第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2024年1月1日から2024年3月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2023年7月1日から2024年3月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、仰星監査法人による四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年6月30日)

当第3四半期連結会計期間

(2024年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

6,813

8,140

売掛金

2,885

3,187

販売用不動産

1,628

961

開発用不動産

※1 4,171

※1 6,633

金銭の信託

4,731

5,183

その他

1,225

852

貸倒引当金

7

7

流動資産合計

21,448

24,950

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

※1 6,802

※1 8,384

土地

※1 1,822

※1 1,822

リース資産(純額)

212

169

建設仮勘定

1,383

2,138

その他(純額)

817

997

有形固定資産合計

11,037

13,512

無形固定資産

 

 

のれん

2,802

2,641

その他

71

347

無形固定資産合計

2,873

2,989

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

610

610

差入保証金

5,298

5,442

繰延税金資産

1,357

1,353

その他

679

689

投資その他の資産合計

7,944

8,094

固定資産合計

21,856

24,596

資産合計

43,304

49,547

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年6月30日)

当第3四半期連結会計期間

(2024年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

300

331

短期借入金

※1 5,374

※1 8,526

1年内返済予定の長期借入金

※1 955

※1 908

リース債務

87

73

未払法人税等

1,272

148

未払金

1,823

2,045

契約負債

9,713

11,604

賞与引当金

135

486

その他

397

271

流動負債合計

20,060

24,396

固定負債

 

 

長期借入金

※1 6,597

※1 7,246

リース債務

146

114

退職給付に係る負債

664

728

資産除去債務

214

232

繰延税金負債

214

212

その他

271

319

固定負債合計

8,108

8,853

負債合計

28,168

33,249

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

2,759

2,759

資本剰余金

2,758

2,762

利益剰余金

9,646

10,788

自己株式

66

42

株主資本合計

15,098

16,267

その他の包括利益累計額

 

 

繰延ヘッジ損益

0

0

退職給付に係る調整累計額

11

3

その他の包括利益累計額合計

12

4

新株予約権

50

34

純資産合計

15,135

16,297

負債純資産合計

43,304

49,547

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

 前第3四半期連結累計期間

(自 2022年7月1日

 至 2023年3月31日)

 当第3四半期連結累計期間

(自 2023年7月1日

 至 2024年3月31日)

売上高

22,486

29,584

売上原価

19,087

24,921

売上総利益

3,399

4,662

販売費及び一般管理費

2,030

2,183

営業利益

1,368

2,478

営業外収益

 

 

受取利息

3

2

補助金収入

415

379

その他

35

42

営業外収益合計

454

424

営業外費用

 

 

支払利息

41

36

その他

5

3

営業外費用合計

47

40

経常利益

1,776

2,863

特別利益

 

 

補助金収入

30

特別利益合計

30

特別損失

 

 

固定資産圧縮損

29

特別損失合計

29

税金等調整前四半期純利益

1,777

2,863

法人税等

637

1,003

四半期純利益

1,139

1,859

親会社株主に帰属する四半期純利益

1,139

1,859

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

 前第3四半期連結累計期間

(自 2022年7月1日

 至 2023年3月31日)

 当第3四半期連結累計期間

(自 2023年7月1日

 至 2024年3月31日)

四半期純利益

1,139

1,859

その他の包括利益

 

 

繰延ヘッジ損益

1

0

退職給付に係る調整額

6

7

その他の包括利益合計

8

8

四半期包括利益

1,147

1,867

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

1,147

1,867

 

【注記事項】

(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)

(税金費用の計算方法)

税金費用については、当第3四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算する方法を採用しております。

 

(四半期連結貸借対照表関係)

※1 担保資産及び担保付債務

 担保に供している資産は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年6月30日)

当第3四半期連結会計期間

(2024年3月31日)

開発用不動産

3,683百万円

4,903百万円

建物及び構築物

5,323

5,130

土地

513

513

9,519

10,546

 

 担保付債務は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年6月30日)

当第3四半期連結会計期間

(2024年3月31日)

短期借入金

4,710百万円

7,258百万円

長期借入金

6,975

6,121

(1年内返済予定の長期借入金含む)

11,686

13,379

 

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

 当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年7月1日

至 2023年3月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年7月1日

至 2024年3月31日)

減価償却費

474百万円

504百万円

のれんの償却額

160

162

 

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2022年7月1日 至 2023年3月31日)

1.配当金支払額

決 議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年9月28日

定時株主総会

普通株式

554

17.0

2022年6月30日

2022年9月29日

利益剰余金

 

2.基準日が当第3四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第3四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2023年7月1日 至 2024年3月31日)

1.配当金支払額

決 議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年9月27日

定時株主総会

普通株式

717

22.0

2023年6月30日

2023年9月28日

利益剰余金

 

2.基準日が当第3四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第3四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2022年7月1日 至 2023年3月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

調整額

四半期連結損益計算書計上額

 

介護事業

不動産事業

その他事業

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

21,599

21

865

22,486

22,486

セグメント間の内部売上高又は振替高

242

242

242

21,599

21

1,107

22,728

242

22,486

セグメント利益又は損失(△)

2,086

46

9

2,048

679

1,368

(注)1.セグメント利益又は損失の調整額△679百万円は、セグメント間取引消去及び各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

2.セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っています。

 

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2023年7月1日 至 2024年3月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

調整額

四半期連結損益計算書計上額

 

介護事業

不動産事業

その他事業

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

24,589

3,977

1,017

29,584

29,584

セグメント間の内部売上高又は振替高

351

351

351

24,589

3,977

1,369

29,935

351

29,584

セグメント利益

3,105

45

68

3,219

741

2,478

(注)1.セグメント利益の調整額△741百万円は、セグメント間取引消去及び各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

2.セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っています。

 

2.報告セグメントの変更等に関する事項

(報告セグメントの区分変更)

 前第4四半期連結累計期間より、従来「その他事業」に含まれていた「不動産事業」を独立区分し報告セグメントとして記載する方法に変更しております。

 なお、前第3四半期連結累計期間のセグメント情報は、変更後の報告セグメントの区分に基づいて作成しております。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

前第3四半期連結累計期間(自 2022年7月1日 至 2023年3月31日)          (単位:百万円)

 

報告セグメント

合計

介護事業

不動産事業

その他事業

介護報酬

8,484

8,484

利用料

13,023

13,023

その他

865

865

顧客との契約から

生じる収益

21,507

865

22,373

その他の収益

91

21

112

外部顧客への売上高

21,599

21

865

22,486

 

当第3四半期連結累計期間(自 2023年7月1日 至 2024年3月31日)          (単位:百万円)

 

報告セグメント

合計

介護事業

不動産事業

その他事業

介護報酬

9,453

9,453

利用料

15,035

15,035

その他

3,974

1,017

4,992

顧客との契約から

生じる収益

24,489

3,974

1,017

29,481

その他の収益

99

2

102

外部顧客への売上高

24,589

3,977

1,017

29,584

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、次のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年7月1日

至 2023年3月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年7月1日

至 2024年3月31日)

(1)1株当たり四半期純利益

34円93銭

56円95銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益

(百万円)

1,139

1,859

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益(百万円)

1,139

1,859

普通株式の期中平均株式数(株)

32,625,108

32,647,836

(2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益

34円87銭

56円87銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額(百万円)

普通株式増加数(株)

60,286

47,707

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

 

2【その他】

該当事項はありません。