1.要約四半期連結財務諸表の作成方法について
2.監査証明について
|
|
|
|
(単位:百万円) |
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注記 |
前連結会計年度 (2023年12月31日) |
|
当第1四半期連結会計期間 (2024年3月31日) |
資産 |
|
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
|
現金及び現金同等物 |
9 |
|
|
|
売上債権及びその他の債権 |
9 |
|
|
|
棚卸資産 |
|
|
|
|
未収法人所得税 |
|
|
|
|
その他の金融資産 |
9 |
|
|
|
その他の流動資産 |
|
|
|
|
流動資産合計 |
|
|
|
|
非流動資産 |
|
|
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有形固定資産 |
|
|
|
|
のれん |
|
|
|
|
無形資産 |
|
|
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|
持分法で会計処理されている投資 |
|
|
|
|
その他の金融資産 |
9 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
その他の非流動資産 |
|
|
|
|
非流動資産合計 |
|
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
|
注記 |
前連結会計年度 (2023年12月31日) |
|
当第1四半期連結会計期間 (2024年3月31日) |
負債及び資本 |
|
|
|
|
負債 |
|
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
|
仕入債務及びその他の債務 |
9 |
|
|
|
社債及び借入金 |
9 |
|
|
|
リース負債 |
|
|
|
|
その他の金融負債 |
9 |
|
|
|
未払法人所得税 |
|
|
|
|
引当金 |
|
|
|
|
契約負債 |
|
|
|
|
その他の流動負債 |
|
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非流動負債 |
|
|
|
|
社債及び借入金 |
9 |
|
|
|
リース負債 |
|
|
|
|
その他の金融負債 |
9 |
|
|
|
退職給付に係る負債 |
|
|
|
|
引当金 |
|
|
|
|
契約負債 |
|
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
その他の非流動負債 |
|
|
|
|
非流動負債合計 |
|
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
資本 |
|
|
|
|
親会社の所有者に帰属する持分 |
|
|
|
|
資本金 |
|
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
|
自己株式 |
|
△ |
|
△ |
利益剰余金 |
|
|
|
|
その他の資本の構成要素 |
|
|
|
|
親会社の所有者に帰属する持分合計 |
|
|
|
|
非支配持分 |
|
|
|
|
資本合計 |
|
|
|
|
負債及び資本合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
|
注記 |
前第1四半期連結累計期間 (自 2023年1月1日 至 2023年3月31日) |
|
当第1四半期連結累計期間 (自 2024年1月1日 至 2024年3月31日) |
売上収益 |
5,7 |
|
|
|
売上原価 |
|
△ |
|
△ |
売上総利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
△ |
|
△ |
持分法による投資利益 |
|
|
|
|
研究開発費 |
|
△ |
|
△ |
減損損失 |
|
△ |
|
△ |
その他の収益 |
|
|
|
|
その他の費用 |
|
△ |
|
△ |
営業利益 |
5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
金融収益 |
|
|
|
|
金融費用 |
|
△ |
|
△ |
税引前四半期利益 |
|
|
|
|
法人所得税費用 |
|
△ |
|
△ |
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期利益の帰属 |
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
|
|
|
非支配持分 |
|
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1株当たり四半期利益 |
|
|
|
|
基本的1株当たり四半期利益(円) |
8 |
|
|
|
希薄化後1株当たり四半期利益(円) |
8 |
|
|
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
|
注記 |
前第1四半期連結累計期間 (自 2023年1月1日 至 2023年3月31日) |
|
当第1四半期連結累計期間 (自 2024年1月1日 至 2024年3月31日) |
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
純損益に振り替えられることのない項目 |
|
|
|
|
確定給付制度の再測定 |
