

普通株式

28,534

5.0

2021年9月30日

2021年12月27日

2022年5月13日

取締役会

普通株式

31,461

5.5

2022年3月31日

2022年6月7日

 

 

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議

株式の種類

配当の原資

配当金の総額(千円)

1株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

2022年12月23日

定時株主総会

普通株式

利益剰余金

31,461

5.5

2022年9月30日

2022年12月26日

 

 

 

当連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)

1 発行済株式及び自己株式に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

発行済株式

 

 

 

 

普通株式(株)

5,721,742

5,265

5,727,007

自己株式 

 

 

 

 

普通株式(株)

1,550

1,550

 

(注)発行済株式の総数の増加は、2022年12月23日開催の取締役会決議に基づく、譲渡制限付株式報酬としての新株式

   発行によるものであります。

2 新株予約権等に関する事項

会社名

内訳

目的となる
株式の種類

目的となる株式の数(株)

当連結会計年度末残高(千円)

当連結会計
年度期首

増加

減少

当連結会計
年度末

提出会社

ストックオプションとしての第2回新株予約権

68,983

ストックオプションとしての第3回新株予約権

1,567

ストックオプションとしての第4回新株予約権

3,626

ストックオプションとしての第5回新株予約権

2,358

ストックオプションとしての第6回新株予約権

1,494

合計

78,029

 

 (注) 第6回ストックオプションとしての新株予約権は、権利行使期間の初日が到来しておりません。

 

3 配当に関する事項

(1) 配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2022年12月23日

定時株主総会

普通株式

31,461

5.5

2022年9月30日

2022年12月26日

2023年5月12日

取締役会

普通株式

31,490

5.5

2023年3月31日

2023年6月6日

 

 

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議

株式の種類

配当の原資

配当金の総額(千円)

1株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

2023年12月22日

定時株主総会

普通株式

利益剰余金

42,940

7.5

2023年9月30日

2023年12月25日

 

 

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※  現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前連結会計年度

(自 2021年10月1日

至 2022年9月30日)

当連結会計年度

(自 2022年10月1日

至 2023年9月30日)

現金及び預金

1,209,236

千円

1,887,504

千円

預入期間が3か月を超える
定期預金

△21,348

千円

△21,349

千円

現金及び現金同等物

1,187,888

千円

1,866,155

千円

 

 

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

当社グループは、必要な資金は主に銀行借入により調達しております。一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用する方針であります。

(2) 金融商品の内容及びそのリスク

営業債権である売掛金及び契約資産は、顧客の信用リスクに晒されております。投資有価証券は、主に株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。差入保証金は、主に賃貸借契約に伴うものであり、差入先の信用リスクに晒されております。

営業債務である買掛金は、ほとんど1ヶ月以内の支払期日であります。借入金は運転資金に必要な資金の調達を目的としたものであり、償還日は決算日後、最長で3年以内であります。

(3) 金融商品に係るリスク管理体制

① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理

当社は、与信管理規程に従い、営業債権について、財務経理部が取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。連結子会社についても、同様の管理を行っております。

  差入保証金については、定期的に差入先の財務状況等を把握しております。

② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理

投資有価証券については、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握し、保有状況を継続的に見直しております。

③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理

当社は、各部署からの報告に基づき財務経理部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性を短期運転資金の3ヶ月分相当に維持することなどにより、流動性リスクを管理しております。連結子会社についても、同様の管理を行っております。

(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。

 

(5) 信用リスクの集中

当期の連結決算日現在における営業債権のうち31%が特定の大口顧客に対するものであります。

 

 

2.金融商品の時価等に関する事項

 連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

 

前連結会計年度(2022年9月30日)

 

 

連結貸借対照表計上額
(千円)

時価
(千円)

差額
(千円)

(1) 投資有価証券

374,058

374,058

(2) 差入保証金

211,025

206,565

△4,460

資産計

585,084

580,623

△4,460

(1) 長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)

877,961

869,601

△8,359

負債計

877,961

869,601

△8,359

 

(注)1「現金及び預金」、「売掛金及び契約資産」、「買掛金」、「短期借入金」及び「未払法人税等」について

    は、現金であること、及び短期間で決済されるため、時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を

    省略しております。

   2 投資信託の時価は上記に含めておりません。投資信託の連結貸借対照表計上額は19,990千円であります。

   3 市場価格のない株式等は、(1) 投資有価証券には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上

    額は以下のとおりであります。

                  (単位:千円)

