|
|
(単位:千円) |
|
前事業年度 (2022年9月30日) |
当事業年度 (2023年9月30日) |
資産の部 |
|
|
流動資産 |
|
|
現金及び預金 |
|
|
売掛金 |
|
|
前払費用 |
|
|
短期貸付金 |
|
|
その他 |
|
|
流動資産合計 |
|
|
固定資産 |
|
|
有形固定資産 |
|
|
建物 |
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
無形固定資産 |
|
|
ソフトウエア |
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
投資その他の資産 |
|
|
投資有価証券 |
|
|
関係会社株式 |
|
|
長期前払費用 |
|
|
その他 |
|
|
投資その他の資産合計 |
|
|
固定資産合計 |
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
前事業年度 (2022年9月30日) |
当事業年度 (2023年9月30日) |
負債の部 |
|
|
流動負債 |
|
|
短期借入金 |
|
|
未払金 |
|
|
未払費用 |
|
|
預り金 |
|
|
賞与引当金 |
|
|
その他 |
|
|
流動負債合計 |
|
|
固定負債 |
|
|
長期借入金 |
|
|
繰延税金負債 |
|
|
固定負債合計 |
|
|
負債合計 |
|
|
純資産の部 |
|
|
株主資本 |
|
|
資本金 |
|
|
資本剰余金 |
|
|
資本準備金 |
|
|
その他資本剰余金 |
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
利益剰余金 |
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
株主資本合計 |
|
|
評価・換算差額等 |
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
評価・換算差額等合計 |
|
|
純資産合計 |
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
前事業年度 (自 2021年10月1日 至 2022年9月30日) |
当事業年度 (自 2022年10月1日 至 2023年9月30日) |
営業収益 |
|
|
関係会社受取配当金 |
|
|
関係会社経営管理料 |
|
|
営業収益合計 |
|
|
営業費用 |
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
営業利益 |
|
|
営業外収益 |
|
|
受取利息 |
|
|
受取配当金 |
|
|
その他 |
|
|
営業外収益合計 |
|
|
営業外費用 |
|
|
支払利息 |
|
|
支払手数料 |
|
|
その他 |
|
|
営業外費用合計 |
|
|
経常利益 |
|
|
特別利益 |
|
|
債務保証損失引当金戻入額 |
|
|
特別利益合計 |
|
|
特別損失 |
|
|
債務保証損失 |
|
|
情報セキュリティ対策費 |
|
|
特別損失合計 |
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
法人税等調整額 |
|
|
法人税等合計 |
|
|
当期純利益 |
|
|
前事業年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)
|
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
株主資本 |
|||||||
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|||
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||
|
繰越利益剰余金 |
|||||||
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
|
|
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
|
当期首残高 |
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
当期純利益 |
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
△ |
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
△ |
△ |
△ |
当期変動額合計 |
△ |
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
当事業年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)
|
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
株主資本 |
|||||||
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|||
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||
|
繰越利益 剰余金 |
|||||||
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
|
|
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
|
当期首残高 |
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
当期純利益 |
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
△ |
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
1 資産の評価基準及び評価方法
有価証券
(1)子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法によっております。
(2)その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの
時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定している)によっております。
2 固定資産の減価償却の方法
(1)有形固定資産
定率法によっております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 15年
工具、器具及び備品 3~20年
(2)無形固定資産
定額法によっております。
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法によっております。
3 重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
4 引当金の計上基準
賞与引当金
従業員の賞与支給に備えるため、支給見込額のうち当事業年度の負担額を計上しております。
5 重要な収益及び費用の計上基準
当社の収益は、子会社からの経営管理料及び受取配当金であります。経営管理料については、子会社への経営指導等を行うことが履行義務であり、当該履行義務は時の経過につれて充足されるため、契約期間にわたって収益を認識しております。受取配当金は、配当金の効力発生日をもって認識しております。