|
|
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
|
|
|
|
持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分 |
|
|
|
|
(小計) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
純損益に振り替えられる可能性のある項目 |
|
|
|
|
在外営業活動体の換算差額 |
|
|
|
|
キャッシュ・フロー・ヘッジ |
|
|
|
△ |
持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分 |
|
|
|
|
(小計) |
|
|
|
|
その他の包括利益合計 |
|
|
|
|
四半期包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益の帰属 |
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
|
|
|
非支配持分 |
|
|
|
|
四半期包括利益 |
|
|
|
|
前第1四半期連結累計期間(自 2023年1月1日 至 2023年3月31日)
|
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
|
|
注記 |
親会社の所有者に帰属する持分 |
|||||
|
資本金 |
資本剰余金 |
自己株式 |
利益剰余金 |
その他の資本の構成要素 |
||
|
確定給付制度の再測定 |
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
|||||
2023年1月1日残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
|
|
|
配当金 |
6 |
|
|
|
△ |
|
|
株式報酬取引 |
|
|
|
|
|
|
|
支配の喪失を伴わない子会社に対する所有者持分の変動 |
|
|
|
|
|
|
|
その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替 |
|
|
|
|
|
△ |
|
所有者との取引額等合計 |
|
|
|
△ |
△ |
△ |
|
2023年3月31日残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
注記 |
親会社の所有者に帰属する持分 |
非支配持分 |
資本合計 |
|||
|
その他の資本の構成要素 |
合計 |
|||||
|
在外営業活動体の換算差額 |
キャッシュ・フロー・ヘッジ |
合計 |
||||
2023年1月1日残高 |
|
|
|
|
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
△ |
|
四半期包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
△ |
|
△ |
配当金 |
6 |
|
|
|
△ |
△ |
△ |
株式報酬取引 |
|
|
|
|
|
|
|
支配の喪失を伴わない子会社に対する所有者持分の変動 |
|
|
|
|
|
|
|
その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替 |
|
|
|
△ |
|
|
|
所有者との取引額等合計 |
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
2023年3月31日残高 |
|
|
|
|
|
|
|
当第1四半期連結累計期間(自 2024年1月1日 至 2024年3月31日)
|
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
|
|
注記 |
親会社の所有者に帰属する持分 |
|||||
|
資本金 |
資本剰余金 |
自己株式 |
利益剰余金 |
その他の資本の構成要素 |
||
|
確定給付制度の再測定 |
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
|||||
2024年1月1日残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
|
|
|
配当金 |
6 |
|
|
|
△ |
|
|
支配の喪失を伴わない子会社に対する所有者持分の変動 |
|
|
△ |
|
|
|
|
その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
所有者との取引額等合計 |
|
|
△ |
△ |
△ |
△ |
△ |
2024年3月31日残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
注記 |
親会社の所有者に帰属する持分 |
非支配持分 |
資本合計 |
|||
|
その他の資本の構成要素 |
合計 |
|||||
|
在外営業活動体の換算差額 |
キャッシュ・フロー・ヘッジ |
合計 |
||||
2024年1月1日残高 |
|
|
|
|
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
△ |
|
|
|
|
四半期包括利益 |
|
|
△ |
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
△ |
|
△ |
配当金 |
6 |
|
|
|
△ |
△ |
△ |
支配の喪失を伴わない子会社に対する所有者持分の変動 |