区分

前連結会計年度

非上場株式

29,720

 

 

当連結会計年度(2023年9月30日)

 

 

連結貸借対照表計上額
(千円)

時価
(千円)

差額
(千円)

(1) 投資有価証券

483,774

483,774

(2) 差入保証金

211,025

201,282

△9,743

資産計

694,800

685,056

△9,743

(1) 長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)

836,283

828,464

△7,818

負債計

836,283

828,464

△7,818

 

(注)1「現金及び預金」、「売掛金及び契約資産」、「買掛金」、「短期借入金」及び「未払法人税等」について

    は、現金であること、及び短期間で決済されるため、時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を

    省略しております。

   2 市場価格のない株式等は、(1) 投資有価証券には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上

    額は以下のとおりであります。

                  (単位:千円)

区分

当連結会計年度

非上場株式

79,718

 

 

 

3. 金銭債権の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2022年9月30日)

 

 

1年以内
 (千円)

1年超
5年以内
 (千円)

5年超
 10年以内
 (千円)

10年超
 (千円)

現金及び預金

1,209,236

売掛金及び契約資産

1,801,640

差入保証金

33,254

8,408

35,016

134,346

合計

3,044,131

8,408

35,016

134,346

 

 

当連結会計年度(2023年9月30日)

 

 

1年以内
 (千円)

1年超
5年以内
 (千円)

5年超
 10年以内
 (千円)

10年超
 (千円)

現金及び預金

1,887,504

売掛金及び契約資産

1,582,770

差入保証金

33,254

8,408

169,363

合計

3,503,529

8,408

169,363

 

 

4. 長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2022年9月30日)

 

 

1年以内
 (千円)

1年超
2年以内
 (千円)

2年超
3年以内
 (千円)

3年超
4年以内
 (千円)

4年超
5年以内
 (千円)

5年超
 (千円)

短期借入金

500,000

長期借入金

533,353

263,991

80,617

合計

1,033,353

263,991

80,617

 

 

当連結会計年度(2023年9月30日)

 

 

1年以内
 (千円)

1年超
2年以内
 (千円)

2年超
3年以内
 (千円)

3年超
4年以内
 (千円)

4年超
5年以内
 (千円)

5年超
 (千円)

短期借入金

500,000

長期借入金

488,929

263,905

83,449

合計

988,929

263,905

83,449

 

 

5.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

 金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

 

レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

 

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

前連結会計年度(2022年9月30日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

 その他有価証券

 

 

 

 

 株式

374,058

374,058

資産計

374,058

374,058

 

(注)投資信託の時価は上記に含めておりません。投資信託の連結貸借対照表計上額は19,990千円であります。

 

当連結会計年度(2023年9月30日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

 その他有価証券

 

 

 

 

 株式

438,219

438,219

 投資信託

24,304

24,304

 新株予約権付社債

21,250

21,250

資産計

438,219

24,304

21,250

483,774

 

 

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前連結会計年度(2022年9月30日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

差入保証金

206,565

206,565

資産計

206,565

206,565

長期借入金

(1年内返済予定の長期借入金を含む)

869,601

869,601

負債計

869,601

869,601

 

 

当連結会計年度(2023年9月30日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

差入保証金

201,282

201,282

資産計

201,282

201,282

長期借入金

(1年内返済予定の長期借入金を含む)

828,464

828,464

負債計

828,464

828,464

 

 

(注)1 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

投資有価証券

 上場株式は、相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。一方で、当社が保有している投資信託は、市場での取引頻度が低く、活発な市場における相場価格とは認められないため、その時価をレベル2の時価に分類しております。また、新株予約権付社債は、割引キャッシュフロー法等の評価技法を用いて算定しており、レベル3の時価に分類しております。

差入保証金

 差入保証金の時価は、償還予定時期を見積り、国債の利回り等適切な指標を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

長期借入金

 長期借入金の時価は、元利金の合計額と当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2に分類しております。

 

2 時価をもって連結貸借対照表計上額とする金融資産及び金融負債のうちレベル3の時価に関する情報

重要性が乏しいため、注記を省略しております。

 

