第5【経理の状況】

1.連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1)当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)にもとづいて作成しております。

(2)当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)にもとづいて作成しております。

 また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定にもとづき、連結会計年度(2023年2月1日から2024年1月31日まで)の連結財務諸表および事業年度(2023年2月1日から2024年1月31日まで)の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツにより監査を受けております。

3.連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

 当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、または会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、情報の入手等に努めております。

 また、公益財団法人財務会計基準機構等の行う研修等に参加しております。

 

1【連結財務諸表等】

(1)【連結財務諸表】

①【連結貸借対照表】

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年1月31日)

当連結会計年度

(2024年1月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,888,164

1,183,933

売掛金及び契約資産

※1 885,242

※1 1,115,386

商品

0

0

仕掛品

※2 63,354

11,172

前払費用

241,002

34,031

その他

61,177

49,303

貸倒引当金

218

235

流動資産合計

3,138,721

2,393,592

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

117,854

122,457

減価償却累計額

95,723

98,739

建物及び構築物(純額)

22,131

23,718

土地

2,514

2,514

その他

483,244

488,788

減価償却累計額

475,911

480,331

その他(純額)

7,333

8,457

有形固定資産合計

31,979

34,690

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

1,086

459

ソフトウエア仮勘定

899,440

-

その他

1,242

1,242

無形固定資産合計

901,769

1,701

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

339,021

404,815

長期前払費用

201,839

202,179

破産更生債権等

104,852

102,052

繰延税金資産

42,656

113,743

その他

103,789

102,893

貸倒引当金

104,852

102,052

投資その他の資産合計

687,307

823,632

固定資産合計

1,621,056

860,024

資産合計

4,759,778

3,253,617

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年1月31日)

当連結会計年度

(2024年1月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

短期借入金

-

300,000

未払金

254,993

239,961

未払法人税等

150,638

9,557

契約負債

77

77

賞与引当金

101,039

92,639

受注損失引当金

-

2,700

その他

88,444

50,037

流動負債合計

595,192

694,972

固定負債

 

 

長期未払金

200

200

退職給付に係る負債

117,436

123,886

その他

250

250

固定負債合計

117,886

124,336

負債合計

713,078

819,308

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

412,902

412,902

資本剰余金

466,215

510,822

利益剰余金

4,040,181

2,437,623

自己株式

957,988

1,060,229

株主資本合計

3,961,310

2,301,118

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

52,773

65,949

その他の包括利益累計額合計

52,773

65,949

新株予約権

32,615

67,239

純資産合計

4,046,699

2,434,308

負債純資産合計

4,759,778

3,253,617

 

②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2022年2月1日

 至 2023年1月31日)

当連結会計年度

(自 2023年2月1日

 至 2024年1月31日)

売上高

※1 4,299,846

※1 4,087,093

売上原価

※4 2,752,876

※4 2,907,642

売上総利益

1,546,970

1,179,450

販売費及び一般管理費

※2,※3 598,633

※2,※3 999,961

営業利益

948,336

179,488

営業外収益

 

 

受取利息

12,540

10,241

受取配当金

1,737

2,118

為替差益

116,765

88,123

その他

21,537

10,246

営業外収益合計

152,580

110,729

営業外費用

 

 

支払利息

228

425

自己株式取得費用

998

499

株式報酬費用消滅損

-

3,900

コミットメントフィー

5,964

2,683

匿名組合投資損失

1,387

-

営業外費用合計

8,578

7,507

経常利益

1,092,338

282,710

特別利益

 

 

関係会社清算益

5,129

-

新株予約権戻入益

-

4,600

特別利益合計

5,129

4,600

特別損失

 

 

固定資産除却損

※5 8,037

-

減損損失

-

※6 1,655,267

特別損失合計

8,037

1,655,267

税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失(△)

1,089,430

1,367,957

法人税、住民税及び事業税

193,334

58,582

法人税等調整額

12,647

76,895

法人税等合計

205,982

18,313

当期純利益又は当期純損失(△)

