第4【経理の状況】

1.四半期財務諸表の作成方法について

 当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第63号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期会計期間(2024年1月1日から2024年3月31日まで)及び第1四半期累計期間(2024年1月1日から2024年3月31日まで)に係る四半期財務諸表について、ゼロス有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

3.四半期連結財務諸表について

 四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則(2007年内閣府令第64号)第5条第2項により、当社では、子会社の資産、売上高、損益、利益剰余金及びキャッシュ・フローその他の項目から見て、当企業集団の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に関する合理的な判断を妨げない程度に重要性が乏しいものとして、四半期連結財務諸表は作成しておりません。

 なお、資産基準、売上高基準、利益基準及び利益剰余金基準による割合は次のとおりであります。

  資産基準              10.6%

  売上高基準              0.0%

  利益基準              2.5%

  利益剰余金基準         △0.4%

※会社間項目の消去後の数値により算出しております。

 

1【四半期財務諸表】

(1)【四半期貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当第1四半期会計期間

(2024年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,093,586

1,000,226

売掛金

371,333

302,973

前払費用

80,942

94,988

その他

59,898

13,475

流動資産合計

1,605,761

1,411,662

固定資産

 

 

有形固定資産

15,399

15,208

無形固定資産

1,252

1,134

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

40,659

40,659

関係会社株式

133,580

133,580

敷金及び保証金

85,160

85,160

その他

11,582

11,218

投資その他の資産合計

270,982

270,618

固定資産合計

287,634

286,961

資産合計

1,893,395

1,698,624

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

129,772

99,808

短期借入金

750,000

750,000

未払金

115,238

98,968

契約負債

323,872

280,309

その他

61,681

62,724

流動負債合計

1,380,564

1,291,810

固定負債

 

 

その他

4,286

4,123

固定負債合計

4,286

4,123

負債合計

1,384,851

1,295,933

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

3,757,545

3,801,980

資本剰余金

3,756,545

3,800,980

利益剰余金

7,009,271

7,205,656

自己株式

40

162

株主資本合計

504,779

397,140

新株予約権

3,765

5,550

純資産合計

508,544

402,691

負債純資産合計

1,893,395

1,698,624

 

(2)【四半期損益計算書】

【第1四半期累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第1四半期累計期間

(自 2023年1月1日

 至 2023年3月31日)

当第1四半期累計期間

(自 2024年1月1日

 至 2024年3月31日)

売上高

849,812

819,187

売上原価

983,345

832,418

売上総損失(△)

133,533

13,230

販売費及び一般管理費

169,179

169,607

営業損失(△)

302,712

182,837

営業外収益

 

 

受取利息

523

51

過年度消費税等

6,000

その他

728

169

営業外収益合計

1,251

6,221

営業外費用

 

 

支払利息

11,006

15,761

株式交付費

190

その他

2,867

営業外費用合計

11,006

18,818

経常損失(△)

312,467

195,434

税引前四半期純損失(△)

312,467

195,434

法人税、住民税及び事業税

951

950

法人税等合計

951

950

四半期純損失(△)

313,418

196,385

 

【注記事項】

(継続企業の前提に関する事項)

 当社は、前事業年度まで9期連続となる営業損失及び10期連続となるマイナスの営業キャッシュ・フローを計上しており、継続企業の前提に関する重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が存在しております。

 当社は、当該事象又は状況を解消し事業基盤及び財務基盤の安定化を実現するために、以下の対応策を講じております。

 

①事業基盤の安定化

 徹底的なコスト削減や、事業の選択と集中により、事業基盤の安定化を図ってまいります。具体的には、既存タイトルについては、各タイトルの収益状況に応じた人員配置を行うなど運営体制の見直しを継続的に行うことによりコスト削減を図るほか、その中においても収益が見込めない既存タイトルについては、それらの事業譲渡・配信終了も視野に対応する方針であります。また、他社IPタイトルとのコラボレーションを実施するなど、他社IPの協力を得ることによりユーザーのログイン回数や滞留時間の増加を図り、売上収益の拡大を進めてまいります。今後の新規タイトルにつきましては、新規開発に注力できる体制を構築・維持することで、高品質なタイトルの開発を推進いたします。人員体制及び協力企業の制作力・技術力を踏まえ、過去事例を参考に慎重に工数を見積もることで、開発スケジュールの遅延等による開発費の増加が生じないよう努めてまいります。また、IPの価値と経済条件を踏まえ収益性が高く見込まれるタイトルに対して優先的に開発・運営人員を配置することにより、当社の収益改善を図ってまいります。

 

②財務基盤の安定化

 財務面につきましては、財務基盤の安定化のため、複数社の取引金融機関や協業先と良好な関係性を築いており、引き続き協力を頂くための協議を進めております。なお、2024年3月21日付で発行した第三者割当による行使価額修正条項付第17回新株予約権が2024年3月31日までに3,400個行使された結果、88,740千円の資金調達をしており、財務基盤の安定化が図られております。売上高やコスト等の会社状況を注視し、必要に応じてすみやかな各種対応策の実行をしてまいります。

 