(有価証券関係)

1.その他有価証券

前連結会計年度(2022年9月30日)

 

区分

連結貸借対照表計上額
(千円)

取得原価
(千円)

差額
(千円)

連結貸借対照表計上額が
取得原価を超えるもの

 

 

 

株式

374,058

291,880

82,178

小計

374,058

291,880

82,178

連結貸借対照表計上額が
取得原価を超えないもの

 

 

 

株式

29,720

29,720

その他

19,990

20,000

△9

小計

49,710

49,720

△9

合計

423,769

341,600

82,169

 

 

当連結会計年度(2023年9月30日)

 

区分

連結貸借対照表計上額
(千円)

取得原価
(千円)

差額
(千円)

連結貸借対照表計上額が
取得原価を超えるもの

 

 

 

株式

438,219

291,880

146,339

その他

24,304

20,000

4,304

小計

462,524

311,880

150,644

連結貸借対照表計上額が
取得原価を超えないもの

 

 

 

株式

79,718

79,718

その他

21,250

21,250

小計

100,968

100,968

合計

563,492

412,848

150,644

 

 

 2.減損処理を行った有価証券

 当連結会計年度において、有価証券について10百万円(その他有価証券の株式10百万円)減損処理を行っております。

 

(退職給付関係)

1.採用している退職給付制度の概要

当社グループは、従業員の退職給付に充てるため、確定拠出年金制度及び中小企業退職金共済制度等を採用しております。また、連結子会社は、複数事業主制度の厚生年金基金制度に加入しており、このうち、自社の拠出に対応する年金資産の額を合理的に計算することが出来ない制度については、確定拠出制度と同様に会計処理しております。

なお、当該厚生年金基金については、重要性が乏しいため、複数事業主制度に係る注記を省略しております。

 

2.確定拠出制度

当社グループの確定拠出制度(確定拠出制度と同様に会計処理する複数事業主制度の厚生年金基金制度を含む。)への要拠出額は、前連結会計年度51,506千円、当連結会計年度57,062千円であります。

 

(ストック・オプション等関係)

(ストック・オプション)

1.ストック・オプションにかかる費用計上額及び科目名

 

 

前連結会計年度

(自 2021年10月1日

 至 2022年9月30日)

当連結会計年度

(自 2022年10月1日

 至 2023年9月30日)

売上原価

1,438

千円

1,625

千円

販売費及び一般管理費

536

千円

404

千円

 

 

2.権利不行使による失効により利益として計上した金額

 

前連結会計年度

(自 2021年10月1日

 至 2022年9月30日)

当連結会計年度

(自 2022年10月1日

 至 2023年9月30日)

新株予約権戻入益

1,694

千円

338

千円

 

 

3.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

(1) ストック・オプションの内容

 

第2回新株予約権

第3回新株予約権

第4回新株予約権

第5回新株予約権

 会社名

提出会社

提出会社

提出会社

提出会社

決議年月日

2018年5月14日

2019年5月14日

2020年2月7日

2021年7月26日

付与対象者の区分及び人数

当社取締役 5名
当社従業員 95名

当社取締役 1名
当社従業員 18名

当社取締役 1名
当社従業員 57名

当社従業員 35名

株式の種類別のストック・オプションの数(注)

普通株式   72,000株

普通株式   3,000株

普通株式   8,900株

普通株式   6,700株

付与日

2018年5月25日

2019年5月24日

2020年2月17日

2021年8月27日

権利確定条件

権利行使時において当社又は当社子会社の取締役、監査役及び従業員のいずれかの地位にあることを要する。

権利行使時において当社又は当社子会社の取締役、監査役及び従業員のいずれかの地位にあることを要する。

権利行使時において当社又は当社子会社の取締役、監査役及び従業員のいずれかの地位にあることを要する。

権利行使時において当社又は当社子会社の取締役、監査役及び従業員のいずれかの地位にあることを要する。

対象勤務期間

対象勤務期間の定めはありません。

対象勤務期間の定めはありません。

対象勤務期間の定めはありません。

対象勤務期間の定めはありません。

権利行使期間

2020年5月15日から

2028年5月14日まで

2021年5月15日から
2029年5月14日まで

2022年2月8日から
2030年2月7日まで

2023年7月27日から
2031年7月26日まで

 

