第4【経理の状況】

1.四半期財務諸表の作成方法について

 当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第63号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期会計期間(2024年1月1日から2024年3月31日まで)及び第1四半期累計期間(2024年1月1日から2024年3月31日まで)に係る四半期財務諸表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

3.四半期連結財務諸表について

 「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第64号)第5条第2項により、当社では、子会社の資産、売上高、損益、利益剰余金及びその他の項目から見て、当企業集団の財政状態及び経営成績に関する合理的な判断を誤らせない程度に重要性が乏しいものとして、四半期連結財務諸表は作成しておりません。

 なお、資産基準、売上基準、利益基準及び利益剰余金基準による割合は次のとおりであります。

  資産基準        0.2%

  売上高基準       0.7%

  利益基準        2.2%

  利益剰余金基準     0.0%

 

1【四半期財務諸表】

(1)【四半期貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当第1四半期会計期間

(2024年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

6,327,601

4,414,899

電子記録債権

248,863

240,417

売掛金

13,022,456

14,882,267

商品及び製品

2,404,502

2,464,141

仕掛品

147,613

158,318

原材料

2,089,781

1,678,585

前払費用

121,710

109,022

未収入金

346,058

336,831

未収還付法人税等

17,054

短期貸付金

729

729

その他

31,727

178,391

貸倒引当金

2,100

2,000

流動資産合計

24,738,945

24,478,662

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

16,044,157

16,044,157

減価償却累計額

5,547,212

5,702,662

建物(純額)

10,496,945

10,341,495

構築物

854,835

854,835

減価償却累計額

566,641

578,134

構築物(純額)

288,194

276,701

機械及び装置

23,476,632

23,479,830

減価償却累計額

17,471,607

17,788,238

機械及び装置(純額)

6,005,025

5,691,592

車両運搬具

89,910

90,335

減価償却累計額

85,728

86,242

車両運搬具(純額)

4,182

4,093

工具、器具及び備品

688,482

702,326

減価償却累計額

605,523

609,927

工具、器具及び備品(純額)

82,959

92,399

土地

3,691,198

3,691,198

建設仮勘定

444,186

502,062

有形固定資産合計

21,012,692

20,599,543

無形固定資産

 

 

電話加入権

11,091

11,091

商標権

14,524

13,870

諸施設利用権

7,951

7,758

ソフトウエア

52,917

50,031

ソフトウエア仮勘定

54,815

72,808

無形固定資産合計

141,300

155,561

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当第1四半期会計期間

(2024年3月31日)

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

2,508,288

3,027,236

関係会社株式

599,784

599,784

関係会社出資金

33,620

33,620

従業員に対する長期貸付金

703

593

長期預金

300,000

300,000

長期前払費用

116,856

224,225

長期未収入金

420,120

420,120

前払年金費用

1,059,760

1,057,456

繰延税金資産

374,662

その他

67,152

68,434

貸倒引当金

13,595

13,595

投資その他の資産合計

5,092,692

6,092,538

固定資産合計

26,246,685

26,847,643

資産合計

50,985,631

51,326,305

負債の部

 

 

流動負債

 

 

電子記録債務

12,875

13,625

買掛金

5,026,436

5,068,192

短期借入金

※1,※2 5,000,000

※1,※2 5,000,000

リース債務

13,320

13,320

未払金

159,286

202,156

未払法人税等

251,367

758,243

未払消費税等

46,521

283,574

未払費用

5,246,722

5,432,758

預り金

130,772

98,643

設備関係電子記録債務

38,334

209

株主優待引当金

9,100

資産除去債務

110,000

110,000

その他

481

636

流動負債合計

16,045,219

16,981,360

固定負債

 

 

リース債務

144,306

140,976

退職給付引当金

1,344,011

1,359,133

長期借入金

※1 3,000,000

※1 2,250,000

長期未払金

257,577

257,577

繰延税金負債

88,707

その他

9,162

9,162

固定負債合計

4,843,765

4,016,848

負債合計

20,888,984

20,998,209

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当第1四半期会計期間

(2024年3月31日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

2,843,203

2,843,203

資本剰余金

 