|
|
|
|
△ |
|
|
その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替 |
|
|
|
△ |
|
|
|
所有者との取引額等合計 |
|
|
|
△ |
△ |
△ |
△ |
2024年3月31日残高 |
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
|
|
|
|
|
|
注記 |
前第1四半期連結累計期間 (自 2023年1月1日 至 2023年3月31日) |
|
当第1四半期連結累計期間 (自 2024年1月1日 至 2024年3月31日) |
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
税引前四半期利益 |
|
|
|
|
減価償却費及び償却費 |
|
|
|
|
減損損失及びその戻入益 |
|
|
|
|
持分法による投資損益(△は利益) |
|
△ |
|
△ |
金融収益 |
|
△ |
|
△ |
金融費用 |
|
|
|
|
棚卸資産の増減額(△は増加) |
|
△ |
|
△ |
売上債権及びその他の債権の増減額(△は増加) |
|
|
|
|
仕入債務及びその他の債務の増減額(△は減少) |
|
△ |
|
△ |
その他 |
|
△ |
|
△ |
(小計) |
|
|
|
|
利息及び配当金の受取額 |
|
|
|
|
利息の支払額 |
|
△ |
|
△ |
法人所得税等の支払額 |
|
△ |
|
△ |
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
有形固定資産の売却による収入 |
|
|
|
|
有形固定資産の取得による支出 |
|
△ |
|
△ |
無形資産の取得による支出 |
|
△ |
|
△ |
投資の売却及び償還による収入 |
|
|
|
|
投資の取得による支出 |
|
△ |
|
△ |
子会社の取得による支出 |
|
|
|
△ |
定期預金の増減額(△は増加) |
|
|
|
△ |
その他 |
|
|
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
自己株式の取得による支出 |
|
△ |
|
△ |
短期借入金の増減額(△は減少) |
|
|
|
|
長期借入れによる収入 |
|
|
|
|
長期借入金の返済による支出 |
|
△ |
|
△ |
社債の償還による支出 |
|
|
|
△ |
リース負債の返済による支出 |
|
△ |
|
△ |
配当金の支払額 |
|
△ |
|
△ |
非支配株主からの払込による収入 |
|
|
|
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
|
現金及び現金同等物の増減額(△は減少) |
|
|
|
△ |
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
|
|
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
|
|
|
|
現金及び現金同等物の期末残高 |
|
|
|
|
大塚ホールディングス株式会社(以下「当社」)は日本に所在する株式会社であります。その登記されている本社及び主要な事業所の住所は当社のホームページ(URL https://www.otsuka.com/jp/)で開示しております。当社の2024年3月31日に終了する3ヵ月間の要約四半期連結財務諸表は、当社及びその子会社(以下「当社グループ」)、並びに当社の関連会社に対する持分により構成されております。
当社グループの事業内容及び主要な活動は、注記「5.事業セグメント」に記載しております。
(1) 準拠の表明
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、四半期連結財務諸表規則第1条の2に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことから、同第93条の規定により、IAS第34号に準拠して作成しております。
本要約四半期連結財務諸表は、2024年4月30日に代表取締役社長兼CEO 樋口達夫及び取締役CFO 牧野祐子によって承認されております。
要約四半期連結財務諸表には年次連結財務諸表で要求されているすべての情報は含まれていないため、2023年12月31日に終了した前連結会計年度の連結財務諸表と併せて利用されるべきものであります。
(2) 機能通貨及び表示通貨
要約四半期連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円を表示通貨としており、百万円未満を切捨てて表示しております。
本要約四半期連結財務諸表において適用する重要性がある会計方針は、前連結会計年度に係る連結財務諸表において適用した会計方針と同一であります。
なお、当第1四半期連結累計期間の法人所得税は、見積年次実効税率を基に算定しております。
要約四半期連結財務諸表の作成において、経営者は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の報告額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定の設定を行うことが義務付けられております。実際の業績はこれらの見積りと異なる場合があります。
見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直されます。会計上の見積りの変更による影響は、その見積りを変更した会計期間及び影響を受ける将来の会計期間において認識されます。
