第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期連結会計期間(2024年1月1日から2024年3月31日まで)及び第1四半期連結累計期間(2024年1月1日から2024年3月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当第1四半期連結会計期間

(2024年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

97,199

58,515

受取手形及び売掛金

48,433

46,414

商品及び製品

16,724

18,694

仕掛品

1,009

1,147

原材料及び貯蔵品

16,109

15,656

その他

9,087

9,716

貸倒引当金

98

103

流動資産合計

188,464

150,042

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

40,203

40,289

機械装置及び運搬具(純額)

35,585

36,140

工具、器具及び備品(純額)

5,175

5,496

土地

16,069

16,117

リース資産(純額)

1,621

2,131

建設仮勘定

12,803

11,950

有形固定資産合計

111,459

112,126

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

3,758

3,587

ソフトウエア仮勘定

22,477

23,890

のれん

306

298

その他

367

368

無形固定資産合計

26,909

28,144

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

46,840

49,077

退職給付に係る資産

5,639

5,750

投資不動産(純額)

12,224

12,256

その他

4,259

4,305

貸倒引当金

55

55

投資その他の資産合計

68,909

71,334

固定資産合計

207,278

211,605

資産合計

395,743

361,648

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当第1四半期連結会計期間

(2024年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

38,326

31,982

未払費用

25,837

20,372

未払法人税等

3,181

3,003

返金負債

8,383

8,333

1年内償還予定の転換社債型新株予約権付社債

30,001

役員賞与引当金

80

80

株式給付引当金

45

その他

10,133

7,515

流動負債合計

115,991

71,287

固定負債

 

 

退職給付に係る負債

1,426

1,448

繰延税金負債

8,977

10,019

その他

6,231

6,703

固定負債合計

16,635

18,172

負債合計

132,626

89,459

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

7,773

7,773

資本剰余金

9,894

9,894

利益剰余金

226,230

228,807

自己株式

13,809

13,810

株主資本合計

230,089

232,664

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

14,604

17,118

繰延ヘッジ損益

164

385

為替換算調整勘定

16,573

20,429

退職給付に係る調整累計額

1,111

1,025

その他の包括利益累計額合計

32,454

38,958

非支配株主持分

572

565

純資産合計

263,116

272,188

負債純資産合計

395,743

361,648

 

(2)【四半期連結損益及び包括利益計算書】

【第1四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2023年1月1日

 至 2023年3月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2024年1月1日

 至 2024年3月31日)

売上高

71,075

78,986

売上原価

44,761

47,195

売上総利益

26,313

31,791

販売費及び一般管理費

 

 

運送費及び保管費

5,809

6,198

販売促進費

2,124

2,323

広告宣伝費

1,718

2,154

給料及び手当

4,579

5,092

退職給付費用

127

34

その他

8,052

8,720

販売費及び一般管理費合計

22,412

24,524

営業利益

3,900

7,266

営業外収益

 

 

受取利息

170

188

受取配当金

37

81

為替差益

601

持分法による投資利益

212

189

その他

624

506

営業外収益合計

1,645

965

営業外費用

 

 

支払利息

17

19

為替差損

438

その他

225

221

営業外費用合計

242

679

経常利益

5,303

7,552

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

443

特別利益合計

443

特別損失

 

 

子会社清算損

30

特別損失合計

30

税金等調整前四半期純利益

5,272

7,996

法人税、住民税及び事業税

1,390

2,976

法人税等調整額

352

92

法人税等合計

1,038

2,883

四半期純利益

4,233

5,112

(内訳)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益

4,230

5,119

非支配株主に帰属する四半期純利益

3

7

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

485

2,514

繰延ヘッジ損益

22

220

為替換算調整勘定

1,169

3,585

退職給付に係る調整額

51

86

持分法適用会社に対する持分相当額

221

279

その他の包括利益合計

1,802

6,514

四半期包括利益

6,036

11,626

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

6,042

11,624

非支配株主に係る四半期包括利益

6

1

 

【注記事項】

(会計上の見積りの変更と区別することが困難な会計方針の変更)

 (有形固定資産の減価償却方法の変更)

当社及び国内連結子会社は、従来、有形固定資産(リース資産を除く)の減価償却方法は主に定率法を採用しておりましたが、当第1四半期連結会計期間より、定額法に変更しております。

当社は、粉ミルクの生産拠点を、老朽化した柏原工場から岐阜の新工場に移転させることを契機に、有形固定資産の使用実態を見直し、減価償却方法を再検討いたしました。その結果、今後は長期的に安定的な稼働が見込まれることから、取得価額を使用可能期間にわたり均等に費用配分する定額法が、有形固定資産の使用実態をより適切に反映させることができると判断いたしました。

この変更により、従来の方法に比べて、当第1四半期連結累計期間の営業利益、経常利益及び税金等調整前四半期純利益は、それぞれ268百万円増加しております。

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

当第1四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第1四半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。

 

 

前第1四半期連結累計期間

(自  2023年1月1日

至  2023年3月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自  2024年1月1日

至  2024年3月31日)

減価償却費

3,380百万円

3,103百万円

 

※のれんの償却額については重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第1四半期連結累計期間(自 2023年1月1日 至 2023年3月31日)

1.配当金支払額

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年2月14日

取締役会

普通株式

2,543

40

2022年12月31日

2023年3月8日

利益剰余金

 (注)1株当たりの配当額には、記念配当5円(当社創立100周年記念配当)が含まれております。

 

2.株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 

Ⅱ 当第1四半期連結累計期間(自 2024年1月1日 至 2024年3月31日)

