第5【経理の状況】

1 連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1)当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1976年大蔵省令第28号)に基づいて作成しております。

 

(2)当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1963年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。

 また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

 

2 監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(2022年10月1日から2023年9月30日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2022年10月1日から2023年9月30日まで)の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツにより監査を受けております。

3 連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

 当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には会計基準等の内容や変更等を適時適切に把握し、的確に対応できるようにするため、必要に応じて監査法人との協議を実施し、その他セミナー等への参加を通して、積極的な情報収集活動に努めております。

 

1【連結財務諸表等】

(1)【連結財務諸表】

①【連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2022年9月30日)

当連結会計年度

(2023年9月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

6,956,004

9,315,408

受取手形、売掛金及び契約資産

※1 28,251,919

※1 30,945,304

商品

11,673

8,607

未成業務支出金

※2 2,269,100

※2 3,000,354

前払費用

4,432,191

3,957,225

その他

2,416,366

3,289,966

貸倒引当金

42,082

35,945

流動資産合計

44,295,172

50,480,922

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

1,393,151

1,889,844

減価償却累計額

859,755

947,600

建物及び構築物(純額)

533,396

942,244

機械装置及び運搬具

1,264,093

1,263,478

減価償却累計額

504,364

567,010

機械装置及び運搬具(純額)

759,729

696,468

工具、器具及び備品

1,617,948

1,706,239

減価償却累計額

933,410

1,096,077

工具、器具及び備品(純額)

684,538

610,162

土地

597,990

599,576

リース資産

233,420

305,917

減価償却累計額

85,175

145,365

リース資産(純額)

148,244

160,552

建設仮勘定

493,172

356,976

有形固定資産合計

3,217,072

3,365,980

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

778,887

812,961

のれん

105,169

87,641

その他

121,947

228,901

無形固定資産合計

1,006,004

1,129,503

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

1,540,661

1,728,180

関係会社株式

974,539

1,104,735

長期貸付金

145,619

455,695

差入保証金

1,206,602

1,306,696

繰延税金資産

1,426,820

1,354,037

破産更生債権等

37,540

37,540

退職給付に係る資産

879,952

1,279,604

その他

611,014

591,505

貸倒引当金

149,426

149,426

投資その他の資産合計

6,673,324

7,708,569

固定資産合計

10,896,400

12,204,054

資産合計

55,191,573

62,684,976

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2022年9月30日)

当連結会計年度

(2023年9月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

8,942,790

9,171,913

短期借入金

※3 8,186,572

※3 12,752,587

未払法人税等

2,046,471

440,561

未払金

1,993,317

1,779,084

未払費用

701,514

756,594

預り金

673,822

859,747

契約負債

6,624,525

7,681,991

賞与引当金

1,931,389

1,761,217

受注損失引当金

※2 1,861,836

※2 2,132,313

その他

1,890,939

1,896,821

流動負債合計

34,853,177

39,232,832

固定負債

 

 

長期借入金

410,529

8,270

退職給付に係る負債

242,040

268,318

役員退職慰労引当金

618,769

638,808

繰延税金負債

139,455

161,738

その他

168,770

185,209

固定負債合計

1,579,566

1,262,346

負債合計

36,432,743

40,495,178

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

760,739

795,186

資本剰余金

1,705,793

1,750,095

利益剰余金

16,280,850

18,678,911

自己株式

646,225

181,278

株主資本合計

18,101,157

21,042,915

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

204,740

329,370

為替換算調整勘定

300,047

386,377

退職給付に係る調整累計額

113,134

383,971

その他の包括利益累計額合計

617,923

1,099,720

非支配株主持分

39,748

47,162

純資産合計

18,758,829

22,189,797

負債純資産合計

55,191,573

62,684,976

 

②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2021年10月1日

 至 2022年9月30日)

当連結会計年度

(自 2022年10月1日

 至 2023年9月30日)

売上高

77,338,963

78,154,245

売上原価

※1 60,418,468

※1 60,890,466

売上総利益

16,920,494

17,263,779

販売費及び一般管理費

※2,※3 13,208,062

※2,※3 13,380,187

営業利益

3,712,432

3,883,591

営業外収益

 

 

受取利息

35,822

75,116

受取配当金

27,537

24,273

保険配当金

16,024

33,225

受取保険金

9,529

1,063

為替差益

675,552

323,907

持分法による投資利益

13,012

その他

34,031

39,485

営業外収益合計

798,497

510,085

営業外費用

 

 

支払利息

36,496

87,861

支払手数料

1,498

1,582

支払保証料

13,422

13,952

持分法による投資損失

85,122

その他

37,928

32,271

営業外費用合計

174,468

135,667

経常利益

4,336,461

4,258,009

特別利益

 

 

助成金収入

※4 19,282

債務保証損失引当金戻入額

※5 31,780

特別利益合計

51,063

特別損失

 

 

債務保証損失

※6 32,390

情報セキュリティ対策費

※7 349,318

臨時損失

※8 44,281

特別調査費用等

※9 246,010

特別損失合計

393,600

278,401

税金等調整前当期純利益

3,993,923

3,979,607

法人税、住民税及び事業税

2,417,561

1,225,671

法人税等調整額

1,160,555

84,952

法人税等合計

1,257,006

1,140,719

当期純利益

2,736,917

2,838,888

非支配株主に帰属する当期純利益

17,891

7,414

親会社株主に帰属する当期純利益

2,719,026

2,831,474

 

【連結包括利益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2021年10月1日

 至 2022年9月30日)

当連結会計年度

(自 2022年10月1日

 至 2023年9月30日)

当期純利益

2,736,917

2,838,888

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

88,152

124,630

為替換算調整勘定

352,124

86,329

退職給付に係る調整額

192,161

270,836

その他の包括利益合計

71,810

481,796

包括利益

2,808,727

3,320,685

(内訳)

 

 

親会社株主に係る包括利益

2,788,229

3,310,936

非支配株主に係る包括利益

20,497

9,748

 

③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

727,929

1,562,483

11,840,468

654,087

13,476,792

会計方針の変更による累積的影響額

 

 

2,012,716

 

2,012,716

会計方針の変更を反映した当期首残高

727,929

1,562,483

13,853,184

654,087

15,489,509

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

291,360

 

291,360

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

2,719,026

 

2,719,026

新株の発行

32,810

32,810

 

 

65,620

自己株式の処分

 

110,500

 

1,137,350

1,247,850

自己株式の取得

 

 

 

1,129,488

1,129,488

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

32,810

143,310

2,427,666

7,862

2,611,648

当期末残高

760,739

1,705,793

16,280,850

646,225

18,101,157

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

非支配株主持分

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

為替換算調整勘定

退職給付に係る調整累計額

その他の包括利益累計額合計

当期首残高

292,893

52,076

305,296

546,113

26,767

14,049,673

会計方針の変更による累積的影響額

 

 

 

 

 

2,012,716

会計方針の変更を反映した当期首残高

292,893

52,076

305,296

546,113

26,767

16,062,389

当期変動額

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

291,360

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

 

 

 

2,719,026

新株の発行

 

 

 

 

 

65,620

自己株式の処分

 

 

 

 

 

1,247,850

自己株式の取得

 

 

 

 

 

1,129,488

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

88,152

352,124

192,161

71,810

12,981

84,791

当期変動額合計

88,152

352,124

192,161

71,810

12,981

2,696,439

当期末残高

204,740

300,047

113,134

617,923

39,748

18,758,829

 

当連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

760,739

1,705,793

16,280,850

646,225

18,101,157

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

433,413

 

433,413

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

2,831,474

 

2,831,474

新株の発行

34,447

34,447

 

 

68,894

自己株式の処分

 

9,855

 

983,946

993,801

自己株式の取得

 

 

 

518,998

518,998

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

34,447

44,302

2,398,061

464,947

2,941,757

当期末残高

795,186

1,750,095

18,678,911

181,278

21,042,915

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

非支配株主持分

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

為替換算調整勘定

退職給付に係る調整累計額

その他の包括利益累計額合計

当期首残高

204,740

300,047

113,134

617,923

39,748

18,758,829

当期変動額

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

433,413

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

 

 

 

2,831,474

新株の発行

 

 

 

 

 

68,894

自己株式の処分

 

 

 

 

 

993,801

自己株式の取得

 

 

 

 

 

518,998

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

124,630

86,329

270,836

481,796

7,414

489,210

当期変動額合計

124,630

86,329

270,836

481,796

7,414

3,430,968

当期末残高

329,370

386,377

383,971

1,099,720

47,162

22,189,797

 

④【連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2021年10月1日

 至 2022年9月30日)