883,448

1,349,644

親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失(△)

883,448

1,349,644

 

【連結包括利益計算書】

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2022年2月1日

 至 2023年1月31日)

当連結会計年度

(自 2023年2月1日

 至 2024年1月31日)

当期純利益又は当期純損失(△)

883,448

1,349,644

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

1,009

13,176

為替換算調整勘定

1,539

-

その他の包括利益合計

2,549

13,176

包括利益

880,898

1,336,467

(内訳)

 

 

親会社株主に係る包括利益

880,898

1,336,467

 

③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度(自 2022年2月1日 至 2023年1月31日)

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本

合計

当期首残高

412,902

432,218

3,276,097

738,338

3,382,879

会計方針の変更による累積的影響額

 

 

32,854

 

32,854

会計方針の変更を反映した当期首残高

412,902

432,218

3,243,243

738,338

3,350,025

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

86,510

 

86,510

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

883,448

 

883,448

自己株式の取得

 

 

 

260,078

260,078

自己株式の処分

 

33,997

 

40,428

74,426

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

-

33,997

796,938

219,649

611,285

当期末残高

412,902

466,215

4,040,181

957,988

3,961,310

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

新株予約権

純資産合計

 

その他有価証券

評価差額金

為替換算調整勘定

その他の包括利益

累計額合計

当期首残高

53,783

1,539

55,323

33,257

3,471,460

会計方針の変更による累積的影響額

 

 

 

 

32,854

会計方針の変更を反映した当期首残高

53,783

1,539

55,323

33,257

3,438,606

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

86,510

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

 

 

883,448

自己株式の取得

 

 

 

 

260,078

自己株式の処分

 

 

 

 

74,426

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

1,009

1,539

2,549

642

3,192

当期変動額合計

1,009

1,539

2,549

642

608,093

当期末残高

52,773

-

52,773

32,615

4,046,699

 

当連結会計年度(自 2023年2月1日 至 2024年1月31日)

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本

合計

当期首残高

412,902

466,215

4,040,181

957,988

3,961,310

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

252,913

 

252,913

親会社株主に帰属する当期純損失(△)

 

 

1,349,644

 

1,349,644

自己株式の取得

 

 

 

126,110

126,110

自己株式の処分

 

44,606

 

23,868

68,475

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

-

44,606

1,602,557

102,241

1,660,192

当期末残高

412,902

510,822

2,437,623

1,060,229

2,301,118

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

新株予約権

純資産合計

 

その他有価証券

評価差額金

その他の包括利益

累計額合計

当期首残高

52,773

52,773

32,615

4,046,699

当期変動額

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

252,913

親会社株主に帰属する当期純損失(△)

 

 

 

1,349,644

自己株式の取得

 

 

 

126,110

自己株式の処分

 

 

 

68,475

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

13,176

13,176

34,624

47,800

当期変動額合計

13,176

13,176

34,624

1,612,391

当期末残高

65,949

65,949

67,239

2,434,308

 

④【連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2022年2月1日

 至 2023年1月31日)

当連結会計年度

(自 2023年2月1日

 至 2024年1月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失(△)

1,089,430

1,367,957

減価償却費

7,338

48,906

株式報酬費用

34,861

80,270

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

6,338

6,450

賞与引当金の増減額(△は減少)

23,418

8,399

受注損失引当金の増減額(△は減少)

-

2,700

貸倒引当金の増減額(△は減少)

6,952

2,783

受取利息及び受取配当金

14,277

12,359

株式報酬費用消滅損

-

3,900

支払利息

228

425

為替差損益(△は益)

107,470

38,918

関係会社清算損益(△は益)

5,129

-

新株予約権戻入益

-

4,600

固定資産除却損

8,037

-

減損損失

-

1,655,267

売上債権の増減額(△は増加)

178,555

230,143

棚卸資産の増減額(△は増加)