 

 

 

第6回新株予約権

 会社名

提出会社

決議年月日

2022年5月26日

付与対象者の区分及び人数

当社従業員 44名

株式の種類別のストック・オプションの数(注)

普通株式   8,400株

付与日

2022年6月24日

権利確定条件

権利行使時において当社又は当社子会社の取締役、監査役及び従業員のいずれかの地位にあることを要する。

対象勤務期間

対象勤務期間の定めはありません。

権利行使期間

2024年5月27日から

2032年5月26日まで

 

(注)  株式数に換算して記載しております。なお、2019年3月1日付株式分割(普通株式1株につき2株の割合)による分割後の株式数に換算して記載しております。

 

(2) ストック・オプションの規模及びその変動状況

当連結会計年度(2023年9月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

①  ストック・オプションの数

 

 

第2回新株予約権

第3回新株予約権

第4回新株予約権

第5回新株予約権

権利確定前(株)

 

 

 

 

前連結会計年度末

5,300

付与

失効

権利確定

5,300

未確定残

権利確定後(株)

 

 

 

 

前連結会計年度末

59,400

2,500

7,100

権利確定

5,300

権利行使

失効

200

200

未行使残

59,200

2,500

6,900

5,300

 

 

 

 

第6回新株予約権

権利確定前(株)

 

前連結会計年度末

8,400

付与

失効

200

権利確定

未確定残

8,200

権利確定後(株)

 

前連結会計年度末

権利確定

権利行使

失効

未行使残

 

 

(注) 2019年3月1日付株式分割(普通株式1株につき2株の割合)による分割後の株式数に換算して記載しております。

 

②  単価情報

 

 

第2回新株予約権

第3回新株予約権

第4回新株予約権

第5回新株予約権

権利行使価格(円)

2,710

1,630

1,488

1,078

行使時平均株価(円)

付与日における公正な評価単価(円)

1,165.26

626.84

525.53

445.08

 

 

 

第6回新株予約権

権利行使価格(円)

754

行使時平均株価(円)

付与日における公正な評価単価(円)

271.86

 

(注)  2019年3月1日付株式分割(普通株式1株につき2株の割合)による分割後の価格を記載しております。

 

4.当連結会計年度に付与されたストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

該当事項はありません。

 

5.ストック・オプションの権利確定数の見積り方法

基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。

 

(譲渡制限付株式報酬)

当社は、2021年12月24日及び2022年12月23日開催の取締役会決議により、以下のとおり、譲渡制限付株式報酬として新株式の発行を行っております。

なお、当該取引は会社法第202条の2に基づいて、取締役等の報酬等として金銭の払込み等を要しないで株式の発行等をする取引ではないため、「取締役の報酬等として株式を無償交付する取引に関する取扱い」(実務対応報告第41号 2021年1月28日)の適用はありません。

 

1. 譲渡制限付株式報酬にかかる費用計上額及び科目名

 

前連結会計年度

(自 2021年10月1日

 至 2022年9月30日)

当連結会計年度

(自 2022年10月1日

 至 2023年9月30日)

販売費及び一般管理費

7,013千円

4,588千円

 

 

2.譲渡制限付株式の内容

 

 

2022年1月 譲渡制限付株式報酬

付与対象者の区分及び人数

当社取締役(社外取締役を除く) 5名

株式の種類別の付与された株式数

当社普通株式  13,246株

付与日

2022年1月21日

譲渡制限解除条件

割当対象者が、本譲渡制限期間の開始日以降、最初に到来する当社の定時株主総会の開催日まで継続して、当社の取締役その他当社取締役会が定めるいずれかの地位にあったことを条件として、期間満了時点をもって、当該時点において割当対象者が保有する本割当株式の全部につき、譲渡制限を解除する。ただし、割当対象者が、当社取締役会が正当と認める理由により、本譲渡制限期間の開始日以降、最初に到来する当社の定時株主総会の開催日の前日までに当社の取締役その他当社取締役会が定めるいずれの地位からも退任又は退職した場合には、2022年1月から割当対象者が当社の取締役その他当社取締役会が定めるいずれの地位からも退任又は退職した日を含む月までの月数を12で除した数に、当該時点において割当対象者が保有する本割当株式の数を乗じた数(ただし、計算の結果1株未満の端数が生ずる場合には、これを切り捨てるものとする。)の本割当株式につき、当該退任又は退職の直後の時点をもって、これに係る譲渡制限を解除する。

