|
|
|
(単位:千円) |
|
|
前事業年度 (2023年1月31日) |
当事業年度 (2024年1月31日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
売掛金及び契約資産 |
|
|
|
商品 |
|
|
|
仕掛品 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
未収収益 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
|
|
|
車両運搬具 |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
土地 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
ソフトウエア仮勘定 |
|
|
|
電話加入権 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
長期前払費用 |
|
|
|
差入保証金 |
|
|
|
破産更生債権等 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
前事業年度 (2023年1月31日) |
当事業年度 (2024年1月31日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
短期借入金 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
未払費用 |
|
|
|
預り金 |
|
|
|
賞与引当金 |
|
|
|
受注損失引当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
長期未払金 |
|
|
|
退職給付引当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
その他資本剰余金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
利益準備金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
評価・換算差額等 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
評価・換算差額等合計 |
|
|
|
新株予約権 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
前事業年度 (自 2022年2月1日 至 2023年1月31日) |
当事業年度 (自 2023年2月1日 至 2024年1月31日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息及び受取配当金 |
|
|
|
為替差益 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
自己株式取得費用 |
|
|
|
コミットメントフィー |
|
|
|
匿名組合投資損失 |
|
|
|
株式報酬費用消滅損 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別利益 |
|
|
|
新株予約権戻入益 |
|
|
|
関係会社清算益 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益又は税引前当期純損失(△) |
|
△ |
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
|
△ |
|
法人税等合計 |
|
△ |
|
当期純利益又は当期純損失(△) |
|
△ |
【製造原価明細書】
|
|
|
前事業年度 (自 2022年2月1日 至 2023年1月31日) |
当事業年度 (自 2023年2月1日 至 2024年1月31日) |
||
|
区分 |
注記 番号 |
金額(千円) |
構成比 (%) |
金額(千円) |
構成比 (%) |
|
Ⅰ 労務費 |
※2 |
1,219,190 |
52.9 |
1,265,427 |
52.0 |
|
Ⅱ 経費 |
※3 |
1,085,038 |
47.1 |
1,165,797 |
48.0 |
|
当期総製造費用 |
|
2,304,228 |
100.0 |
2,431,224 |
100.0 |
|
期首仕掛品棚卸高 |
|
91,295 |
|
63,354 |
|
|
計 |
|
2,395,524 |
|
2,494,578 |
|
|
他勘定振替高 |
※4 |
19,407 |
|
66,247 |
|
|
期末仕掛品棚卸高 |
|
63,354 |
|
11,172 |
|
|
当期製品製造原価 |
|
2,312,762 |
|
2,417,158 |
|
|
|
|
|
|
|
|
(注)
|
前事業年度 (自 2022年2月1日 至 2023年1月31日) |
当事業年度 (自 2023年2月1日 至 2024年1月31日) |
||||||||||||||||||
|
1.原価計算の方法 個別原価計算によっております。 |
1.原価計算の方法 個別原価計算によっております。 |
||||||||||||||||||
|
※2.労務費の主な内訳 |
※2.労務費の主な内訳 |
||||||||||||||||||
|
|
|
||||||||||||||||||
|
※3.経費の主な内訳 |
※3.経費の主な内訳 |
||||||||||||||||||
|
|
|
||||||||||||||||||
|
※4.他勘定振替高の内訳 |
※4.他勘定振替高の内訳 |
||||||||||||||||||
|
|
|
前事業年度(自 2022年2月1日 至 2023年1月31日)
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
|
株主資本 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
||||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
||
|
|
繰越利益剰余金 |
|||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
会計方針の変更による累積的影響額 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
|
会計方針の変更を反映した当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
評価・換算差額等 |
新株予約権 |
純資産合計 |
|
|
|
株主資本合計 |
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
会計方針の変更による累積的影響額 |
△ |
|
|
|
△ |
|
会計方針の変更を反映した当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
△ |
|
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
△ |
|
|
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
△ |
△ |
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