当連結会計年度

(自 2022年10月1日

 至 2023年9月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前当期純利益

3,993,923

3,979,607

減価償却費

815,880

880,820

のれん償却額

17,528

17,528

役員退職慰労引当金の増減額(△は減少)

8,457

20,039

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

36,344

26,278

退職給付に係る資産の増減額(△は増加)

32,748

7,929

受注損失引当金の増減額(△は減少)

364,451

270,476

債務保証損失引当金の増減額(△は減少)

31,780

賞与引当金の増減額(△は減少)

190,401

170,171

貸倒引当金の増減額(△は減少)

5,814

6,137

受取利息及び受取配当金

63,359

99,390

支払利息

36,496

87,861

持分法による投資損益(△は益)

85,122

13,012

助成金収入

19,282

臨時損失

44,281

情報セキュリティ対策費

349,318

債務保証損失

32,390

特別調査費用等

246,010

売上債権及び契約資産の増減額(△は増加)

9,283,473

2,693,385

棚卸資産の増減額(△は増加)

240,460

728,187

仕入債務の増減額(△は減少)

2,444,673

229,123

契約負債の増減額(△は減少)

4,870,897

1,057,466

前払費用の増減額(△は増加)

528,064

627,038

その他

532,745

789,370

小計

5,624,484

2,967,055

利息及び配当金の受取額

97,930

153,619

その他の収入

51,132

71,361

助成金の受取額

40,531

利息の支払額

36,676

85,299

その他の支出

36,203

41,581

臨時損失の支払額

44,281

情報セキュリティ対策費の支払額

404,526

債務保証履行による支払額

32,390

特別調査費用等の支払額

75,695

法人税等の支払額

1,074,539

3,152,523

営業活動によるキャッシュ・フロー

7,031,117

195,454

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の純増減額(△は増加)

448,718

19,177

投資有価証券の取得による支出

514,740

69,551

関係会社株式の取得による支出

424,172

156,970

有形固定資産の取得による支出

1,589,572

703,088

有形固定資産の売却による収入

9,460

2,717

無形固定資産の取得による支出

213,239

470,436

短期貸付金の増減額(△は増加)

152,001

19,118

長期貸付けによる支出

1,100

316,532

長期貸付金の回収による収入

4,117

6,456

敷金及び保証金の差入による支出

77,094

その他

37,500

61,906

投資活動によるキャッシュ・フロー

3,292,465

1,722,536

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2021年10月1日

 至 2022年9月30日)

当連結会計年度

(自 2022年10月1日

 至 2023年9月30日)

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

6,350,000

4,577,529

長期借入れによる収入

734,500

長期借入金の返済による支出

574,272

418,178

自己株式の取得による支出

1,129,488

518,998

自己株式の売却による収入

1,279,191

994,371

配当金の支払額

291,360

433,413

非支配株主への配当金の支払額

4,909

その他

43,578

57,001

財務活動によるキャッシュ・フロー

6,320,082

4,144,308

現金及び現金同等物に係る換算差額

726,007

152,263

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

3,277,492

2,378,581

現金及び現金同等物の期首残高

9,772,341

6,494,848

現金及び現金同等物の期末残高

6,494,848

8,873,430

 

【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1 連結の範囲に関する事項

(1)連結子会社数 13

株式会社オリエンタルコンサルタンツ、株式会社オリエンタルコンサルタンツグローバル、株式会社アサノ大成基礎エンジニアリング、株式会社中央設計技術研究所、株式会社エイテック、株式会社リサーチアンドソリューション、株式会社ジェーエステック、株式会社アキバ、株式会社鈴木建築設計事務所、

三協建設株式会社、Oriental Consultants India Private Limited、

Oriental Consultants Japan Co.,Ltd.、Oriental Consultants Philippines, Inc.

(2)非連結子会社の名称等

 株式会社オリエンタル群馬、株式会社南アルプスゲートウェイ、株式会社フーディア、一般社団法人未知倶楽部、株式会社瀬戸酒造店、株式会社広域水道研究所、株式会社白山瀬波、戸ノ口堰小水力発電株式会社、株式会社オリエンタルアグリ、大分地熱開発株式会社、有限会社西遠リサイクルセンター、株式会社セブンアローズ、

 Oriental Consultants Gulf LLC、PT.Oriental Consultants Indonesia、Oriental Consultants Thailand、OCG East Africa Limited、OC Latin America, S.A.、Pacific Rim Innovation and Management Exponents, Inc.、ORIENTAL CONSULTANTS GLOBAL DO BRASIL LTDA

(連結の範囲から除いた理由)

非連結子会社は、小規模であり、合計の総資産、売上高、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等は、連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないためであります。

2 持分法の適用に関する事項

(1)持分法適用の関連会社数 2

  主要な会社名 i-Probe Inc.、Transport Engineering Design Inc.

(2)持分法を適用しない非連結子会社及び関連会社の名称等

① 持分法を適用しない非連結子会社の名称

  株式会社オリエンタル群馬、株式会社南アルプスゲートウェイ、株式会社フーディア、一般社団法人未知倶楽部、株式会社瀬戸酒造店、株式会社広域水道研究所、株式会社白山瀬波、戸ノ口堰小水力発電株式会社、株式会社オリエンタルアグリ、大分地熱開発株式会社、有限会社西遠リサイクルセンター、株式会社セブンアローズ、

 Oriental Consultants Gulf LLC、PT.Oriental Consultants Indonesia、Oriental Consultants Thailand、OCG East Africa Limited、OC Latin America, S.A.、Pacific Rim Innovation and Management Exponents, Inc.、ORIENTAL CONSULTANTS GLOBAL DO BRASIL LTDA

② 持分法を適用しない関連会社の名称

株式会社ロードステーション前橋上武、株式会社パセット、Platinum 3i Holdings, Inc.

③ 持分法を適用しない理由

 持分法を適用しない非連結子会社及び関連会社は、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても重要性がないため、持分法の適用範囲から除外しております。

(3) 持分法適用会社のうち、決算日が連結決算日と異なる会社については、各社の事業年度に係る財務諸表を使用しております。

3 連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社のうち、Oriental Consultants India Private Limited及びOriental Consultants Japan Co.,Ltd.の決算日は3月31日であります。連結決算日現在で本決算に準じた仮決算を行った財務諸表を基礎としております。

 連結子会社のうち、Oriental Consultants Philippines, Inc.の決算日は6月30日であります。連結財務諸表の作成に当たっては、同決算日現在の財務諸表を使用しております。ただし、7月1日から連結決算日9月30日までの期間に発生した重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。

 

 

4 会計方針に関する事項

(1)重要な資産の評価基準及び評価方法

① 有価証券

満期保有目的の債券

償却原価法によっております。

その他有価証券

イ 市場価格のない株式等以外のもの

 時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定している)によっております。

ロ 市場価格のない株式等

 移動平均法による原価法によっております。

② 棚卸資産

商品

主として個別法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)によっております。

 未成業務支出金

 個別法による原価法によっております。

(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法

① 有形固定資産(リース資産を除く)

 定率法によっております。

 ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)及び、2016年4月1日以後に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法によっております。

 なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物及び構築物    3~50年

機械装置及び運搬具  2~15年

工具、器具及び備品  2~20年

② 無形固定資産(リース資産を除く)

 定額法によっております。

 なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法によっております。

 ③ リース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。

(3)重要な引当金の計上基準

① 貸倒引当金

 債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率等により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

② 賞与引当金

従業員の賞与支給に備えるため、支給見込額のうち当連結会計年度の負担額を計上しております。

③ 受注損失引当金

 受注契約に係る将来の損失に備えるため、当連結会計年度末における受注契約に係る損失見込額を計上しております。

④ 役員退職慰労引当金

 連結子会社の役員退職慰労金(委任型の執行役員を含む)の支給に備えるため、内規に基づく期末要支給額を計上しております。

(4)退職給付に係る会計処理の方法

① 退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

② 数理計算上の差異の費用処理方法

 数理計算上の差異については、従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(主に8年、9年)による定額法により、それぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理しております。

③ 過去勤務費用の費用処理方法

 過去勤務費用については、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(11年)による定額法により費用処理しております。

④ 小規模企業等における簡便法の採用

 一部の連結子会社は退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

(5)重要な収益及び費用の計上基準

 当社グループは、海外・民間・国内公共の社会インフラを中心に、企画・提案~計画・設計~建設・監理~運営・保全まで、多様なサービスを、ワンストップで提供しております。

 当該事業においては、契約書や仕様書で定められた履行義務を労務費、外注委託費、経費といった資源を消費して充足し、成果物を顧客に引き渡す義務を負っており、当該契約について履行義務の充足に係る進捗度を見積り、負う義務を充足するにつれて一定の期間にわたり収益を認識しております。