譲渡制限期間

2022年1月21日から2022年9月期定時株主総会の開催日まで

 

 

 

 

 

2023年1月 譲渡制限付株式報酬

付与対象者の区分及び人数

当社取締役(社外取締役を除く) 5名

株式の種類別の付与された株式数

当社普通株式  5,265株

付与日

2023年1月20日

譲渡制限解除条件

割当対象者が、本譲渡制限期間の開始日以降、最初に到来する当社の定時株主総会の開催日まで継続して、当社の取締役その他当社取締役会が定めるいずれかの地位にあったことを条件として、期間満了時点をもって、当該時点において割当対象者が保有する本割当株式の全部につき、譲渡制限を解除する。ただし、割当対象者が、当社取締役会が正当と認める理由により、本譲渡制限期間の開始日以降、最初に到来する当社の定時株主総会の開催日の前日までに当社の取締役その他当社取締役会が定めるいずれの地位からも退任又は退職した場合には、2023年1月から割当対象者が当社の取締役その他当社取締役会が定めるいずれの地位からも退任又は退職した日を含む月までの月数を12で除した数に、当該時点において割当対象者が保有する本割当株式の数を乗じた数(ただし、計算の結果1株未満の端数が生ずる場合には、これを切り捨てるものとする。)の本割当株式につき、当該退任又は退職の直後の時点をもって、これに係る譲渡制限を解除する。

譲渡制限期間

2023年1月20日から2023年9月期定時株主総会の開催日まで

 

 

 

3.譲渡制限付株式の規模及びその変動状況

 

 2022年1月

譲渡制限付株式報酬

2023年1月

譲渡制限付株式報酬

前連結会計年度末の未解除残高

13,246株

 付与

5,265株

無償取得

譲渡制限解除

13,246株

当連結会計年度末の未解除残

5,265株

 

 

4. 公正な評価単価の見積方法

当社取締役会決議日の直前営業日の東京証券取引所における当社の普通株式の終値としております。

 

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

 

前連結会計年度

(2022年9月30日)

 

当連結会計年度

(2023年9月30日)

繰延税金資産

 

 

 

 

 

未払事業税

4,651

千円

 

11,671

千円

未払賞与

7,324

千円

 

8,828

千円

受注損失引当金

678

千円

 

44

千円

長期未払金

10,065

千円

 

10,065

千円

資産除去債務

41,572

千円

 

41,810

千円

減価償却超過額

48,946

千円

 

72,787

千円

減損損失

39,024

千円

 

34,553

千円

繰越欠損金

62,994

千円

 

18,042

千円

その他

6,617

千円

 

10,687

千円

繰延税金資産小計

221,876

千円

 

208,491

千円

評価性引当額

△55,532

千円

 

△59,834

千円

繰延税金資産合計

166,344

千円

 

148,657

千円

 

 

 

 

 

 

繰延税金負債

 

 

 

 

 

その他有価証券評価差額金

△25,127

千円

 

△46,066

千円

資産除去債務に対応する除去費用

△24,773

千円

 

△22,305

千円

繰延税金負債合計

△49,901

千円

 

△68,372

千円

繰延税金資産の純額

116,443

千円

 

80,284

千円

 

 

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2022年9月30日

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

合計

(千円)

税務上の繰越欠損金(※)

62,994

62,994

評価性引当額

繰延税金資産

62,994

62,994

 

(※)1 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

2 税務上の繰越欠損金62,994千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産62,994千円を計上しております。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。

 

当連結会計年度(2023年9月30日

 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額については、税務上の繰越欠損金の重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

 前連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため、記載を省略しております。

 また、当連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。

 

 

(資産除去債務関係)

資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの

(1) 当該資産除去債務の概要

事務所用の建物の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。

(2) 当該資産除去債務の金額の算定方法

使用見込期間を取得から15年と見積り、割引率は0.5%~1.6%を使用して資産除去債務の金額を計算しております。

(3) 当該資産除去債務の総額の増減

 