本要約四半期連結財務諸表の金額に重要な影響を与える見積り及び判断は、原則として前連結会計年度に係る連結財務諸表と同様であります。
(1) 報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社は持株会社として、グループ戦略の立案・決定、グループ経営のモニタリング機能を果たすとともに、グループ会社に対して、各種共通サービスの提供を行っており、事業活動は、当社傘下の子会社及び関連会社が展開しております。
当社グループは、事業の核をヘルスケアにおいて、国内・海外で医療関連、ニュートラシューティカルズ関連、消費者関連及びその他の事業活動を展開しており、「医療関連事業」、「ニュートラシューティカルズ関連事業」、「消費者関連事業」及び「その他の事業」の4つを報告セグメントとしております。
「医療関連事業」は、治療薬及び輸液等を生産及び販売しております。「ニュートラシューティカルズ関連事業」は、機能性飲料等、医薬部外品及び栄養補助食品等を生産及び販売しております。「消費者関連事業」は、ミネラルウォーター、嗜好性飲料及び食品等を生産及び販売しております。「その他の事業」は、商品の保管、保管場所の提供、化学薬品及び液晶評価機器・分光分析機器他を生産及び販売しております。
(2) 報告セグメントの変更等に関する事項
2024年12月期からの5年間を対象とする第4次中期経営計画の開始にあたる当第1四半期連結会計期間より、各セグメントの収益、費用及び利益の状況を、より一層明確にするため、従来、「その他の事業」としてきた一部の事業について、以下の変更を行っております。
当該変更は、第4次中期経営計画の策定を契機に、第3次中期経営計画のもとで推進してきたグループ会社間のシナジー効果増加・協業深化に伴いセグメント間取引が増加してきたことから、従来、「その他の事業」としてきた一部の事業について、他のセグメントに直接関連する活動となっている実態をより適切に反映するため、セグメント区分の見直しを行い、収益及び費用を適切に各セグメントに帰属させることを目的にしたものです。
・ 大塚倉庫㈱のグループ会社向け倉庫・運送事業を分離し、各セグメントへ含める方法へ変更
・ 大塚化学㈱他3社の医薬品原末及び中間体を扱うファインケミカル事業を分離し、医療セグメントへ含める方法へ変更
・ 大塚テクノ㈱他2社及び大塚包装工業㈱のグループ会社向け医療用容器・包装の損益を分離し、医療セグメントへ含める方法へ変更
なお、(3) 報告セグメントの売上収益及び業績の前第1四半期連結累計期間については、変更後の報告セグメントの内容に組替えた数値を記載しております。
(3) 報告セグメントの売上収益及び業績
当社グループの報告セグメントごとの売上収益及び業績は、以下のとおりであります。
報告セグメントの利益は、営業利益に基づく数値であります。
セグメント間の内部売上収益及び振替高は市場実勢価格に基づいて算定した合理的な内部振替価格によっております。
前第1四半期連結累計期間(自 2023年1月1日 至 2023年3月31日)
|
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
|
|
報告セグメント |
調整額 (注) |
要約四半期連結損益計算書 |
||||
|
医療関連 事業 |
ニュートラシューティカルズ関連事業 |
消費者 関連事業 |
その他の 事業 |
合計 |
||
売上収益 |
|
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上収益 |
|
|
|
|
|
|
|
セグメント間の内部売上収益又は振替高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
計 |
|
|
|
|
|
△ |
|
セグメント利益 |
|
|
|
|
|
△ |
|
(注)セグメント利益の調整額△12,939百万円には、セグメント間取引消去△105百万円、各セグメントに配賦していない全社費用△13,227百万円、その他の収益393百万円が含まれております。全社費用は、本社等の間接部門に係る費用であります。
当第1四半期連結累計期間(自 2024年1月1日 至 2024年3月31日)
|
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
|
|
報告セグメント |
調整額 (注) |
要約四半期連結損益計算書 |
||||
|
医療関連 事業 |
ニュートラシューティカルズ関連事業 |
消費者 関連事業 |
その他の 事業 |
合計 |
||
売上収益 |
|
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上収益 |
|
|
|
|
|
|
|
セグメント間の内部売上収益又は振替高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
計 |
|
|
|
|
|
△ |
|
セグメント利益 |
|
|
|
|
|
△ |
|
(注)セグメント利益の調整額△10,778百万円には、セグメント間取引消去24百万円、各セグメントに配賦していない全社費用△13,624百万円、その他の収益2,820百万円が含まれております。全社費用は、本社等の間接部門に係る費用であります。
配当金の支払額は、以下のとおりであります。
前第1四半期連結累計期間(自 2023年1月1日 至 2023年3月31日)
(決議) |
株式の種類 |
配当金の総額 (百万円) |
1株当たり配当額 (円) |
基準日 |
効力発生日 |
2023年2月14日 取締役会 |
普通株式 |
27,131 |
50.0 |
2022年12月31日 |