 なお、履行義務の充足に係る進捗率の見積りの方法は、すべての履行義務を充足するために必要な業務原価総額と、実際に消費した資源により進捗率を見積もることが合理的な事業は業務原価総額に対する実際原価の割合(インプット法)により、顧客への対価の請求により進捗率を見積もることが合理的な事業は契約額に対する実際出来高の割合(アウトプット法)によっております。

 また、履行義務の充足に係る進捗度を合理的に見積もることができないが、発生する費用を回収することが見込まれる場合は、原価回収基準にて収益を認識しております。

(6)重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

 外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

(7)のれんの償却方法及び償却期間

  のれんは、20年以内でその効果の発現する期間(10年)にわたって均等償却しております。

(8)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金及び取得日から3ヶ月以内に満期の到来する流動性の高い、容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない短期投資を計上しております。

 

(重要な会計上の見積り)

(業務進行基準に係る業務収益総額、業務原価総額及び業務進捗度の見積り)

(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

 

前連結会計年度

当連結会計年度

業務進行基準による売上高

68,401,606千円

68,951,055千円

業務進行基準による売上原価

54,946,333千円

55,024,608千円

業務進行基準による受注損失引当金

1,694,560千円

1,966,010千円

(2) 見積りの内容について連結財務諸表利用者の理解に資するその他の情報

 当社グループは、海外・民間・国内公共の社会インフラを中心に、企画・提案~計画・設計~建設・監理~運営・保全まで、多様なサービスを、ワンストップで提供しております。

 当該事業においては、契約書や仕様書で定められた履行義務を労務費、外注委託費、経費といった資源を消費して充足し、成果物を顧客に引き渡す義務を負っており、当該契約について履行義務の充足に係る進捗度を見積り、負う義務を充足するにつれて一定の期間にわたり収益を認識しております。

 履行義務の充足に係る進捗率の見積りの方法は、すべての履行義務を充足するために必要な業務原価総額と、実際に消費した資源により進捗率を見積もることが合理的な事業は業務原価総額に対する実際原価の割合(インプット法)により、顧客への対価の請求により進捗率を見積もることが合理的な事業は契約額に対する実際出来高の割合(アウトプット法)によっております。また、履行義務の充足に係る進捗度を合理的に見積もることができないが、発生する費用を回収することが見込まれる場合は、原価回収基準にて収益を認識しております。

 業務収益総額及び業務原価総額の見積りについては、業務着手段階において実行予算を策定し、着手後の各決算期末においては業務の現況を踏まえて見直しを実施するとともに、業務進捗度については、各決算期末において原価比例法に基づき見積っています。なお、当社グループの事業においては、大型及び業務期間が長期にわたる案件があるため、上記見積りは、今後の業務の進捗に伴い、業務契約の着手後に判明する事実の存在や現場の状況の変化によって業務内容等が変更されること、追加契約の締結等によって影響を受ける可能性があり、翌連結会計年度の連結財務諸表において、売上高、売上原価及び受注損失引当金の金額に重要な影響を及ぼす可能性があります。

 

(未適用の会計基準等)

(法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準等)

・「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日)

・「包括利益の表示に関する会計基準」(企業会計基準第25号 2022年10月28日)

・「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日)

 

(1) 概要

 その他の包括利益に対して課税される場合の法人税等の計上区分及びグループ法人税制が適用される場合の子会社株式等の売却に係る税効果の取扱いを定めるもの。

 

(2) 適用予定日

2025年9月期の期首より適用予定であります。

 

(3) 当該会計基準等の適用による影響

「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

 

(追加情報)

従業員持株会ESOP信託

1.2021年11月12日取締役会決議分

 当社は、2021年11月12日開催の取締役会において、当社グループの持株会を活性化して当社グループ社員の安定的な財産形成を促進すること、並びに、当社グループ社員の会社経営への参画意識の向上と業績向上へのインセンティブ付与により、当社の中長期的な企業価値の向上を図ることを目的として従業員持株会信託型ESOPの再導入を決議いたしました。

(1) 取引の概要

 従業員持株会信託型ESOP(以下「本制度」といいます)は、福利厚生の一環として、当社グループの持株会を活性化して当社グループ社員の安定的な財産形成を促進すること、並びに当社グループ社員の会社経営への参画意識の向上と業績向上へのインセンティブ付与により、当社の中長期的な企業価値の向上を図ることを目的に導入したものであります。

 当社は、従業員持株会の会員のうち、一定の受益者要件を充足する者を受益者とする「従業員持株会信託(他益信託)」(以下「持株会信託」といいます)を設定しております。

 従業員持株会が信託契約後2年間にわたり取得すると見込まれる数の当社株式を借入により調達した資金で一括して取得しております。

 本制度導入後、従業員持株会による当社株式の取得は持株会信託より行っております。

 従業員持株会による当社株式の取得を通じ、持株会信託に売却益相当額が累積した場合には、これを残余財産として受益者要件を充足する従業員持株会の会員に対して分配いたします。一方、当社株価の下落により持株会信託が借入債務を完済できなかった場合には、当社が借入先銀行に対して残存債務を弁済いたします。その際、従業員持株会の会員がその負担を負うことはありません。

(2) 信託に残存する自社の株式

 信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額(付随費用の金額を除く。)により、純資産の部に自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、前連結会計年度334,762千円、118,500株であります。なお、当連結会計年度末においては、信託が終了しているため信託に残存する当社株式はありません。

(3) 総額法の適用により計上された借入金の帳簿価額

  前連結会計年度391,187千円、当連結会計年度-千円

 

2.2023年3月24日取締役会決議分

 当社は、2023年3月24日開催の取締役会において、当社グループの持株会を活性化して当社グループ社員の安定的な財産形成を促進すること、並びに、当社グループ社員の会社経営への参画意識の向上と業績向上へのインセンティブ付与により、当社の中長期的な企業価値の向上を図ることを目的として従業員持株会信託型ESOPの再導入を決議いたしました。

(1) 取引の概要

 従業員持株会信託型ESOP(以下「本制度」といいます)は、福利厚生の一環として、当社グループの持株会を活性化して当社グループ社員の安定的な財産形成を促進すること、並びに当社グループ社員の会社経営への参画意識の向上と業績向上へのインセンティブ付与により、当社の中長期的な企業価値の向上を図ることを目的に導入したものであります。

 当社は、従業員持株会の会員のうち、一定の受益者要件を充足する者を受益者とする「従業員持株会信託(他益信託)」(以下「持株会信託」といいます)を設定しております。

 従業員持株会が信託契約後10ヶ月間にわたり取得すると見込まれる数の当社株式を借入により調達した資金で一括して取得しております。

 本制度導入後、従業員持株会による当社株式の取得は持株会信託より行っております。

 従業員持株会による当社株式の取得を通じ、持株会信託に売却益相当額が累積した場合には、これを残余財産として受益者要件を充足する従業員持株会の会員に対して分配いたします。一方、当社株価の下落により持株会信託が借入債務を完済できなかった場合には、当社が借入先銀行に対して残存債務を弁済いたします。その際、従業員持株会の会員がその負担を負うことはありません。

(2) 信託に残存する自社の株式

 信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額(付随費用の金額を除く。)により、純資産の部に自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は当連結会計年度56,731千円、21,400株であります。

(3) 総額法の適用により計上された借入金の帳簿価額

  当連結会計年度85,779千円

 

(連結貸借対照表関係)

※1 顧客との契約から生じた債権及び契約資産の金額

 

前連結会計年度

(2022年9月30日)

当連結会計年度

(2023年9月30日)

受取手形

23,481千円

89,027千円

売掛金

2,987,882

4,660,695

契約資産

25,240,554

26,195,582

 

※2 損失の発生が見込まれる業務契約に係る未成業務支出金と受注損失引当金は、相殺せず両建てで表示しております。損失の発生が見込まれる業務契約に係る未成業務支出金のうち、受注損失引当金に対応する額は、以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2022年9月30日)

当連結会計年度

(2023年9月30日)

未成業務支出金

1,016,946千円

416,361千円

 

※3  財務制限条項

前連結会計年度(2022年9月30日)

 当社グループのコミットメントライン契約には財務制限条項があり、当社グループはこの財務制限条項に従っております。主な財務制限条項は次のとおりでありますが、これらに抵触した場合には、期限の利益を喪失する可能性があります。

    コミットメントライン契約

(融資枠6,000,000千円、2022年9月30日残高 6,000,000千円)

① 各決算期末日の連結財務諸表の純資産の金額を2019年9月期末日の純資産の金額又は直前の決算期末日の純資産の金額のうち、いずれか高いほうの金額の75%以上に維持すること

② 各決算期の連結財務諸表の営業損益及び経常損益を2期連続して損失としないこと

当連結会計年度(2023年9月30日)

