第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2四半期連結会計期間(2024年1月1日から2024年3月31日まで)及び第2四半期連結累計期間(2023年10月1日から2024年3月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年9月30日)

当第2四半期連結会計期間

(2024年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

5,749,760

9,377,262

売掛金

1,430,711

1,551,705

仕掛品

9,827

8,310

その他

214,474

195,075

貸倒引当金

751

410

流動資産合計

7,404,023

11,131,942

固定資産

 

 

有形固定資産

639,528

606,249

無形固定資産

 

 

のれん

385,015

336,888

ソフトウエア

32,762

48,849

その他

126,137

105,166

無形固定資産合計

543,916

490,905

投資その他の資産

 

 

敷金及び保証金

411,433

408,160

その他

114,054

94,307

投資その他の資産合計

525,487

502,468

固定資産合計

1,708,932

1,599,622

資産合計

9,112,955

12,731,565

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

4,832

4,447

未払金

811,761

771,855

未払費用

8,192

14,205

未払法人税等

78,605

312,222

未払消費税等

241,508

138,062

賞与引当金

48,974

89,969

その他

221,998

218,117

流動負債合計

1,415,872

1,548,881

固定負債

 

 

役員株式給付引当金

149,958

170,035

長期預り保証金

61,675

51,429

その他

99,285

72,630

固定負債合計

310,918

294,095

負債合計

1,726,791

1,842,977

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

364,280

1,967,618

資本剰余金

384,454

1,989,253

利益剰余金

7,332,787

7,604,174

自己株式

729,300

714,230

株主資本合計

7,352,222

10,846,817

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

33,941

41,770

その他の包括利益累計額合計

33,941

41,770

純資産合計

7,386,163

10,888,587

負債純資産合計

9,112,955

12,731,565

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年10月1日

 至 2023年3月31日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年10月1日

 至 2024年3月31日)

売上高

6,148,126

5,718,786

売上原価

4,439,451

4,037,073

売上総利益

1,708,675

1,681,713

販売費及び一般管理費

768,473

803,411

営業利益

940,202

878,301

営業外収益

 

 

受取手数料

280

288

補助金収入

20,548

10,553

助成金収入

158

1,431

その他

866

2,816

営業外収益合計

21,853

15,089

営業外費用

 

 

支払手数料

14,109

為替差損

506

6,631

その他

251

212

営業外費用合計

758

20,953

経常利益

961,296

872,437

特別利益

 

 

貸倒引当金戻入額

188

特別利益合計

188

特別損失

 

 

固定資産除却損

17

7,118

資本業務提携・増資関連費用

57,960

特別損失合計

17

65,079

税金等調整前四半期純利益

961,467

807,357

法人税、住民税及び事業税

248,108

279,118

法人税等調整額

59,403

7,950

法人税等合計

307,512

271,167

四半期純利益

653,955

536,189

親会社株主に帰属する四半期純利益

653,955

536,189

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年10月1日

 至 2023年3月31日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年10月1日

 至 2024年3月31日)

四半期純利益

653,955

536,189

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

3,316

7,829

その他の包括利益合計

3,316

7,829

四半期包括利益

650,638

544,018

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

650,638

544,018

 

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年10月1日

 至 2023年3月31日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年10月1日

 至 2024年3月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

961,467

807,357

減価償却費

47,067

47,260

のれん償却額

48,126

48,126

その他の償却額

20,971

20,971

受取利息及び受取配当金

27

41

貸倒引当金の増減額(△は減少)

188

340

固定資産除却損

17

7,118

資本業務提携・増資関連費用

-

57,960

売上債権の増減額(△は増加)

242,399

120,137

棚卸資産の増減額(△は増加)

2,493

1,180

仕入債務の増減額(△は減少)

1,334

384

賞与引当金の増減額(△は減少)

39,527

40,874

未払金の増減額(△は減少)

36,413

30,504

未払消費税等の増減額(△は減少)

57,751

103,407

役員株式給付引当金の増減額(△は減少)