 

前連結会計年度

(自 2021年10月1日

 至 2022年9月30日)

当連結会計年度

(自 2022年10月1日

 至 2023年9月30日)

期首残高

152,419

千円

135,948

千円

資産除去債務の履行による減少額

△18,160

千円

千円

時の経過による調整額

1,688

千円

776

千円

期末残高

135,948

千円

136,724

千円

 

 

(収益認識関係)

(1)顧客との契約から生じる収益を分解した情報 

 

前連結会計年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)

(単位:千円)

売上区分

金額

システム開発

6,315,126

使用許諾・保守運用

399,428

その他

32,534

顧客との契約から生じる収益

6,747,089

外部顧客への売上高

6,747,089

 

 

 

 

 

当連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)

(単位:千円)

売上区分

金額

システム開発

7,566,903

使用許諾・保守運用

450,519

その他

29,439

顧客との契約から生じる収益

8,046,862

外部顧客への売上高

8,046,862

 

 

 

 

 

 

(2)顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項 4.会計方針に関する事項(5)重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

なお、上記いずれも履行義務に対する対価は、履行義務を充足してから1年以内に受領しており、重要な金融要素は含まれておりません。

 

(3)顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

 

前連結会計年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)

① 契約資産及び契約負債の残高等

(単位:千円)

売上区分

金額

顧客との契約から生じた債権(期首残高)

647,819

顧客との契約から生じた債権(期末残高)

1,004,390

契約資産(期首残高)

985,382

契約資産(期末残高)

797,249

契約負債(期首残高)

84,327

 契約負債(期末残高)

 

106,852

 

 

 

 

契約資産は、主にシステムの受託開発等の一定の期間にわたり充足される履行義務について、未請求の受託開発の対価に対する当社グループの権利に関するものであります。契約資産は、対価に対する当社グループの権利が無条件になった時点で顧客との契約から生じた債権に振り替えられます。当該契約に関する対価は、契約条件に従って請求し、受領しております。

契約負債は、契約条件に基づき顧客から受け取った前受金に関するものであり、連結貸借対照表上、流動負債の「その他」に含まれております。契約負債は、収益の認識に伴い取り崩されます。

当連結会計年度に認識された収益の額のうち契約負債(期首残高)に含まれていた額は、84,327千円であります。なお、過去の期間に充足した履行義務から当連結会計年度に認識した収益の額に重要性はありません。

 

② 残存履行義務に配分した取引価格

当社グループにおいては、当初の予想契約期間が1年を超える重要な取引がないため、残存履行義務に関する情報の記載を省略しております。また、顧客との契約から生じる対価の中に、取引価格に含まれていない重要な金額はありません。

 

 

当連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)

① 契約資産及び契約負債の残高等

(単位:千円)

売上区分

金額

顧客との契約から生じた債権(期首残高)

1,004,390

顧客との契約から生じた債権(期末残高)

1,045,887

契約資産(期首残高)

797,249

契約資産(期末残高)

536,882

契約負債(期首残高)

106,852

 契約負債(期末残高)

 

109,728

 

 

 

 

契約資産は、主にシステムの受託開発等の一定の期間にわたり充足される履行義務について、未請求の受託開発の対価に対する当社グループの権利に関するものであります。契約資産は、対価に対する当社グループの権利が無条件になった時点で顧客との契約から生じた債権に振り替えられます。当該契約に関する対価は、契約条件に従って請求し、受領しております。

契約負債は、契約条件に基づき顧客から受け取った前受金に関するものであり、連結貸借対照表上、流動負債の「その他」に含まれております。契約負債は、収益の認識に伴い取り崩されます。

当連結会計年度に認識された収益の額のうち契約負債(期首残高)に含まれていた額は、106,852千円であります。なお、過去の期間に充足した履行義務から当連結会計年度に認識した収益の額に重要性はありません。

 

② 残存履行義務に配分した取引価格

当社グループにおいては、当初の予想契約期間が1年を超える重要な取引がないため、残存履行義務に関する情報の記載を省略しております。また、顧客との契約から生じる対価の中に、取引価格に含まれていない重要な金額はありません。

 

 

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

当社グループはシステム開発事業のみの単一セグメントであるため記載を省略しております。

 