 当社グループのコミットメントライン契約には財務制限条項があり、当社グループはこの財務制限条項に従っております。主な財務制限条項は次のとおりでありますが、これらに抵触した場合には、期限の利益を喪失する可能性があります。

    コミットメントライン契約

(融資枠6,000,000千円、2023年9月30日残高 900,000千円)

① 各決算期末日の連結財務諸表の純資産の金額を2019年9月期末日の純資産の金額又は直前の決算期末日の純資産の金額のうち、いずれか高いほうの金額の75%以上に維持すること

② 各決算期の連結財務諸表の営業損益及び経常損益を2期連続して損失としないこと

 

(連結損益計算書関係)

※1 売上原価に含まれている受注損失引当金繰入額

前連結会計年度

(自 2021年10月1日

至 2022年9月30日)

当連結会計年度

(自 2022年10月1日

至 2023年9月30日)

696,220千円

338,939千円

 

※2 販売費及び一般管理費の主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2021年10月1日

  至 2022年9月30日)

当連結会計年度

(自 2022年10月1日

  至 2023年9月30日)

従業員給料及び手当

4,352,149千円

4,699,765千円

賞与引当金繰入額

1,139,804

1,079,877

役員退職慰労引当金繰入額

62,152

63,033

退職給付費用

207,875

214,454

貸倒引当金繰入額

3,837

3,680

のれん償却額

17,528

17,528

 

 

※3 一般管理費に含まれる研究開発費の総額

前連結会計年度

(自 2021年10月1日

  至 2022年9月30日)

当連結会計年度

(自 2022年10月1日

  至 2023年9月30日)

664,471千円

621,198千円

 

※4 助成金収入

前連結会計年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)

 新型コロナウイルス感染症に対する感染拡大防止への配慮から、当社グループは実施中の業務の一時中止や履行期間の延長の申出を行いました。

 当該期間中に発生した従業員への休業手当等による損失に対応する助成金等を特別利益に計上しております。

当連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)

 該当事項はありません。

 

※5 債務保証損失引当金戻入額

前連結会計年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)

 前連結会計年度において従業員持株会信託型ESOPの借入債務の弁済に備えるため、当該弁済見込額を債務保証損失引当金として計上いたしましたが、その後の当社株式の株価上昇に伴い、借入債務の弁済額を見直し、取り崩したものであります。

当連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)

 該当事項はありません。

 

※6 債務保証損失

前連結会計年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)

 該当事項はありません。

当連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)

 従業員持株会信託型ESOPが借入債務を完済できず、当社が弁済した金額を計上しております。

 

※7 情報セキュリティ対策費

前連結会計年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)

 2021年8月に発生いたしました、弊社を含む弊社グループの複数のサーバーに対するランサムウェアによる攻撃に伴う、復旧に向けた調査及び対応に伴う関連費用を情報セキュリティ対策費用として計上しております。

当連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)

 該当事項はありません。

 

※8 臨時損失

前連結会計年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)

 新型コロナウイルス感染症に対する感染拡大防止への配慮から、当社グループは実施中の業務の一時中止や履行期間の延長の申出を行いました。

 このため、当該期間中に発生した従業員への休業手当等を臨時損失として特別損失に計上しております。

当連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)

 該当事項はありません。

 

※9 特別調査費用等

前連結会計年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)

 該当事項はありません。

当連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)

 当社連結子会社における不適切な会計処理に関する事実関係の調査等を実施するために設置した、外部有識者によって構成する特別調査委員会に係る調査費用及び関連する費用等を特別調査費用等として計上しております。

 

 

(連結包括利益計算書関係)

※  その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

 

前連結会計年度

(自 2021年10月1日

至 2022年9月30日)

当連結会計年度

(自 2022年10月1日

至 2023年9月30日)

その他有価証券評価差額金:

 

 

当期発生額

△ 127,155千円

179,774千円

組替調整額

税効果調整前

△ 127,155

179,774

税効果額

39,002

△ 55,144

その他有価証券評価差額金

△ 88,152

124,630

為替換算調整勘定:

 

 

当期発生額

352,124

86,329

退職給付に係る調整額:

 

 

当期発生額

△202,908

422,273

組替調整額

△75,324

△ 30,550

税効果調整前

△ 278,232

391,723

税効果額

86,071

△ 120,886

退職給付に係る調整額

△ 192,161

270,836

その他の包括利益合計

71,810

481,796

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)

1.発行済株式に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

普通株式

6,080,920株

19,300株

-株

6,100,220株

(注) 普通株式の発行済株式の増加は、2021年12月23日開催の取締役会決議に基づき2022年1月20日に発行いたしました譲渡制限付株式の増加19,300株によるものであります。

 

2.自己株式に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

普通株式

298,517株

388,376株

446,300株

240,593株

   (変動事由の概要)
増加数の主な内訳は、次のとおりであります。

 従業員持株会ESOP信託における自己株式の取得 260,000株

 市場買付による自己株式の取得 127,600株

 譲渡制限付株式の無償取得     634株

 単元未満株式の買取り        142株

減少数の主な内訳は、次のとおりであります。

 従業員持株会ESOP信託に対する自己株式の売却 260,000株

 従業員持株会ESOP信託における自己株式の売却 186,300株

(注) 当連結会計年度期首及び当連結会計年度末の自己株式の株式数には、従業員持株会ESOP信託が保有する自社の株式がそれぞれ44,800株、118,500株含まれております。

 

3.新株予約権等に関する事項

 該当事項はありません。

 

4.配当に関する事項

(1)配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

2021年11月12日

取締役会

普通株式

291,360

50

2021年9月30日

2021年12月24日

(注) 2021年11月12日取締役会の決議による配当金の総額には、従業員持株会ESOP信託が所有する当社株式に対する配当金2,240千円が含まれております。

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議

株式の種類

配当の原資

配当金の総額

(千円)

1株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

2022年11月14日

取締役会

普通株式

利益剰余金

433,413

72.5

2022年9月30日

2022年12月26日

(注) 2022年11月14日取締役会の決議による配当金の総額には、従業員持株会ESOP信託が所有する当社株式に対する配当金8,591千円が含まれております。

 

 

当連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)

1.発行済株式に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

普通株式

6,100,220株

25,900株

-株

6,126,120株

(注) 普通株式の発行済株式の増加は、2022年12月23日開催の取締役会決議に基づき2023年1月20日に発行いたしました譲渡制限付株式の増加25,900株によるものであります。

 

2.自己株式に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

普通株式

240,593株

190,511株

367,100株

64,004株

   (変動事由の概要)
増加数の主な内訳は、次のとおりであります。

 従業員持株会ESOP信託における自己株式の取得 135,000株

 市場買付による自己株式の取得 55,400株

 単元未満株式の買取り         111株

減少数の主な内訳は、次のとおりであります。

 従業員持株会ESOP信託に対する自己株式の売却 135,000株

 従業員持株会ESOP信託における自己株式の売却 232,100株

(注) 当連結会計年度期首及び当連結会計年度末の自己株式の株式数には、従業員持株会ESOP信託が保有する自社の株式がそれぞれ118,500株、21,400株含まれております。

 

3.新株予約権等に関する事項

 該当事項はありません。

 

4.配当に関する事項

(1)配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

2022年11月14日

取締役会

普通株式

433,413

72.5

2022年9月30日

2022年12月26日

(注) 2022年11月14日取締役会の決議による配当金の総額には、従業員持株会ESOP信託が所有する当社株式に対する配当金8,591千円が含まれております。

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議

株式の種類

配当の原資

配当金の総額

(千円)

1株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

2023年11月14日

取締役会

普通株式

利益剰余金

608,351

100

2023年9月30日

2023年12月25日

(注) 2023年11月14日取締役会の決議による配当金の総額には、従業員持株会ESOP信託が所有する当社株式に対する配当金2,140千円が含まれております。

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前連結会計年度

(自  2021年10月1日

至  2022年9月30日)

当連結会計年度

(自  2022年10月1日

至  2023年9月30日)

現金及び預金勘定

6,956,004千円

9,315,408千円

預入期間が3か月を超える定期預金

△461,156

△441,978

現金及び現金同等物

6,494,848

8,873,430

 

(リース取引関係)

1.ファイナンス・リース取引

   所有権移転外ファイナンス・リース取引

① リース資産の内容

有形固定資産

 主として、事業所における設備(「工具、器具及び備品」)であります。

② リース資産の減価償却の方法

 連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「4 会計方針に関する事項 (2)重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

 

2.オペレーティング・リース取引

 オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

(単位:千円)

 

 

前連結会計年度

(2022年9月30日)

当連結会計年度

(2023年9月30日)