|
△ |
△ |
△ |
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
当事業年度(自 2023年2月1日 至 2024年1月31日)
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
|
株主資本 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
||||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
||
|
|
繰越利益剰余金 |
|||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
|
当期純損失(△) |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
評価・換算差額等 |
新株予約権 |
純資産合計 |
|
|
|
株主資本合計 |
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
△ |
|
|
|
△ |
|
当期純損失(△) |
△ |
|
|
|
△ |
|
自己株式の取得 |
△ |
|
|
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
△ |
|
|
|
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
1.資産の評価基準及び評価方法
(1)満期保有目的の債券
償却原価法(定額法)によっております。
(2)子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法によっております。
(3)その他有価証券
① 市場価格のない株式等以外のもの
時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)によっております。
② 市場価格のない株式等
移動平均法による原価法によっております。
(4)棚卸資産
① 仕掛品
個別法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下にもとづく簿価切り下げの方法)によっております。
② 商品
移動平均法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下にもとづく簿価切り下げの方法)によっております。
③ 貯蔵品
最終仕入原価法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下にもとづく簿価切り下げの方法)によっております。
(5)外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、当事業年度末における直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
2.固定資産の減価償却の方法
(1)有形固定資産
定率法によっております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物
8~15年
車両運搬具
6年
工具、器具及び備品
5~20年
(2)無形固定資産
ソフトウェア(自社利用)については、社内における利用可能期間(5年)にもとづく定額法によっております。
3.引当金の計上基準
(1)貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(2)賞与引当金
従業員に対する賞与の支給に備えるため、支給見込額にもとづき計上しております。
(3)受注損失引当金
受注契約に係る将来の損失に備えるため、当事業年度末における受注契約に係る損失見込額を計上して
おります。
(4)退職給付引当金
退職給付引当金および退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
4.収益及び費用の計上基準
当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業である受注制作のソフトウェアに関する主な履行義務の内容および当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。
受注制作のソフトウェア開発など成果物を移転する履行義務は、顧客との契約における義務を履行することにより別の用途に転用することができない資産が生じるため、一定期間にわたり充足される履行義務であると判断し、履行義務の充足にかかわる進捗度を見積り、当該進捗度にもとづき収益を一定の期間にわたり認識しております。この進捗度の測定は、発生した原価にもとづくインプット法を採用しております。
ただし、期間がごく短い契約については、一定の期間にわたり収益を認識せず、完全に履行義務を充足した時点(顧客による検収がなされた時点)で収益を認識しております。
一定期間にわたり認識する売上高
(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額
|
|
(単位:千円) |
|
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
|
売上高 |
2,033,165 |
2,234,383 |
(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り)一定期間にわたり認識する売上高」に記載した内容と同一であります。
繰延税金資産の回収可能性
(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額
|
|
(単位:千円) |
|
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
|
繰延税金資産 |
26,283 |
83,155 |
(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り)繰延税金資産の回収可能性」に記載した内容と同一であります。
該当事項はありません。
該当事項はありません。
※1.関係会社に対する金銭債権および金銭債務(区分表示されたものを除く)
|
|
前事業年度 (2023年1月31日) |
当事業年度 (2024年1月31日) |
|
短期金銭債権 |
3,572千円 |
3,555千円 |
|
短期金銭債務 |
880 |
880 |
※1.関係会社との取引高
|
|
前事業年度 (自 2022年2月1日 至 2023年1月31日) |
当事業年度 (自 2023年2月1日 至 2024年1月31日) |
|
営業取引による取引高 |
|
|
|
売上高 |
58,330千円 |
1,800千円 |
|
売上原価 |
29,979 |
22,080 |
|
販売費及び一般管理費 |
16 |
16 |
|
営業取引以外の取引による取引高 |
9,721 |
1,200 |
※2.販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度2%、当事業年度26%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度98%、当事業年度74%であります。
主要な費用および金額は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 (自 2022年2月1日 至 2023年1月31日) |