 

資本準備金

800,000

800,000

その他資本剰余金

1,722,897

1,722,897

資本剰余金合計

2,522,897

2,522,897

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

固定資産圧縮積立金

1,317,001

1,297,927

別途積立金

19,100,000

19,100,000

繰越利益剰余金

5,423,203

5,324,512

利益剰余金合計

25,840,204

25,722,439

自己株式

2,317,296

2,317,393

株主資本合計

28,889,008

28,771,146

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

1,174,113

1,513,727

繰延ヘッジ損益

33,524

43,222

評価・換算差額等合計

1,207,637

1,556,949

純資産合計

30,096,646

30,328,096

負債純資産合計

50,985,631

51,326,305

 

(2)【四半期損益計算書】

【第1四半期累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第1四半期累計期間

(自 2023年1月1日

 至 2023年3月31日)

当第1四半期累計期間

(自 2024年1月1日

 至 2024年3月31日)

売上高

10,658,997

10,314,797

売上原価

9,403,600

8,407,732

売上総利益

1,255,397

1,907,064

販売費及び一般管理費

1,531,281

1,463,110

営業利益又は営業損失(△)

275,884

443,954

営業外収益

 

 

受取利息

1,091

8,170

受取配当金

252

198

為替差益

7,224

78,753

資材売却益

1,078

991

受取損害賠償金

21,098

その他

4,407

5,627

営業外収益合計

14,053

114,839

営業外費用

 

 

支払利息

4,437

5,130

支払手数料

21,358

500

遊休資産費用

7,698

7,666

棚卸資産廃棄損

18,610

関係会社支援費用

9,884

31,362

その他

844

営業外費用合計

44,224

63,269

経常利益又は経常損失(△)

306,054

495,525

特別損失

 

 

固定資産廃棄損

629

0

特別損失合計

629

0

税引前四半期純利益又は税引前四半期純損失(△)

306,684

495,525

法人税、住民税及び事業税

499,200

743,600

法人税等調整額

594,793

617,389

法人税等合計

95,593

126,210

四半期純利益又は四半期純損失(△)

211,090

369,314

 

【注記事項】

(四半期貸借対照表関係)

※1 当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行4行と2025年11月28日を期日とする弁済条件付のタームアウト個別貸付契約を締結しております。この契約に基づく借入実行残高は以下のとおりであります。

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当第1四半期会計期間

(2024年3月31日)

借入実行残高

6,000,000千円

5,250,000千円

 なお、弁済条件付のタームアウト個別貸付契約につきましては、以下の財務制限条項が付されており、以下の条項に抵触した場合は期限の利益を喪失し、当該借入金を返済する義務を負っております。

・ 各事業年度末日における単体の貸借対照表における純資産の部の金額を、当該決算期の直前の決算期の末日又は2018年12月に終了する決算期の末日における純資産の部の金額のいずれか大きい方の70%の金額以上に維持すること。

 

※2 当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行4行と2023年3月28日付でタームアウト型リボルビング・クレジット・ファシリティ契約を締結しております。この契約に基づく借入未実行残高は以下のとおりであります。

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当第1四半期会計期間

(2024年3月31日)

リボルビング・クレジット・ファシリティ契約の総額

借入実行残高

10,000,000千円

2,000,000

10,000,000千円

2,000,000

差引額

8,000,000

8,000,000

 なお、タームアウト型リボルビング・クレジット・ファシリティ契約につきましては、以下の財務制限条項が付されており、以下の条項に抵触した場合は期限の利益を喪失し、当該借入金を返済する義務を負っております。

・ 各事業年度末日における単体の貸借対照表における純資産の部の金額を、当該決算期の直前の決算期の末日又は2022年12月に終了する決算期の末日における純資産の部の金額のいずれか大きい方の70%の金額以上に維持すること。