1年内

789,218

882,717

1年超

1,350,000

707,216

合計

2,139,218

1,589,934

 

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1)金融商品に対する取組方針

当社グループは、資金運用については安全性の高い金融資産に限定し、必要な資金は銀行借入により調達しております。

 

(2)金融商品の内容及びそのリスク

営業債権である受取手形、売掛金及び契約資産は顧客の信用リスクに晒されており、外貨建の営業債権については、為替の決済レートが未確定であるため、その変動リスクを負っております。

投資有価証券は主に株式であり、上場株式については市場価格の変動リスクに晒されており、非上場株式については発行体の信用リスクに晒されております。

差入保証金は主に本社及び事務所を賃借する際に支出したものであり、預入先の信用リスクが存在します。

営業債務である支払手形及び買掛金は、そのほとんどが1年以内の支払期日であります。なお、外貨建の営業債務については、為替の決済レートが未確定であるため、その変動リスクを負っております。

借入金は主に運転資金に係る資金調達であります。なお、借入金は変動金利であるため金利の変動リスクに晒されております。

 

(3)金融商品に係るリスク管理体制

① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理

当社グループは、所定の社内規程に従い、営業債権である受取手形及び売掛金に係る与信について、取引先毎に期日及び残高を管理するとともに、回収遅延債権の状況をモニタリングすること等により回収懸念の早期把握や軽減を図っております。

② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理

当社グループは、外貨建の営業債権債務について、為替の変動リスクに晒されておりますが、毎月通貨別に為替差損益を把握し、為替変動が損益計画に与える影響、コストを勘案のうえ、外貨建て借入金、デリバティブ取引などを検討し、必要に応じて実行しております。

投資有価証券については、定期的に時価を把握し、株式市況等を勘案して保有状況を継続的に見直しております。また、非上場株式については定期的に発行体の財務状況等の把握を行っております。

借入金の固定金利と変動金利の構成割合については、金利市場の動向を勘案しております。

③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理

当社グループは、年次・月次の資金計画に基づき運転資金の需要を把握し、コミットメントライン契約、当座借越契約により必要な資金調達枠を確保し、流動性リスクを低減しております。

 

(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

 金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。

 

2.金融商品の時価等に関する事項

 連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

 

前連結会計年度(2022年9月30日)

 

連結貸借対照表計上額

(千円)

時価(千円)

差額(千円)

(1)投資有価証券

 

 

 

① 満期保有目的の債券

60,406

64,463

4,057

② その他有価証券

962,450

962,450

(2)関係会社株式

464,353

819,246

354,893

(3)差入保証金

1,206,602

1,170,085

△36,517

 資産計

2,693,813

3,016,246

322,432

(4)長期借入金

410,529

411,291

761

 負債計

410,529

411,291

761

 

当連結会計年度(2023年9月30日)

 

連結貸借対照表計上額

(千円)

時価(千円)

差額(千円)

(1)投資有価証券

 

 

 

① 満期保有目的の債券

67,787

66,038

△1,748

② その他有価証券

1,144,089

1,144,089

(2)関係会社株式

555,877

1,029,833

473,956

(3)差入保証金

1,306,696

1,215,828

△90,868

 資産計

3,074,450

3,455,789

381,339

(4)長期借入金

8,270

8,282

11

 負債計

8,270

8,282

11

※1 現金及び預金、受取手形、売掛金及び契約資産、支払手形及び買掛金、短期借入金、未払法人税等、未払金は、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

※2 市場価格のない株式等は、「(1)投資有価証券」「(2)関係会社株式」には含めておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分

前連結会計年度(千円)

当連結会計年度(千円)

非上場株式

517,804

516,304

非上場関係会社株式

510,186

548,858

 

(注)1.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2022年9月30日)

 

1年以内
  (千円)

1年超
5年以内
 (千円)

5年超
10年以内
 (千円)

10年超
 (千円)

現金及び預金

6,906,004

50,000

受取手形、売掛金及び契約資産

28,251,919

投資有価証券

 

 

 

 

満期保有目的の債券

60,406

合計

35,218,330

50,000

(※) 差入保証金については、返還期日を明確に把握できないため、償還予定額には含まれておりません。

当連結会計年度(2023年9月30日)

 

1年以内
  (千円)

1年超
5年以内
 (千円)

5年超
10年以内
 (千円)

10年超
 (千円)

現金及び預金

9,310,397

5,010

受取手形、売掛金及び契約資産

30,945,304

投資有価証券

 

 

 

 

満期保有目的の債券

67,787

合計

40,323,489

5,010

(※) 差入保証金については、返還期日を明確に把握できないため、償還予定額には含まれておりません。

 

2.短期借入金及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2022年9月30日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

短期借入金

8,157,215

長期借入金

29,357

11,772

398,757

合計

8,186,572

11,772

398,757

(※)長期借入金のうち391,187千円は「ESOP信託」に係るものであり、分割返済日ごとの返済金額の定めがありませんので、期末の借入金残高を最終返済日に一括して返済した場合を想定して記載しております。

 

当連結会計年度(2023年9月30日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

短期借入金

12,739,149

長期借入金

13,438

8,270

合計

12,752,587

8,270

(※)短期借入金のうち85,779千円は「ESOP信託」に係るものであります。

 

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

 金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

  レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

  レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

  レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

  時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

前連結会計年度(2022年9月30日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

その他有価証券

962,450

962,450

資産計

962,450

962,450

 

当連結会計年度(2023年9月30日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

その他有価証券

1,144,089

1,144,089

資産計

1,144,089

1,144,089

 

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前連結会計年度(2022年9月30日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

満期保有目的の債券

64,463

64,463

関係会社株式

819,246

819,246

差入保証金

1,170,085

1,170,085

資産計

819,246

1,234,549

2,053,795

長期借入金

411,291

411,291

負債計

411,291

411,291

 

当連結会計年度(2023年9月30日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

満期保有目的の債券

66,038

66,038

関係会社株式

1,029,833

1,029,833

差入保証金

1,215,828

1,215,828

資産計

1,029,833

1,281,866

2,311,700

長期借入金

8,282

8,282

負債計

8,282

8,282

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

投資有価証券

 上場株式の時価は、相場価格を用いて評価しており、活発な市場で取引されているため、レベル1の時価に分類しております。債券の時価は、取引金融機関から提示される価格に基づいて評価しており、レベル2の時価に分類しております。

関係会社株式

 関係会社株式の時価は相場価格を用いて評価しており活発な市場で取引されているためレベル1の時価に分類しております

差入保証金

 差入保証金の時価は、返還予定時期を見積り、将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標で割り引いた現在価値により算定しております。なお、国債の利率がマイナスの場合、割引率をゼロとして時価を算定しており、レベル2の時価に分類しております。

長期借入金

 長期借入金の時価は、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて時価を算定しており、レベル2の時価に分類しております。

(有価証券関係)

1.満期保有目的の債券

前連結会計年度(2022年9月30日)

 

連結貸借対照表

計上額(千円)

時価
(千円)

差額
(千円)

時価が連結貸借対照表

計上額を超えるもの

60,406

64,463

4,057

時価が連結貸借対照表

計上額を超えないもの

合計

60,406

64,463

4,057

 

当連結会計年度(2023年9月30日)

 

連結貸借対照表

計上額(千円)

時価
(千円)

差額
(千円)

時価が連結貸借対照表

計上額を超えるもの

時価が連結貸借対照表

計上額を超えないもの

67,787

66,038

△1,748

合計

67,787

66,038

△1,748

 

2.その他有価証券

前連結会計年度(2022年9月30日)

 

種類

連結貸借対照表

計上額(千円)

取得原価(千円)

差額(千円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

  株式

416,527

109,508

307,019

小計

416,527

109,508

307,019

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

  株式

545,922

576,932

△31,009

小計

545,922

576,932

△31,009

合計

962,450

686,440

276,009

(注)1 表中の「取得原価」は減損処理後の帳簿価額であります。

    2 非上場株式(連結貸借対照表計上額 517,804千円)については、市場価格のない株式等のため、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

 

当連結会計年度(2023年9月30日)

 

種類

連結貸借対照表

計上額(千円)

取得原価(千円)

差額(千円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

  株式

1,144,089

688,305

455,784

小計

1,144,089

688,305

455,784

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

  株式

小計

合計

1,144,089

688,305

455,784

(注)1 表中の「取得原価」は減損処理後の帳簿価額であります。

    2 非上場株式(連結貸借対照表計上額 516,304千円)については、市場価格のない株式等のため、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

 

3.売却したその他有価証券

前連結会計年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)

種類

売却額(千円)

売却益の合計額
(千円)

売却損の合計額
(千円)

(1)株式

1,990

258

(2)債券

 

 

 