14,709

20,077

その他

120,517

32,647

小計

780,037

763,464

利息及び配当金の受取額

27

41

資本業務提携・増資関連費用の支払額

-

57,960

法人税等の支払額

398,568

11,617

営業活動によるキャッシュ・フロー

381,496

693,927

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

54,118

11,531

無形固定資産の取得による支出

10,894

22,840

差入保証金の差入による支出

34,235

5,574

差入保証金の回収による収入

39,002

9,803

投資活動によるキャッシュ・フロー

60,246

30,143

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

株式の発行による収入

3,206,675

配当金の支払額

238,862

253,426

自己株式の処分による収入

4,431

財務活動によるキャッシュ・フロー

238,862

2,957,681

現金及び現金同等物に係る換算差額

2,186

6,035

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

80,201

3,627,502

現金及び現金同等物の期首残高

4,951,106

5,749,760

現金及び現金同等物の四半期末残高

5,031,307

9,377,262

 

【注記事項】

(四半期連結損益計算書関係)

※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、以下の通りであります。

 

 前第2四半期連結累計期間

(自  2022年10月1日

  至  2023年3月31日)

 当第2四半期連結累計期間

(自  2023年10月1日

  至  2024年3月31日)

給料

179,382千円

178,969千円

賞与引当金繰入額

34,602千円

48,336千円

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、以下の通りであります。

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年10月1日

至 2023年3月31日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年10月1日

至 2024年3月31日)

現金及び預金

5,031,307千円

9,377,262千円

現金及び現金同等物

5,031,307千円

9,377,262千円

 

(株主資本等関係)

前第2四半期連結累計期間(自 2022年10月1日 至 2023年3月31日)

1 配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年12月21日

定時株主総会

普通株式

245,399

24.00

2022年9月30日

2022年12月22日

利益剰余金

(注)配当金の総額には、役員向け株式交付信託が保有する当社株式に対する配当4,602千円が含まれております。

 

2 株主資本の金額の著しい変動

 該当事項はありません。

 

当第2四半期連結累計期間(自 2023年10月1日 至 2024年3月31日)

1 配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年12月20日

定時株主総会

普通株式

264,802

26.00

2023年9月30日

2023年12月21日

利益剰余金

(注)配当金の総額には、役員向け株式交付信託が保有する当社株式に対する配当4,986千円が含まれております。

 

2 株主資本の金額の著しい変動

 当社は、2023年8月2日開催の取締役会決議に基づき、2023年10月11日付で、株式会社チェンジホールディングスから第三者割当増資の払込を受け、資本金が1,603,337千円、資本準備金が1,603,337千円増加しております。この結果、当第2四半期連結会計期間末において資本金が1,967,618千円、資本剰余金が1,989,253千円となっております。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

前第2四半期連結累計期間(自 2022年10月1日 至 2023年3月31日)

 当社グループは、インターネットセキュリティ事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

当第2四半期連結累計期間(自 2023年10月1日 至 2024年3月31日)

 当社グループは、インターネットセキュリティ事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を分解した情報

(単位:千円)

 

 

前第2四半期累計期間

(自 2022年10月1日

  至 2023年3月31日)

当第2四半期累計期間

(自 2023年10月1日

  至 2024年3月31日)

顧客との契約から生じる収益

6,148,126

5,718,786

その他の収益

合計

6,148,126

5,718,786

当社グループは、インターネットセキュリティ事業の単一セグメントであり、顧客との契約から生じる収益の区分は概ね単一であることから、顧客との契約から生じる収益を分解した情報の記載を省略しております。

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下の通りであります。

項目

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年10月1日

至 2023年3月31日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年10月1日

至 2024年3月31日)

1株当たり四半期純利益

65円18銭

46円87銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益

(千円)

653,955

536,189

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益(千円)

653,955

536,189

普通株式の期中平均株式数(株)

10,033,192

11,440,235

(注) 1.潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため

記載しておりません。

   2.役員向け株式交付信託が保有する当社株式を1株当たり四半期純利益の算定上、期中平均株式数の計算に

おいて控除する自己株式に含めております。(前第2四半期連結累計期間191,780株、当第2四半期連結累計期

間188,566株)

 

(重要な後発事象)

 該当事項はありません

 

2【その他】

 該当事項はありません。