 上記の対応策を講じていくとしても、既存タイトルの売上動向、新規タイトルの売上見込及び運営タイトルの各種コスト削減については将来の予測を含んでおり、引き続き業績の回復状況を慎重に見極める必要があることから、現時点では継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められます。

 なお、四半期財務諸表は継続企業を前提として作成しており、継続企業の前提に関する重要な不確実性の影響を四半期財務諸表に反映しておりません。

 

(株主資本等関係)

 前第1四半期累計期間(自2023年1月1日 至2023年3月31日)

 1.配当金支払額

  該当事項はありません。

 

 2.基準日が当第1四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第1四半期会計期間の

  末日後となるもの

  該当事項はありません。

 

 3.株主資本の金額の著しい変動

  該当事項はありません。

 

 当第1四半期累計期間(自2024年1月1日 至2024年3月31日)

 1.配当金支払額

  該当事項はありません。

 

 2.基準日が当第1四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第1四半期会計期間の

  末日後となるもの

  該当事項はありません。

 

 3.株主資本の金額の著しい変動

 当社は、当第1四半期累計期間において、新株予約権の行使に伴い新株式340,000株の発行を行いました。

この結果、当第1四半期累計期間において資本金及び資本準備金がそれぞれ44,434千円増加し、当第1四半期会計期間末において資本金が3,801,980千円、資本準備金が3,800,980千円となっております。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

 当社は、エンターテインメント事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

(収益認識関係)

当社はエンターテインメント事業の単一セグメントであり、主要な顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、以下のとおりであります。

(単位:千円)

 

 

前第1四半期累計期間

(自 2023年1月1日

至 2023年3月31日)

当第1四半期累計期間

(自 2024年1月1日

至 2024年3月31日)

ゲーム運営による課金収入

844,106

772,328

ゲーム運営による広告収入

5,514

2,660

ゲーム開発による受託収入

42,750

その他

191

1,449

顧客との契約から生じる収益

849,812

819,187

外部顧客への売上高

849,812

819,187

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第1四半期累計期間

(自 2023年1月1日

至 2023年3月31日)

当第1四半期累計期間

(自 2024年1月1日

至 2024年3月31日)

1株当たり四半期純損失(△)

△18円17銭

△9円11銭

(算定上の基礎)

 

 

 四半期純損失(△)(千円)

△313,418

△196,385

 普通株主に帰属しない金額(千円)

 普通株式に係る四半期純損失(△)(千円)

△313,418

△196,385

 普通株式の期中平均株式数(株)

17,243,509

21,547,105

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要

(注)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、1株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

(第17回新株予約権の行使による増資)

 当第1四半期累計期間終了後、2024年4月30日までに第三者割当による行使価額修正条項付第17回新株予約権の一部が行使されております。その概要は以下のとおりです。

 ①行使された新株予約権の行使個数          7,800個

 ②発行した種類及び株式数    普通株式    780,000株

 ③行使価額の総額               181,700千円

 ④資本金増加額                 90,850千円

 ⑤資本剰余金増加額               90,850千円

 

 上記の結果、2024年4月30日現在の普通株式の発行済株式総数は22,323,560株、資本金は3,848,543千円、資本剰余金は3,847,543千円となっております。

 

(借入金の一部期限前返済)

 当社は、2024年4月30日開催の取締役会において、借入金の一部について期限前返済を行うことを決議いたしましたので、下記のとおりお知らせいたします。

 

1.本返済の内容

(1)返済金額 250百万円

(2)返済日   2024年4月30日

(3)返済原資 第17 回新株予約権の発行及び行使による調達資金

 

2.本返済を行う借入金の内容

(1)借入先   モルガン・スタンレー・クレジット・プロダクツ・ジャパン株式会社

(2)借入金額 750百万円

(3)借入金利 借入先指定の固定金利

(借入先との守秘義務により詳細の開示は控えさせていただきます。)

(4)借入実行日 2023年6月30日

(5)返済期日   2024年8月30日

(6)返済方法   期限一括返済

(7)担保の有無 無担保・無保証

 

3.本返済後の借入金の内容

(1)借入先   モルガン・スタンレー・クレジット・プロダクツ・ジャパン株式会社

(2)借入金額 500百万円

(3)借入金利 借入先指定の固定金利

(借入先との守秘義務により詳細の開示は控えさせていただきます。)

(4)借入実行日 2023年6月30日

(5)返済期日   2024年8月30日

(6)返済方法   期限一括返済

(7)担保の有無 無担保・無保証

 

4.借入金の一部期限前返済の理由

 当社は、ブロックチェーンゲームへの進出、新規タイトルの開発及び既存タイトルの運営を継続的に進めるためには財務基盤の安定化を図る必要があります。2024年3月4日開示「第三者割当による第17回及び第18回新株予約権(行使価額修正条項付)の発行及び新株予約権の買取契約(コミット・イシュー※)の締結に関するお知らせ」のとおり、本新株予約権の発行及び行使により資金調達を行い、返済資金を確保したことから、借入依存度の低減を目的として、既存の借入金について一部期限前返済を行うものであります。

 

2【その他】

該当事項はありません。