1.配当金支払額

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年2月13日

取締役会

普通株式

2,543

40

2023年12月31日

2024年3月7日

利益剰余金

 

2.株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第1四半期連結累計期間(自2023年1月1日 至2023年3月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1

四半期連結損益及び包括利益計算書計上額

(注)2

 

健康

・食品

事業

乳業

事業

栄養

菓子

事業

食品

原料

事業

国内

その他

事業

海外

事業

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

 

顧客との契約から生じる収益

9,454

14,285

14,208

2,697

13,647

16,780

71,075

71,075

その他の収益

外部顧客への売上高

9,454

14,285

14,208

2,697

13,647

16,780

71,075

71,075

セグメント間の内部売上高又は振替高

78

2,386

2,465

2,465

9,454

14,285

14,208

2,776

16,034

16,780

73,540

2,465

71,075

セグメント利益又は損失(△)

119

539

1,622

584

592

794

2,934

965

3,900

(注)1.セグメント利益又は損失の調整額965百万円には、セグメント間取引消去・その他調整額510百万円、各報告セグメントに配分していない全社費用等455百万円が含まれております。全社費用等は、主に報告セグメントに帰属しない販売費及び一般管理費であります。

2.セグメント利益又は損失の合計額は、四半期連結損益及び包括利益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

 該当事項はありません。

 

 

Ⅱ 当第1四半期連結累計期間(自2024年1月1日 至2024年3月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1

四半期連結損益及び包括利益計算書計上額

(注)2

 

健康

・食品

事業

乳業

事業

栄養

菓子

事業

食品

原料

事業

国内

その他

事業

海外

事業

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

 

顧客との契約から生じる収益

9,928

15,353

16,470

2,773

14,773

19,687

78,986

78,986

その他の収益

外部顧客への売上高

9,928

15,353

16,470

2,773

14,773

19,687

78,986

78,986

セグメント間の内部売上高又は振替高

78

3,218

3,296

3,296

9,928

15,353

16,470

2,852

17,991

19,687

82,283

3,296

78,986

セグメント利益又は損失(△)

113

570

2,135

305

479

3,251

5,487

1,778

7,266

(注)1.セグメント利益又は損失の調整額1,778百万円には、セグメント間取引消去・その他調整額575百万円、各報告セグメントに配分していない全社費用等1,203百万円が含まれております。全社費用等は、主に報告セグメントに帰属しない販売費及び一般管理費であります。

2.セグメント利益又は損失の合計額は、四半期連結損益及び包括利益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

 該当事項はありません。

 

3.報告セグメントの変更等に関する事項

(有形固定資産の減価償却方法の変更)

 「会計上の見積りの変更と区別することが困難な会計方針の変更」に記載のとおり、有形固定資産(リース資産を除く)の減価償却の方法については、従来、当社及び国内連結子会社は主として定率法を採用しておりましたが、当第1四半期連結会計期間より定額法に変更しております。

 この変更により、従来の方法と比べて、当第1四半期連結会計期間のセグメント利益が「健康・食品事業」で43百万円、「乳業事業」で112百万円、「栄養菓子事業」で78百万円、「食品原料事業」で7百万円、「国内その他事業」で27百万円それぞれ増加しております。

 

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2023年1月1日

至 2023年3月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2024年1月1日

至 2024年3月31日)

1株当たり四半期純利益

66円52銭

80円51銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益

(百万円)

4,230

5,119

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益(百万円)

4,230

5,119

普通株式の期中平均株式数

(千株)

63,590

63,589

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

(注)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため、記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

(重要な連結範囲の変更)

 当社は2024年4月17日開催の取締役会において当社の持分法適用関連会社である株式会社Greenspoonに対する融資を決議し実行いたしました

 その結果当該融資が同社の資金調達額の総額の過半を超えたため実質支配力基準に基づき第2四半期連結会計期間より連結子会社としております。

 これに伴いのれん及び段階取得に係る差益の計上を予定しておりますが現時点で算定中でありますなお上記を除き連結財務諸表に及ぼす影響は軽微であります

 

(基幹システムにおけるシステム障害発生について)

 当社及び一部の国内連結子会社において、2024年4月3日に基幹システムを切り替えた際に発生したシステム障害により、乳製品・洋生菓子・果汁・清涼飲料などの「チルド食品」(冷蔵品)について、国内における一部の受発注及び出荷業務に影響が出ております。基幹システムの障害発生以降、「チルド食品」(冷蔵品)を取り扱う全国の物流センターにおける業務を一時停止したうえで、全面的な復旧を目指しておりました。しかしながら、2024年4月18日より一部出荷業務を再開いたしましたが、物流センターでの出荷に関するデータ不整合等が発生したほか、想定を超える受注品目数に対し処理が間に合わず、4月19日から再度出荷を停止しております。現時点での全面的な出荷再開時期は未確定ですが、商品の安定的な供給に向け全力で改修作業を進めております。

 当該システム障害が当連結会計年度へ及ぼす影響については、乳業事業、健康・食品事業、国内その他事業等において、今後改修作業が順調に進んだ場合でも、当初業績予想より売上高20,000百万円程度の大幅な減少を見込んでおります。なお、当該見込みは現時点で入手可能な情報に基づいたものであり、追加的な経費の発生も含めて、連結財務諸表への影響は現在精査中であります。

 

2【その他】

2024年2月13日開催の取締役会において、次のとおり剰余金の配当を行うことを決議いたしました。

(イ)配当金の総額……………………2,543百万円

(ロ)1株当たりの金額…………………………………40円

(ハ)支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2024年3月7日

(注)2023年12月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。