・ 各事業年度の単体の損益計算書における経常損益に関して、経常損失が計上された決算期が2期連続していないこと。

・ 各事業年度末日における単体の貸借対照表における現預金及び経常運転資金(売掛金+割引・裏書譲渡手形を除く受取手形+棚卸資産-買掛金-設備支払手形を除く支払手形)の合計金額が、当該決算期の終了後最初に到来する3月末日におけるファシリティ総貸付極度額以上であること。

 

3 保証債務

 関連会社の借入債務に対して、次のとおり債務保証を行っております。

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当第1四半期会計期間

(2024年3月31日)

PT MC Trading Indonesiaに対するPT EMINA CHEESE INDONESIAの借入債務

261,084千円

(28,378百万インドネシアルピア)

274,356千円

(28,578百万インドネシアルピア)

 なお、上記の債務保証は、三菱商事㈱による前事業年度57,915百万インドネシアルピア、当事業年度58,324

百万インドネシアルピアの債務保証のうち当社持分(49%)について再保証したものであります。

 

 

(四半期キャッシュ・フロー計算書関係)

 当第1四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第1四半期累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は次のとおりであります。

 

前第1四半期累計期間

(自  2023年1月1日

至  2023年3月31日)

当第1四半期累計期間

(自  2024年1月1日

至  2024年3月31日)

減価償却費

513,400千円

498,391千円

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第1四半期累計期間(自 2023年1月1日 至 2023年3月31日)

配当金支払額

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年3月29日

定時株主総会

普通株式

389,670

20.0

2022年12月31日

2023年3月30日

利益剰余金

 

Ⅱ 当第1四半期累計期間(自 2024年1月1日 至 2024年3月31日)

配当金支払額

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年3月28日

定時株主総会

普通株式

487,079

25.0

2023年12月31日

2024年3月29日

利益剰余金

 

 

(持分法損益等)

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当第1四半期会計期間

(2024年3月31日)

関連会社に対する投資の金額

599,784千円

599,784千円

持分法を適用した場合の投資の金額

403,775

411,617

 

 

前第1四半期累計期間

(自 2023年1月1日

  至 2023年3月31日)

当第1四半期累計期間

(自 2024年1月1日

  至 2024年3月31日)

持分法を適用した場合の投資損失の金額

△63,534千円

△27,278千円

 

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

 前第1四半期累計期間(自 2023年1月1日 至 2023年3月31日)及び当第1四半期累計期間(自 2024年1月1日 至 2024年3月31日)

 当社の事業は、食料品の製造・販売業であり、単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

 

(収益認識関係)

 当社は食料品の製造・販売業の単一セグメントであるため、顧客との契約から生じる収益(全て一時点で移転される財又はサービス)の分解情報については、以下のとおり部門別に記載しております。

 

 前第1四半期累計期間(自 2023年1月1日 至 2023年3月31日)

(単位:千円)

 

部門別売上高

合計

チーズ

チョコレート

ナッツ

その他

顧客との契約から生じる収益

9,669,509

818,674

132,661

38,152

10,658,997

 

 当第1四半期累計期間(自 2024年1月1日 至 2024年3月31日)

(単位:千円)

 

部門別売上高

合計

チーズ

ナッツ

その他

顧客との契約から生じる収益

10,107,452

138,325

69,019

10,314,797

(注)「チョコレート部門」については、2023年5月末日をもって販売を終了しております。

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益金額又は1株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、次のとおりであります。

 

前第1四半期累計期間

(自 2023年1月1日

至 2023年3月31日)

当第1四半期累計期間

(自 2024年1月1日

至 2024年3月31日)

1株当たり四半期純利益金額又は1株当たり四半期純損失金額(△)

△10円83銭

18円96銭

(算定上の基礎)

 

 

四半期純利益金額又は四半期純損失金額(△)(千円)

△211,090

369,314

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る四半期純利益金額又は四半期純損失金額(△)(千円)

△211,090

369,314

普通株式の期中平均株式数(株)

19,483,453

19,483,155

(注)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額又は1株当たり四半期純損失金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

 

2【その他】

 該当事項はありません。