【関連情報】

前連結会計年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)

1 製品及びサービスごとの情報

単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

2 地域ごとの情報

(1) 売上高

本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

(2) 有形固定資産

本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。

 

3 主要な顧客ごとの情報

 

顧客の名称又は氏名

売上高

ソニー生命保険㈱

2,708,670千円

三井住友海上あいおい生命保険㈱

651,264千円

 

(注)当社グループはシステム開発事業のみの単一セグメントであるため、関連するセグメント名の記載を省略しております。

 

当連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)

1 製品及びサービスごとの情報

単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

2 地域ごとの情報

(1) 売上高

本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

(2) 有形固定資産

本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。

 

3 主要な顧客ごとの情報

 

顧客の名称又は氏名

売上高

ソニー生命保険㈱

2,295,555千円

㈱インフォテクノ朝日

1,267,425千円

三井住友海上あいおい生命保険㈱

1,011,548千円

 

(注)当社グループはシステム開発事業のみの単一セグメントであるため、関連するセグメント名の記載を省略しております。

 

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

当社グループはシステム開発事業のみの単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

当社グループはシステム開発事業のみの単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

該当事項はありません。

 

【関連当事者情報】

関連当事者との取引

1 連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

前連結会計年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)

 連結財務諸表提出会社の役員及び個人主要株主等

種類

会社等の名称又は氏名

所在地

資本金

又は

出資金(千円)

事業の内容又は職業

議決権等の所有(被所有)

割合(%)

関連当

事者と

の関係

取引の内容

取引金額

(千円)

科目

期末残高

(千円)

役員

北山雅一

当社代表

取締役

(被所有)

直接 8.84

当社代表取締役

役員退職慰労金返上による債務免除

31,250

役員退職金返上益

 

 

当連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)

 該当事項はありません。

 

2 連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引

該当事項はありません。

 

(1株当たり情報)

 

前連結会計年度

(自 2021年10月1日

至 2022年9月30日)

当連結会計年度

(自 2022年10月1日

至 2023年9月30日)

1株当たり純資産額

500.34

536.42

1株当たり当期純利益又は1株当たり当期純損失(△)

△43.45

38.72

潜在株式調整後
1株当たり当期純利益

 

(注) 1.潜在株式調整後1株当たり当期純利益について、前連結会計年度は、潜在株式は存在するものの、1株当たり当期純損失であるため、当連結会計年度は、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。

2.1株当たり当期純利益又は1株当たり当期純損失の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2021年10月1日

至 2022年9月30日)

当連結会計年度

(自 2022年10月1日

至 2023年9月30日)

1株当たり当期純利益又は1株当たり当期純損失(△)

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失(△)(千円)

△248,375

221,621

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失(△)(千円)

△248,375

221,621

普通株式の期中平均株式数(株)

5,716,116

5,723,837

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定に含まれなかった潜在株式の概要

第2回新株予約権

新株予約権の数 296個

(普通株式 59,200個)

第3回新株予約権

新株予約権の数 25個

(普通株式 2,500個)

第4回新株予約権

新株予約権の数 69個

(普通株式 6,900個)

第5回新株予約権

新株予約権の数 53個

(普通株式 5,300個)

第6回新株予約権

新株予約権の数 82個

(普通株式 8,200個)

なお、概要は「第4 提出会社の状況 1 株式等の状況 (2) 新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。

 

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

 

⑤ 【連結附属明細表】
【社債明細表】

該当事項はありません。

 

【借入金等明細表】

 

区分

当期首残高

(千円)

当期末残高

(千円)

平均利率

(%)

返済期限

短期借入金

500,000

500,000

1.475

1年以内に返済予定の長期借入金

533,353

488,929

1.283

長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。)

344,608

347,354

1.307

2024年~2026年

合計

1,377,961

1,336,283

 

(注) 1.「平均利率」については、借入金の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。

2.長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。)の連結決算日後5年内における1年ごとの返済予定額の総額

 

  

1年超2年以内

(千円)

2年超3年以内

(千円)

3年超4年以内

(千円)

4年超5年以内

(千円)

長期借入金

263,905

83,449

 

 

【資産除去債務明細表】

「資産除去債務関係」注記において記載しておりますので、記載を省略しております。