当事業年度 (自 2023年2月1日 至 2024年1月31日) |
|
役員報酬 |
|
|
|
給料手当 |
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
|
退職給付費用 |
|
|
|
広告宣伝費 |
|
|
|
旅費交通費 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
研究開発費 |
|
|
※3.固定資産除却損の内容は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 (自 2022年2月1日 至 2023年1月31日) |
当事業年度 (自 2023年2月1日 至 2024年1月31日) |
|
ソフトウエア仮勘定 |
8,000千円 |
-千円 |
|
計 |
8,000 |
- |
前事業年度(2023年1月31日)
関係会社会社株式は、市場価格のない株式等のため、時価を記載しておりません。
なお、市場価格のない株式等の関係会社株式の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
市場価格のない株式等の貸借対照表計上額
|
区分 |
当事業年度(千円) |
|
関係会社株式 |
20,000 |
当事業年度(2024年1月31日)
関係会社会社株式は、市場価格のない株式等のため、時価を記載しておりません。
なお、市場価格のない株式等の関係会社株式の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
市場価格のない株式等の貸借対照表計上額
|
区分 |
当事業年度(千円) |
|
関係会社株式 |
20,000 |
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 (2023年1月31日) |
|
当事業年度 (2024年1月31日) |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
未払事業税 |
8,365千円 |
|
200千円 |
|
研究開発費 |
19,648 |
|
24,689 |
|
一括償却資産 |
1,937 |
|
4,281 |
|
賞与引当金 |
20,566 |
|
12,961 |
|
退職給付引当金 |
31,732 |
|
33,299 |
|
貸倒引当金 |
32,084 |
|
31,227 |
|
仕掛品 |
654 |
|
4,105 |
|
ソフトウエア |
- |
|
411,588 |
|
前払費用 |
- |
|
58,011 |
|
税務上の繰越欠損金 |
59,928 |
|
45,281 |
|
その他 |
24,484 |
|
33,931 |
|
繰延税金資産小計 |
199,402 |
|
659,579 |
|
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 |
△59,928 |
|
△45,281 |
|
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 |
△89,921 |
|
△502,063 |
|
評価性引当額小計 |
△149,850 |
|
△547,345 |
|
繰延税金資産合計 |
49,552 |
|
112,234 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△23,269 |
|
△29,078 |
|
繰延税金負債合計 |
△23,269 |
|
△29,078 |
|
繰延税金資産の純額 |
26,283 |
|
83,155 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 (2023年1月31日) |
|
当事業年度 (2024年1月31日) |
|
法定実効税率 |
30.6% |
|
当事業年度は税引前当期 |
|
(調整) |
|
|
純損失を計上しているた |
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
0.5 |
|
め、記載を省略しており |
|
住民税均等割 |
0.1 |
|
ます。 |
|
税制適格ストック・オプション |
1.4 |
|
|
|
評価性引当額の増減 |
△1.1 |
|
|
|
税務上の繰越欠損金 |
△13.6 |
|
|
|
その他 |
△0.2 |
|
|
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
17.7 |
|
|
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
該当事項はありません。
|
(単位:千円) |
|
区分 |
資産の種類 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期償却額 |
当期末残高 |
減価償却累計額 |
|
有形固定資産 |
建物 |
16,880 |
4,358 |
- |
2,059 |
19,178 |
92,228 |
|
|
車両運搬具 |
0 |
- |
- |
- |
0 |
12,353 |
|
|
工具、器具及び備品 |
4,959 |
5,863 |
- |
4,173 |
6,649 |
457,978 |
|
|
土地 |
2,514 |
- |
- |
- |
2,514 |
- |
|
|
計 |
24,354 |
10,221 |
- |
6,233 |
28,342 |
562,560 |
|
無形固定資産 |
ソフトウエア |
849 |
1,443,695 |
1,403,593 (1,403,593) |
40,680 |
272 |
- |
|
|
ソフトウエア仮勘定 |
899,440 |
606,350 |
1,505,790 (62,095) |
- |
- |
- |
|
|
電話加入権 |
1,242 |
- |
- |
- |
1,242 |
- |
|
|
計 |
901,531 |
2,050,046 |
2,909,384 (1,465,688) |
40,680 |
1,514 |
- |
(注)1.当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。
|
工具、器具及び備品 |
: 電子計算機及び周辺機器 |
1,492 |
千円 |
|
|
: 開発機材 |
600 |
千円 |
|
ソフトウエア |
: デジタルカードゲーム「DC デュアルフォース」の開発費 |
1,443,695 |
千円 |
|
ソフトウエア仮勘定 |
: デジタルカードゲーム「DC デュアルフォース」の開発費 |
606,350 |
千円 |
2.「当期減少額」欄の( )内は内書きで、減損損失の計上額であります。
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(単位:千円) |
|
科目 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
|
貸倒引当金 |
104,852 |
- |
2,800 |
102,052 |
|
賞与引当金 |
67,212 |
42,358 |
67,212 |
42,358 |
|
受注損失引当金 |
- |
2,700 |
- |
2,700 |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
特記事項はありません。