 国債・地方債等

合計

1,990

258

 

当連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)

種類

売却額(千円)

売却益の合計額
(千円)

売却損の合計額
(千円)

(1)株式

7,317

5,817

(2)債券

 

 

 

 国債・地方債等

合計

7,317

5,817

 

4.減損処理を行った有価証券

前連結会計年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)

当連結会計年度において、有価証券について6,513千円減損処理を行っております。

なお、減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50%以上下落した場合には全て減損処理を行い、30%以上~50%未満下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。

 

当連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)

該当事項はありません。

(デリバティブ取引関係)

該当事項はありません。

 

(退職給付関係)

前連結会計年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)

1.採用している退職給付制度の概要

 当社グループは、確定給付型の制度として、主として確定給付企業年金制度及び退職一時金制度を採用しておりますが、一部連結子会社については確定拠出企業年金制度及び前払退職金制度の選択制を採用しております。また、一部連結子会社については、中小企業退職金共済制度、特定退職金共済制度に加入しております。
 複数事業主制度に関する事項は次のとおりであります。

 

(1)制度全体の積立状況に関する事項 (2022年3月31日現在)

 

建設コンサルタンツ

全国そうごう

大阪府建築

 

企業年金基金

企業年金基金

企業年金基金

年金資産の額

93,421百万円

22,048百万円

3,697百万円

年金財政計算上の数理債務の額と

最低責任準備金の額との合計額

71,564百万円

17,838百万円

4,719百万円

差引額

21,856百万円

4,210百万円

△1,021百万円

 

(2)制度全体に占める当社グループの掛金拠出割合 (2022年3月31日現在)

建設コンサルタンツ企業年金基金

6.60%

全国そうごう企業年金基金

1.32%

大阪府建築企業年金基金

0.31%

 

(3)補足説明

建設コンサルタンツ企業年金基金

上記(1)の差引額の主な要因は、年金財政計算上の過去勤務債務残高1,503百万円、繰越剰余金23,359百万円であります。本制度における過去勤務債務の償却方法は期間5年の元利均等償却であります。なお、上記(2)の割合は当社グループの実際の負担割合とは一致しません。

 

全国そうごう企業年金基金

上記(1)の差引額の主な要因は、繰越剰余金3,383百万円であります。なお、上記(2)の割合は当社グループの実際の負担割合とは一致しません。

 

大阪府建築企業年金基金

上記(1)の差引額の主な要因は、年金財政計算上の過去勤務債務残高1,092百万円、繰越剰余金71百万円であります。本制度における過去勤務債務の償却方法は期間9年6ヶ月の元利均等償却であります。なお、上記(2)の割合は当社グループの実際の負担割合とは一致しません。

 

 

2.確定給付制度

(1)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表(簡便法を適用した制度を除く)

退職給付債務の期首残高

5,953,299千円

 勤務費用

515,962千円

 利息費用

39,525千円

 数理計算上の差異の発生額

△144,847千円

 退職給付の支払額

△333,861千円

 過去勤務費用の発生額

△44,390千円

退職給付債務の期末残高

5,985,689千円

 

(2)年金資産の期首残高と期末残高の調整表(簡便法を適用した制度を除く)

年金資産の期首残高

6,922,025千円

 期待運用収益

103,830千円

 数理計算上の差異の発生額

△392,145千円

 事業主からの拠出額

378,601千円

 退職給付の支払額

△323,216千円

年金資産の期末残高

6,689,095千円

 

(3)簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

退職給付に係る負債の期首残高

△16,511千円

 退職給付費用

113,061千円

 退職給付の支払額

△3,979千円

 制度への拠出額

△27,076千円

退職給付に係る負債の期末残高

65,494千円

 

(4)退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

積立型制度の退職給付債務

6,631,893千円

年金資産

△7,269,805千円

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

△637,911千円

 

 

退職給付に係る負債

242,040千円

退職給付に係る資産

△879,952千円

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

△637,911千円

 

(5)退職給付費用及びその内訳項目の金額

勤務費用

629,024千円

利息費用

39,525千円

期待運用収益

△103,830千円

数理計算上の差異の費用処理額

△72,298千円

過去勤務費用の費用処理額

△3,026千円

前払退職金

261,098千円

企業年金基金掛金拠出額

232,226千円

確定給付制度に係る退職給付費用

982,719千円

(注)簡便法を採用している連結子会社の退職給付費用は「勤務費用」に計上しております。

 

(6)退職給付に係る調整額

退職給付に係る調整額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

未認識過去勤務費用

3,026千円

未認識数理計算上の差異

72,298千円

合 計

75,324千円

 

(7)退職給付に係る調整累計額

退職給付に係る調整累計額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

未認識過去勤務費用

41,363千円

未認識数理計算上の差異

123,433千円

合 計

164,797千円

 

(8)年金資産に関する事項

①年金資産の主な内訳

年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。

債券

32.2%

株式

52.0%

現金及び預金

4.5%

その他

11.3%

合 計

100.0%

 

②長期期待運用収益率の設定方法

 年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。

 

(9)数理計算上の計算基礎に関する事項

 当連結会計年度末における主要な数理計算上の計算基礎(加重平均で表しております)。

割引率     0.7%

長期期待運用収益率      1.5%

 

3.確定拠出制度

当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、106,137千円であります。

 

 

当連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)

1.採用している退職給付制度の概要

 当社グループは、確定給付型の制度として、主として確定給付企業年金制度及び退職一時金制度を採用しておりますが、一部連結子会社については確定拠出企業年金制度及び前払退職金制度の選択制を採用しております。また、一部連結子会社については、中小企業退職金共済制度、特定退職金共済制度に加入しております。
 複数事業主制度に関する事項は次のとおりであります。

 

(1)制度全体の積立状況に関する事項 (2023年3月31日現在)

 

建設コンサルタンツ

全国そうごう

大阪府建築

 

企業年金基金

企業年金基金

企業年金基金

年金資産の額

92,768百万円

22,422百万円

3,807百万円

年金財政計算上の数理債務の額と

最低責任準備金の額との合計額

72,477百万円

18,115百万円

4,739百万円

差引額

20,291百万円

4,307百万円

△931百万円

 

(2)制度全体に占める当社グループの掛金拠出割合 (2023年3月31日現在)

建設コンサルタンツ企業年金基金

6.62%

全国そうごう企業年金基金

1.24%

大阪府建築企業年金基金

0.32%

 

(3)補足説明

建設コンサルタンツ企業年金基金

上記(1)の差引額の主な要因は、年金財政計算上の過去勤務債務残高1,163百万円、繰越剰余金21,454百万円であります。本制度における過去勤務債務の償却方法は期間5年の元利均等償却であります。なお、上記(2)の割合は当社グループの実際の負担割合とは一致しません。

 

全国そうごう企業年金基金

上記(1)の差引額の主な要因は、繰越剰余金3,386百万円であります。なお、上記(2)の割合は当社グループの実際の負担割合とは一致しません。

 

大阪府建築企業年金基金

上記(1)の差引額の主な要因は、年金財政計算上の過去勤務債務残高882百万円、繰越不足金50百万円であります。本制度における過去勤務債務の償却方法は期間9年6ヶ月の元利均等償却であります。なお、上記(2)の割合は当社グループの実際の負担割合とは一致しません。

 

 

2.確定給付制度

(1)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表(簡便法を適用した制度を除く)

退職給付債務の期首残高

5,985,689千円

 勤務費用

520,748千円

 利息費用

39,734千円

 数理計算上の差異の発生額

67,275千円

 退職給付の支払額

△279,454千円

退職給付債務の期末残高

6,333,992千円

 

(2)年金資産の期首残高と期末残高の調整表(簡便法を適用した制度を除く)

年金資産の期首残高

6,689,095千円

 期待運用収益

100,336千円

 数理計算上の差異の発生額

489,548千円

 事業主からの拠出額

408,799千円

 退職給付の支払額

△265,542千円

年金資産の期末残高

7,422,238千円

 

(3)簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

退職給付に係る負債の期首残高

65,494千円

 退職給付費用

53,768千円

 退職給付の支払額

△6,590千円

 制度への拠出額

△35,712千円

退職給付に係る負債の期末残高

76,960千円

 

(4)退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

積立型制度の退職給付債務

7,029,748千円

年金資産

△8,041,034千円

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

△1,011,286千円

 

 

退職給付に係る負債

268,318千円

退職給付に係る資産

△1,279,604千円

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

△1,011,286千円

 

(5)退職給付費用及びその内訳項目の金額

勤務費用

574,516千円

利息費用

39,734千円

期待運用収益

△100,336千円

数理計算上の差異の費用処理額

△26,515千円

過去勤務費用の費用処理額

△4,035千円

前払退職金

263,298千円

企業年金基金掛金拠出額

238,669千円

確定給付制度に係る退職給付費用

985,332千円

(注)簡便法を採用している連結子会社の退職給付費用は「勤務費用」に計上しております。

 