2023年3月31日 |
当第1四半期連結累計期間(自 2024年1月1日 至 2024年3月31日)
(決議) |
株式の種類 |
配当金の総額 (百万円) |
1株当たり配当額 (円) |
基準日 |
効力発生日 |
2024年2月14日 取締役会 |
普通株式 |
32,561 |
60.0 |
2023年12月31日 |
2024年3月29日 |
当社グループは、売上収益を財又はサービスの種類別及び地域別に分解しております。分解した売上収益と報告セグメントとの関連は、以下のとおりであります。
当第1四半期連結累計期間より、報告セグメントの内容の一部を変更しております。詳細は、「要約四半期連結財務諸表注記」の「5.事業セグメント」をご参照ください。
なお、前第1四半期連結累計期間については、変更後の報告セグメントの内容に組替えた数値を記載しております。
前第1四半期連結累計期間(自 2023年1月1日 至 2023年3月31日)
(単位:百万円) |
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報告セグメント |
||||
|
医療関連事業 |
ニュートラシューティカルズ関連事業 |
消費者関連 事業 |
その他の事業 |
合計 |
財又はサービスの種類別 |
|
|
|
|
|
製商品の販売 |
276,002 |
103,945 |
8,121 |
20,515 |
408,585 |
ライセンス収入及びロイヤリティ収入 |
22,636 |
11 |
1 |
- |
22,648 |
その他 |
10,892 |
1 |
106 |
6,109 |
17,109 |
合計 |
309,532 |
103,958 |
8,229 |
26,625 |
448,344 |
地域別(※) |
|
|
|
|
|
日本 |
91,417 |
31,139 |
4,809 |
17,427 |
144,795 |
北米 |
143,555 |
43,486 |
3,139 |
1,122 |
191,303 |
欧州 |
35,481 |
14,142 |
36 |
1,637 |
51,296 |
その他 |
39,077 |
15,189 |
243 |
6,438 |
60,948 |
合計 |
309,532 |
103,958 |
8,229 |
26,625 |
448,344 |
(※)売上収益は、顧客の所在地によっております。
当第1四半期連結累計期間(自 2024年1月1日 至 2024年3月31日)
(単位:百万円) |
|
報告セグメント |
||||
|
医療関連事業 |
ニュートラシューティカルズ関連事業 |
消費者関連 事業 |
その他の事業 |
合計 |
財又はサービスの種類別 |
|
|
|
|
|
製商品の販売 |
329,394 |
126,185 |
7,184 |
20,342 |
483,106 |
ライセンス収入及びロイヤリティ収入 |
17,439 |
29 |
1 |
30 |
17,499 |
その他 |
12,765 |
1 |
89 |
6,054 |
18,911 |
合計 |
359,598 |
126,216 |
7,275 |
26,427 |
519,517 |
地域別(※) |
|
|
|
|
|
日本 |
99,854 |
33,430 |
4,731 |
17,858 |
155,875 |
北米 |
177,836 |
57,237 |
2,269 |
1,060 |
238,403 |
欧州 |
37,214 |
16,118 |
17 |
1,652 |
55,003 |
その他 |
44,693 |
19,429 |
256 |
5,855 |
70,235 |
合計 |
359,598 |
126,216 |
7,275 |
26,427 |
519,517 |
(※)売上収益は、顧客の所在地によっております。
(1) 基本的1株当たり四半期利益の算定上の基礎
|
前第1四半期連結累計期間 (自 2023年1月1日 至 2023年3月31日) |
当第1四半期連結累計期間 (自 2024年1月1日 至 2024年3月31日) |
親会社の所有者に帰属する四半期利益(百万円) |
61,430 |
77,377 |
親会社の普通株主に帰属しない四半期利益(百万円) |
- |
- |
基本的1株当たり四半期利益の計算に使用する四半期 |
61,430 |
77,377 |
加重平均普通株式数(千株) |
542,633 |
542,647 |
基本的1株当たり四半期利益(円) |
113.20 |
142.59 |
(2) 希薄化後1株当たり四半期利益の算定上の基礎
|
前第1四半期連結累計期間 (自 2023年1月1日 至 2023年3月31日) |
当第1四半期連結累計期間 (自 2024年1月1日 至 2024年3月31日) |
基本的1株当たり四半期利益の計算に使用する四半期 |
61,430 |
77,377 |
四半期利益調整額(百万円) |
△10 |
- |
希薄化後1株当たり四半期利益の計算に使用する四半期利益(百万円) |
61,419 |
77,377 |
加重平均普通株式数(千株) |
542,633 |
542,647 |
普通株式増加数 |
- |
- |
希薄化後の加重平均普通株式数(千株) |
542,633 |
542,647 |
希薄化後1株当たり四半期利益(円) |
113.18 |
142.59 |
(注)当第1四半期連結累計期間における1株当たり四半期利益の希薄化はありません。
(1) 金融商品の分類
金融資産及び金融負債の分類別の内訳は、以下のとおりであります。
(単位:百万円) |
|
前連結会計年度 (2023年12月31日) |