(従業員持株会ESOP信託)
当社は、従業員への福利厚生を目的として、従業員持株会に信託を通じて自社の株式を交付する取引を行っております。詳細につきましては、「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等 (1)連結財務諸表 注記事項(追加情報)」に記載のとおりであります。
※ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務
|
前事業年度 (2022年9月30日) |
当事業年度 (2023年9月30日) |
短期金銭債権 |
10,004,864千円 |
11,509,018千円 |
短期金銭債務 |
3,141,277 |
645,900 |
※1 関係会社との取引高
前事業年度 (自 2021年10月1日 至 2022年9月30日) |
当事業年度 (自 2022年10月1日 至 2023年9月30日) |
||
営業取引による取引高 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
14,137千円 |
|
15,431千円 |
営業取引以外の取引による取引高 |
76,773 |
|
89,638 |
※2 一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
前事業年度 (自 2021年10月1日 至 2022年9月30日) |
当事業年度 (自 2022年10月1日 至 2023年9月30日) |
役員報酬 |
|
|
給与手当 |
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
手数料 |
|
|
委託費 |
|
|
地代家賃 |
|
|
旅費及び交通費 |
|
|
減価償却費 |
|
|
※3 債務保証損失引当金戻入額
前事業年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)
前事業年度において従業員持株会信託型ESOPの借入債務の弁済に備えるため、当該弁済見込額を債務保証損失引当金として計上いたしましたが、その後の当社株式の株価上昇に伴い、借入債務の弁済額を見直し、取り崩したものであります。
当事業年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)
該当事項はありません。
※4 債務保証損失
前事業年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)
該当事項はありません。
当事業年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)
従業員持株会信託型ESOPが借入債務を完済できず、当社が弁済した金額を計上しております。
※5 情報セキュリティ対策費
前事業年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)
2021年8月に発生いたしました、弊社を含む弊社グループの複数のサーバーに対するランサムウェアによる攻撃に伴う、復旧に向けた調査及び対応に伴う関連費用を情報セキュリティ対策費用として計上しております。
当事業年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)
該当事項はありません。
前事業年度(2022年9月30日)
子会社株式(貸借対照表計上額6,896,250千円)は、市場価格のない株式等のため、記載しておりません。
当事業年度(2023年9月30日)
子会社株式(貸借対照表計上額6,896,250千円)は、市場価格のない株式等のため、記載しておりません。
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
前事業年度 (2022年9月30日) |
|
当事業年度 (2023年9月30日) |
繰延税金資産 |
|
|
|
未払費用 |
415千円 |
|
381千円 |
賞与引当金 |
2,611 |
|
2,422 |
関係会社株式評価損 |
128,757 |
|
128,757 |
減損損失否認額 |
385 |
|
64 |
繰越欠損金 |
29,609 |
|
25,767 |
その他 |
29,856 |
|
27,971 |
繰延税金資産小計 |
191,634 |
|
185,364 |
評価性引当額 |
△138,229 |
|
△138,229 |
繰延税金資産合計 |
53,405 |
|
47,135 |
|
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
譲渡損益調整勘定 |
△106,460 |
|
△106,460 |
その他有価証券評価差額金 |
△30,712 |
|
△51,211 |
繰延税金負債合計 |
△137,172 |
|
△157,671 |
繰延税金負債の純額 |
△83,766 |
|
△110,536 |
|
|
|
|
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
前事業年度 (2022年9月30日) |
|
当事業年度 (2023年9月30日) |
法定実効税率 |
30.6% |
|
30.6% |
|
|
|
|
(調整) |
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
0.6 |
|
0.5 |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 |
△28.5 |
|
△28.8 |
住民税均等割額 |
0.4 |
|
0.3 |
その他 |
△0.4 |
|
0.0 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
2.8 |
|
2.6 |
該当事項はありません。
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
「重要な会計方針 5 重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。
該当事項はありません。
(単位:千円)
区分 |
資産の種類 |
当期首 残 高 |
当 期 増加額 |
当 期 減少額 |
当 期 償却額 |
当期末 残 高 |
減価償却 累 計 額 |
有形固定資産 |
建物 |
1,560 |
- |
- |
390 |
1,170 |
10,374 |
工具、器具及び備品 |
11,018 |
825 |
- |
3,307 |
8,536 |
32,340 |
|
計 |
12,578 |
825 |
- |
3,697 |
9,706 |
42,715 |
|
無形固定資産 |
ソフトウエア |
7,012 |
900 |
- |
2,033 |
5,878 |
65,897 |
計 |
7,012 |
900 |
- |
2,033 |
5,878 |
65,897 |
(注) 当期増加額の主な内訳は以下のとおりであります。
工具、器具及び備品 情報通信設備 825千円
ソフトウエア 社内管理用ソフトウエア 900千円
(単位:千円)
科 目 |
当期首 残 高 |
当 期 増加額 |
当 期 減少額 |
当期末残高 |
賞与引当金 |
8,527 |
7,911 |
8,527 |
7,911 |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。