(6)退職給付に係る調整額

退職給付に係る調整額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

未認識過去勤務費用

4,035千円

未認識数理計算上の差異

26,515千円

合 計

30,550千円

 

(7)退職給付に係る調整累計額

退職給付に係る調整累計額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

未認識過去勤務費用

37,328千円

未認識数理計算上の差異

519,192千円

合 計

556,520千円

 

(8)年金資産に関する事項

①年金資産の主な内訳

年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。

債券

37.0%

株式

49.0%

現金及び預金

3.1%

その他

11.0%

合 計

100.0%

 

②長期期待運用収益率の設定方法

 年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。

 

(9)数理計算上の計算基礎に関する事項

 当連結会計年度末における主要な数理計算上の計算基礎(加重平均で表しております)。

割引率 0.7%

長期期待運用収益率 1.5%

 

3.確定拠出制度

当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、111,709千円であります。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前連結会計年度

(2022年9月30日)

 

当連結会計年度

(2023年9月30日)

繰延税金資産

 

 

 

未払費用否認額

147,061千円

 

135,298千円

未払金否認額

77,250

 

114,583

未払事業税否認額

99,258

 

25,115

賞与引当金否認額

600,326

 

548,090

受注損失引当金否認額

569,573

 

655,184

減損損失否認額

51,516

 

49,509

ゴルフ会員権評価損否認額

2,614

 

2,614

役員退職慰労引当金否認額

190,972

 

197,147

貸倒引当金否認額

63,161

 

60,929

退職給付に係る負債否認額

58,848

 

54,919

繰越欠損金

29,609

 

25,767

その他

278,664

 

307,540

繰延税金資産小計

2,168,857

 

2,176,699

評価性引当額

△277,656

 

△201,256

繰延税金資産合計

1,891,201

 

1,975,443

 

繰延税金負債

 

 

 

退職給付に係る資産

△342,190

 

△452,962

譲渡損益調整勘定

△106,460

 

△106,460

資本連結に伴う資産の評価差額

△44,941

 

△44,941

その他

△110,244

 

△178,781

繰延税金負債合計

△603,836

 

△783,145

 

 

 

 

繰延税金資産の純額

1,287,364

 

1,192,298

 

 

 

 

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前連結会計年度

(2022年9月30日)

 

当連結会計年度

(2023年9月30日)

法定実効税率

30.6 %

 

30.6%

(調整)

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

0.7

 

1.1

住民税均等割額

1.2

 

1.3

のれんの償却

0.1

 

0.1

評価性引当額の増減額

△0.3

 

△2.5

国外所得に対する事業税相当額

△1.3

 

△0.7

外国子会社税率差異

△1.0

 

△1.3

賃上げ促進税制による税額控除

 

△0.8

その他

1.4

 

0.9

税効果会計適用後の法人税等の負担率

31.5

 

28.7

 

(企業結合等関係)

該当事項はありません。

 

 

(資産除去債務関係)

資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの

1.当該資産除去債務の概要

 事務所拠点の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。

 

2.当該資産除去債務の金額の算定方法

当社グループは、資産除去債務の負債計上及びこれに対応する除去費用の資産計上に代えて、差入保証金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を過去実績等により合理的に見積り、そのうち当連結会計年度の負担に属する金額を費用に計上する方法によっております。

 

3.当該資産除去債務の総額の増減

 

前連結会計年度

(自 2021年10月1日

至 2022年9月30日)

当連結会計年度

(自 2022年10月1日

至 2023年9月30日)

期首残高

121,416千円

147,162千円

時の経過による調整額

25,746

13,820

期末残高

147,162

160,983

 

 

 

 

(賃貸等不動産関係)

賃貸等不動産の総額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。

(収益認識関係)

1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前連結会計年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)

(単位:千円)

 

報告セグメント

合計

インフラ・

マネジメント

サービス

環境

マネジメント

その他

国内市場

36,035,667

9,951,483

1,640,162

47,627,313

海外市場

29,673,790

37,858

29,711,649

顧客との契約から生じる収益

65,709,458

9,989,341

1,640,162

77,338,963

その他の収益

外部顧客への売上高

65,709,458

9,989,341

1,640,162

77,338,963

 

当連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)

(単位:千円)

 

報告セグメント

合計

インフラ・

マネジメント

サービス

環境

マネジメント

その他

国内市場

36,637,094

11,172,369

1,777,433

49,586,896

海外市場

28,556,035

11,314

28,567,349

顧客との契約から生じる収益

65,193,129

11,183,683

1,777,433

78,154,245

その他の収益

外部顧客への売上高

65,193,129

11,183,683

1,777,433

78,154,245

 

2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

 「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等 (1)連結財務諸表 注記事項(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)4 会計方針に関する事項 (5)重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

 なお、取引の対価は契約条件に基づき段階的に受領しており、重大な金融要素は含んでおりません。

 

3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

 

(1)契約資産及び契約負債の残高等

前連結会計年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)

(単位:千円)

 

当連結会計年度期首

(2021年10月1日)

当連結会計年度末

(2022年9月30日)

顧客との契約から生じた債権

2,760,466

3,011,364

契約資産

16,426,831

25,240,554

契約負債

10,485,921

6,624,525

 契約資産は、履行義務を充足しているが未請求の対価に対する当社及び連結子会社の権利に関するものであります。 契約資産は、対価に対する当社及び連結子会社の権利が無条件となった時点で顧客との契約から生じた債権に振り替えております。

 契約負債は、顧客との契約において、当該契約に従い、財又はサービスを顧客に移転する前に請求し、受領した前受金に関するものであります。契約負債は、収益の認識に伴い取り崩されます。

 当連結会計年度に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、9,097,728千円であります。

 過去の期間に充足した履行義務から、当連結会計年度に認識した収益の額は、447,661千円であります。

 

当連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)

(単位:千円)

 

当連結会計年度期首

(2022年10月1日)

当連結会計年度末

(2023年9月30日)

顧客との契約から生じた債権

3,011,364

4,749,722

契約資産

25,240,554

26,195,582

契約負債

6,624,525

7,681,991

 契約資産は、履行義務を充足しているが未請求の対価に対する当社及び連結子会社の権利に関するものであります。 契約資産は、対価に対する当社及び連結子会社の権利が無条件となった時点で顧客との契約から生じた債権に振り替えております。

 契約負債は、顧客との契約において、当該契約に従い、財又はサービスを顧客に移転する前に請求し、受領した前受金に関するものであります。契約負債は、収益の認識に伴い取り崩されます。

 当連結会計年度に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、5,171,362千円であります。

 過去の期間に充足した履行義務から、当連結会計年度に認識した収益の額は、827,979千円であります。

 

(2)残存履行義務に配分した取引価格

   残存履行義務に配分した取引価格の総額及び収益の認識が見込まれる期間は、以下のとおりであります。

(単位:千円)

 

 

前連結会計年度

(2022年9月30日)

当連結会計年度

(2023年9月30日)

1年以内

55,394,921

51,062,826

1年超3年以内

39,355,653

40,880,940

3年超

50,257,058

60,250,402

合計

145,007,632

152,194,170

 

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

1.報告セグメントの概要

当社グループの報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

当社グループは、グローバルなコンサルタント集団としてグループ経営を行い、様々なコンサルティングサービスを提供しております。したがって、当社グループは、経営管理区分上、各子会社をサービスの種類によって区分、集計し業績の評価を行っております。

なお、各報告セグメントに属するサービスの種類は以下のとおりであります。

「インフラ・マネジメントサービス事業」…企画・調査・計画・設計・評価・指導等知的サービスの提供

「環境マネジメント事業」…工事施工・調査、環境浄化、解体工事等

「その他事業」…ソフト販売、ソフト開発、不動産賃貸等

 

2.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

 報告されている事業セグメントの会計処理の方法は「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。

 セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。

 

3.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報

前連結会計年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

連結財務諸表計上額

 

インフラ・

マネジメントサービス

環境

マネジメント

その他

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客に対する売上高

65,709,458

9,989,341

1,640,162

77,338,963

77,338,963

セグメント間の内部売上高又は振替高

5,064

308,176

636,044

949,285

949,285

65,714,523

10,297,518

2,276,206

78,288,248

949,285

77,338,963

セグメント利益(注)

3,388,981

272,062

58,327

3,719,372

6,939

3,712,432

セグメント資産

49,773,420

5,515,752

1,255,007

56,544,180

1,352,606

55,191,573

その他の項目

 

 

 

 

 

 