当第1四半期連結会計期間 (2024年3月31日) |
<金融資産> |
|
|
償却原価で測定する金融資産 |
|
|
現金及び現金同等物 |
513,341 |
411,622 |
売上債権及びその他の債権 |
474,086 |
469,636 |
その他の金融資産 |
22,143 |
41,749 |
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
|
|
その他の金融資産 |
19,804 |
53,628 |
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
|
|
その他の金融資産 |
172,001 |
181,121 |
金融資産合計 |
1,201,378 |
1,157,758 |
<金融負債> |
|
|
償却原価で測定する金融負債 |
|
|
仕入債務及びその他の債務 |
206,369 |
193,428 |
社債及び借入金 |
138,625 |
121,351 |
その他の金融負債 |
564 |
598 |
純損益を通じて公正価値で測定する金融負債 |
|
|
その他の金融負債 |
16,210 |
19,251 |
金融負債合計 |
361,769 |
334,629 |
(2) 金融商品の公正価値
公正価値のヒエラルキーは、以下のように区分しております。
レベル1:活発に取引される市場での同一の資産負債の取引相場価格等の観察可能なインプット
レベル2:レベル1以外のインプットのうち、資産又は負債について直接又は間接に観察可能なインプット
レベル3:資産又は負債に関する観察可能でないインプット
公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替は、振替を生じさせた事象又は状況の変化が生じた日に認識しております。
① 償却原価で測定する金融商品
(単位:百万円) |
|
前連結会計年度 (2023年12月31日) |
当第1四半期連結会計期間 (2024年3月31日) |
||
|
帳簿価額 |
公正価値 |
帳簿価額 |
公正価値 |
<金融負債> |
|
|
|
|
借入金 |
58,711 |
58,630 |
61,429 |
61,380 |
社債 |
79,913 |
79,658 |
59,922 |
59,457 |
合計 |
138,625 |
138,288 |
121,351 |
120,837 |
② 公正価値で測定する金融商品
(単位:百万円) |
前連結会計年度 (2023年12月31日) |
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合計 |
<金融資産> |
|
|
|
|
その他の包括利益を通じて |
|
|
|
|
資本性金融商品 |
98,353 |
- |
73,648 |
172,001 |
純損益を通じて公正価値で |
|
|
|
|
資本性金融商品 |
10,402 |
- |
8,441 |
18,844 |
負債性金融商品 |
- |
- |
87 |
87 |
デリバティブ |
- |
873 |
- |
873 |
合計 |
108,755 |
873 |
82,177 |
191,805 |
<金融負債> |
|
|
|
|
純損益を通じて公正価値で |
|
|
|
|
条件付対価 |
- |
- |
16,210 |
16,210 |
合計 |
- |
- |
16,210 |
16,210 |
(注)前連結会計年度において、レベル1、2及び3の間の重要な振替は行われておりません。
(単位:百万円) |
当第1四半期連結会計期間 (2024年3月31日) |
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合計 |
<金融資産> |
|
|
|
|
その他の包括利益を通じて |
|
|
|
|
資本性金融商品 |
112,011 |
- |
69,110 |
181,121 |
純損益を通じて公正価値で |
|
|
|
|
資本性金融商品 |
12,301 |
- |
10,427 |
22,729 |
負債性金融商品 |
- |
- |
30,849 |
30,849 |
デリバティブ |
|
49 |
- |
49 |
合計 |
124,312 |
49 |
110,387 |
234,749 |
<金融負債> |
|
|
|
|
純損益を通じて公正価値で |
|
|
|
|
デリバティブ |
- |
1,356 |
- |
1,356 |
条件付対価 |
- |
- |
17,895 |
17,895 |
合計 |
- |
1,356 |
17,895 |
19,251 |
(注)当第1四半期連結累計期間において、レベル1、2及び3の間の重要な振替は行われておりません。
③ レベル2及びレベル3に分類した金融商品の評価技法とインプット
(a) 評価技法とインプット
資本性金融商品
資本性金融商品の公正価値については、類似企業比較法やオプションプライシング法など、その金融商品の特性に応じた評価技法を用いて評価しております。
その評価にあたっては、類似企業の株式指標や当該金融商品のリスクに応じた割引率や当社グループが保有する優先株式の普通株式への転換価格などのインプット情報を考慮しております。
負債性金融商品
債券等をキャッシュ・フローと事業モデルに基づき算定しております。
デリバティブ
為替予約等 :為替予約等の公正価値については、同様の条件により行う為替予約等の市場価値に基づき算定しております。
金利スワップ :金利スワップは借入金の利息負担を低減する目的で使用しており、その公正価値については、将来キャッシュ・フローを満期日までの期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
通貨スワップ :通貨スワップは借入金の通貨の為替リスクを低減する目的で使用しており、その公正価値については、将来キャッシュ・フローを満期日までの期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
コールオプション:コールオプションはブラックショールズ・モデルに基づき公正価値を算定しております。
条件付対価
レベル3に分類された条件付対価は、ニューロバンス Inc.株式及びリコーメディカル Inc.株式等を取得した際、対価の一部を条件付対価としたことにより認識した債務であります。公正価値の評価技法とインプットは、注記「10.企業結合」に記載しております。
(b) 評価プロセス
レベル3の金融商品に係る公正価値の測定は、社内規程に則り実施しております。
対象となる金融商品のリスク、特徴及び性質を適切に反映できる評価技法とインプットを採用しております。
④ レベル3に分類された金融商品の期首残高から期末残高への調整表
前第1四半期連結累計期間 (自 2023年1月1日 至 2023年3月31日) |
報告期末日時点での公正価値測定(単位:百万円) |
|
金融資産 |
金融負債 |
|
期首残高 |
63,765 |
31,370 |
利得又は損失 |
|
|
純損益に計上(注)1 |
1,112 |
△2,092 |
その他の包括利益に計上(注)2 |
3,059 |
85 |
購入・発行 |
3,108 |
- |
その他 |
100 |
- |
期末残高 |
71,145 |
29,363 |
純損益に含まれる期末保有の資産及び負債の未実現損益 |
1,112 |
△2,092 |
当第1四半期連結累計期間 (自 2024年1月1日 至 2024年3月31日) |
報告期末日時点での公正価値測定(単位:百万円) |
|
金融資産 |
金融負債 |
|
期首残高 |
82,177 |
16,210 |
利得又は損失 |
|
|
純損益に計上(注)1 |
1,721 |
579 |
その他の包括利益に計上(注)2 |
△6,360 |
1,105 |
購入・発行 |
32,858 |
- |
売却・決済 |
△2 |
- |
その他 |
△6 |
- |
期末残高 |
110,387 |
17,895 |
純損益に含まれる期末保有の資産及び負債の未実現損益 |
1,721 |
579 |
(注)1.純損益に含まれている利得又は損失は、決算日時点の純損益を通じて公正価値で測定する金融資産及び金融負債に関するものであります。これらの利得又は損失は、要約四半期連結損益計算書の「その他の収益」、「金融収益」及び「金融費用」に含まれております。
(注)2.その他の包括利益に含まれている利得又は損失は、主として決算日時点のその他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産及び金融負債に関するものであります。これらの利得又は損失は、要約四半期連結包括利益計算書の「その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産」及び「在外営業活動体の換算差額」に含まれております。
(1) 重要な企業結合
前第1四半期連結累計期間(自 2023年1月1日 至 2023年3月31日)
重要な企業結合はありません。
当第1四半期連結累計期間(自 2024年1月1日 至 2024年3月31日)
重要な企業結合はありません。
(2) 条件付対価
条件付対価は、ニューロバンス Inc.の企業結合により生じたものです。
ニューロバンス Inc.の企業結合による条件付対価は、2017年3月にニューロバンス Inc.を買収した際に取得したADHD治療薬として開発中の化合物「センタナファジン」の開発進捗に応じたマイルストーン及び発売後の売上収益に応じた販売マイルストーンであり、最大でそれぞれ75百万米ドル及び750百万米ドルを支払う可能性があります。
条件付対価の公正価値は、契約相手に支払う可能性がある金額について、その発生確率を加味した現在価値で算定しております。
条件付対価の公正価値ヒエラルキーのレベルは、レベル3です。
条件付対価に係る公正価値変動額のうち、時間的価値の変動に基づく部分を「金融費用」に計上するとともに、時間的価値以外の変動に基づく部分を「その他の収益」又は「その他の費用」に計上しております。
公正価値ヒエラルキーの内容は、注記「9.金融商品」に記載しております。
条件付対価の公正価値の増減は、以下のとおりであります。
前第1四半期連結累計期間(自 2023年1月1日 至 2023年3月31日)
(単位:百万円)
|
金額 |
期首残高 |
31,370 |
公正価値の変動 |
△2,092 |
為替換算調整 |
85 |
期末残高 |
29,363 |
当第1四半期連結累計期間(自 2024年1月1日 至 2024年3月31日)
(単位:百万円)
|
金額 |
期首残高 |
16,210 |
公正価値の変動 |
579 |
為替換算調整 |
1,105 |
期末残高 |
17,895 |
該当事項はありません。
(1) 剰余金の配当
2024年2月14日開催の取締役会において、次のとおり剰余金の配当を行うことを決議いたしました。
(イ)配当金の総額………………………………………32,561百万円
(ロ)1株当たりの金額…………………………………60円
(ハ)支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2024年3月29日
(注) 2023年12月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行いました。