減価償却費

719,822

60,664

21,244

801,731

14,149

815,880

有形固定資産及び無形固定資産の増加額

1,523,679

30,890

20,606

1,575,177

14,764

1,589,941

(注)セグメント利益は、連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。

 

当連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

連結財務諸表計上額

 

インフラ・

マネジメントサービス

環境

マネジメント

その他

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客に対する売上高

65,193,129

11,183,683

1,777,433

78,154,245

78,154,245

セグメント間の内部売上高又は振替高

3,802

253,061

639,498

896,362

896,362

65,196,932

11,436,745

2,416,931

79,050,608

896,362

78,154,245

セグメント利益(注)

3,389,008

263,086

150,319

3,802,414

81,177

3,883,591

セグメント資産

52,738,850

6,503,836

1,305,087

60,547,774

2,137,201

62,684,976

その他の項目

 

 

 

 

 

 

減価償却費

797,293

60,704

23,604

881,603

782

880,820

有形固定資産及び無形固定資産の増加額

1,100,189

63,201

10,993

1,174,384

1,725

1,176,109

(注)セグメント利益は、連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。

 

4.報告セグメント合計額と連結財務諸表計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)

 (単位:千円)

 

売上高

前連結会計年度

当連結会計年度

報告セグメント計

78,288,248

79,050,608

セグメント間取引消去

△949,285

△896,362

連結財務諸表の売上高

77,338,963

78,154,245

 

 (単位:千円)

 

利益

前連結会計年度

当連結会計年度

報告セグメント計

3,719,372

3,802,414

セグメント間取引消去

372,784

509,404

全社費用(注)

△379,724

△428,227

連結財務諸表の営業利益

3,712,432

3,883,591

(注)全社費用は報告セグメントに帰属しない費用であり、当社の内部利益控除後の一般管理費であります。

 

 (単位:千円)

 

資産

前連結会計年度

当連結会計年度

報告セグメント計

56,544,180

60,547,774

セグメント間取引消去

△2,862,881

△249,374

全社資産(注)

1,510,274

2,386,576

連結財務諸表の資産合計

55,191,573

62,684,976

(注)全社資産は、主に報告セグメントに帰属しない資産であり、連結消去後の当社の余資運用資金(現金及び有価証券)及び管理部門に係る資産であります。

 

 

 (単位:千円)

 

その他の項目

報告セグメント計

調整額(注)

連結財務諸表計上額

前連結

会計年度

当連結

会計年度

前連結

会計年度

当連結

会計年度

前連結

会計年度

当連結

会計年度

減価償却費

801,731

881,603

14,149

△782

815,880

880,820

有形固定資産及び無形固定資産の増加額

1,575,177

1,174,384

14,764

1,725

1,589,941

1,176,109

(注)調整額は、セグメント間取引消去及び全社に係るものであります。

 

【関連情報】

前連結会計年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)

1.製品及びサービスごとの情報

 製品及びサービスの区分が報告セグメント区分と同一であるため、記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

                                                         (単位:千円)

日本

フィリピン

アジア

その他

47,632,922

13,066,887

12,500,138

4,139,013

77,338,963

 (注)1.売上高は業務の対象国を基礎とし、地理的近接度により国又は地域に分類しております。

2.アジアはフィリピンを除いております。

(2)有形固定資産

 本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

3.主要な顧客ごとの情報

(単位:千円)

 

顧客の名称又は氏名

売上高

関連するセグメント名

国土交通省

12,101,769

インフラ・マネジメントサービス

(独)国際協力機構

9,004,035

インフラ・マネジメントサービス

 

当連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)

1.製品及びサービスごとの情報

 製品及びサービスの区分が報告セグメント区分と同一であるため、記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

                                                         (単位:千円)

日本

フィリピン

アジア

その他

49,586,896

10,733,078

13,008,527

4,825,742

78,154,245

 (注)1.売上高は業務の対象国を基礎とし、地理的近接度により国又は地域に分類しております。

2.アジアはフィリピンを除いております。

 

(2)有形固定資産

 本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

3.主要な顧客ごとの情報

(単位:千円)

 

顧客の名称又は氏名

売上高

関連するセグメント名

国土交通省

10,957,341

インフラ・マネジメントサービス

フィリピン共和国 運輸省

8,332,997

インフラ・マネジメントサービス

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

 該当事項はありません。

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

連結財務諸表計上額

 

インフラ・

マネジメントサービス

環境

マネジメント

その他

当期償却額

17,528

17,528

17,528

当期末残高

105,169

105,169

105,169

 

当連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

連結財務諸表計上額

 

インフラ・

マネジメントサービス

環境

マネジメント

その他

当期償却額

17,528

17,528

17,528

当期末残高

87,641

87,641

87,641

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

 該当事項はありません。

 

【関連当事者情報】

連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等

前連結会計年度(自2021年10月1日 至2022年9月30日)

 該当事項はありません。

当連結会計年度(自2022年10月1日 至2023年9月30日)

 該当事項はありません。

 

(1株当たり情報)

 

 

 

前連結会計年度

(自 2021年10月1日

至 2022年9月30日)

当連結会計年度

(自 2022年10月1日

至 2023年9月30日)

1株当たり純資産額

3,194.59円

3,652.62円

1株当たり当期純利益

470.05円

474.24円

(注)1 潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

   2 当社は、従業員持株会信託型ESOPを導入しており、当該信託が所有する当社株式については、連結財務諸表において自己株式として計上しております。1株当たり純資産額及び1株当たり当期純利益の算定にあたっては、当該株式数を自己株式に含めて「期末の普通株式の数」及び「普通株式の期中平均株式数」を算定しております。

     1株当たり当期純利益の算定上、控除した当該自己株式の期中平均株式数は、前連結会計年度153,715株、当連結会計年度61,477株であり、1株当たり純資産額の算定上、控除した当該自己株式の期末株式数は、前連結会計年度118,500株、当連結会計年度21,400株であります。

   3 1株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2021年10月1日

至 2022年9月30日)

当連結会計年度

(自 2022年10月1日

至 2023年9月30日)

連結貸借対照表の純資産の部の合計額

(千円)

18,758,829

22,189,797

純資産の部の合計額から控除する金額

(千円)

 

 

非支配株主持分(千円)

39,748

47,162

普通株式に係る純資産額(千円)

18,719,081

22,142,635

普通株式の発行済株式数(株)

6,100,220

6,126,120

普通株式の自己株式数(株)

240,593

64,004

1株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式の数(株)

5,859,627

6,062,116

   4 1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2021年10月1日

至 2022年9月30日)

当連結会計年度

(自 2022年10月1日

至 2023年9月30日)

1株当たり当期純利益

 

 

連結損益計算書上の親会社株主に帰属する当期純利益(千円)

2,719,026

2,831,474

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益(千円)

2,719,026

2,831,474

普通株式の期中平均株式数(株)

5,784,604

5,970,544

 

(重要な後発事象)

 該当事項はありません。

⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】

 

該当事項はありません。

 

【借入金等明細表】

区分

当期首残高

(千円)

当期末残高

(千円)

平均利率

(%)

返済期限

短期借入金

8,157,215

12,739,149

0.62

1年以内に返済予定の長期借入金

29,357

13,438

0.41

1年以内に返済予定のリース債務

50,007

61,059

リース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)

112,451

117,669

2024年~2028年

長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。)

410,529

8,270

0.41

2025年

合計

8,759,560

12,939,587

(注)1 リース債務は連結貸借対照表では固定負債の「その他」に含めて表示しております。

2 平均利率については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。

3 リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を連結貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。

4 長期借入金及びリース債務(1年以内に返済予定のものを除く)の連結決算日後5年間の返済予定は以下のとおりであります。

 

1年超2年以内

(千円)

2年超3年以内

(千円)

3年超4年以内

(千円)

4年超5年以内

(千円)

長期借入金

8,270

リース債務

50,548

45,138

20,374

1,608

 

【資産除去債務明細表】

当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の1以下であるため、連結財務諸表規則第92条の2の規定により記載を省略しております。

 

(2)【その他】

①当連結会計年度における四半期情報等

(累計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

当連結会計年度

売上高(千円)

18,271,795

41,270,120

58,751,732

78,154,245

税金等調整前四半期(当期)純利益

(千円)

403,314

3,280,548

3,731,855

3,979,607

親会社株主に帰属する四半期(当期)

純利益(千円)

303,549

2,264,471

2,593,910

2,831,474

1株当たり四半期(当期)純利益(円)

51.61

382.31

436.07

474.24

 

(会計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

第4四半期

1株当たり四半期純利益(円)

51.61

328.94

54.89

39.35

 

②  決算日後の状況

  特記事項はありません。

 

③  重要な訴訟事件等

  特記事項はありません。