15,938

52,181

破産更生債権等の増減額(△は増加)

7,000

2,800

未払金の増減額(△は減少)

25,637

15,032

契約負債の増減額(△は減少)

22,000

-

その他

114,146

16,661

小計

769,696

189,369

利息及び配当金の受取額

12,350

10,432

利息の支払額

228

444

コミットメントライン関連費用の支払額

5,964

2,683

法人税等の支払額

160,963

226,085

法人税等の還付額

19,932

-

営業活動によるキャッシュ・フロー

634,823

29,411

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

11,100

10,887

無形固定資産の取得による支出

493,772

606,350

投資有価証券の取得による支出

-

40,000

投資有価証券の清算による収入

980

-

差入保証金の回収による収入

996

-

差入保証金の差入による支出

8,530

24

投資活動によるキャッシュ・フロー

511,427

657,262

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の増減額(△は減少)

-

300,000

ストックオプションの行使による収入

30,162

18,234

自己株式の取得による支出

260,078

126,110

新株予約権の発行による収入

-

3,526

配当金の支払額

85,799

251,625

その他の支出

998

499

財務活動によるキャッシュ・フロー

316,714

56,475

現金及び現金同等物に係る換算差額

109,695

38,918

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

83,622

704,230

現金及び現金同等物の期首残高

1,971,786

1,888,164

現金及び現金同等物の期末残高

1,888,164

1,183,933

 

【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1.連結の範囲に関する事項

連結子会社の数 2
連結子会社名
  ㈱ファイン

  ユークスミュージック㈱

2.持分法の適用に関する事項

該当事項はありません。

3.連結子会社の事業年度等に関する事項

 連結子会社の事業年度の末日は、連結決算日と一致しております。

4.会計方針に関する事項

(1)重要な資産の評価基準及び評価方法

①有価証券

満期保有目的の債券

償却原価法(定額法)によっております。

その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)によっております。

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法によっております。

②棚卸資産

仕掛品

個別法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下にもとづく簿価切り下げの方法)によっております。

商品

移動平均法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下にもとづく簿価切り下げの方法)によっております。

  貯蔵品

最終仕入原価法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下にもとづく簿価切り下げの方法)によっております。

(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法

①有形固定資産

当社および連結子会社は定率法によっております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物及び構築物

8~15年

②無形固定資産

ソフトウエア(自社利用)については、社内における利用可能期間(5年)にもとづく定額法によっております。

(3)重要な引当金の計上基準

①貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

 ②賞与引当金

従業員に対する賞与の支給に備えて、支給見込額にもとづき計上しております。

 ③受注損失引当金

受注契約に係る将来の損失に備えるため、当連結会計年度末における受注契約に係る損失見込額を計上しております。

 

(4)退職給付に係る会計処理の方法

当社グループは、退職給付に係る負債および退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

(5)重要な収益及び費用の計上基準

当社グループの顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業である受注制作のソフトウェアに関する主な履行義務の内容および当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。

受注制作のソフトウェア開発など成果物を移転する履行義務は、顧客との契約における義務を履行することにより別の用途に転用することができない資産が生じるため、一定期間にわたり充足される履行義務であると判断し、履行義務の充足にかかわる進捗度を見積り、当該進捗度にもとづき収益を一定の期間にわたり認識しております。この進捗度の測定は、主に発生した原価にもとづくインプット法を採用しております。

ただし、期間がごく短い契約については、一定の期間にわたり収益を認識せず、完全に履行義務を充足した時点(顧客による検収がなされた時点)で収益を認識しております。

(6)重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

外貨建金銭債権債務は、当連結会計年度末における直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

(7)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金および容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

 

(重要な会計上の見積り)

 一定期間にわたり認識する売上高

(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

当連結会計年度

売上高

2,703,968

2,903,701

 

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

①金額の算出方法および算出に用いた主要な仮定

「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等 (1)連結財務諸表 注記事項(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)4.会計方針に関する事項 (5)重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおり、受注制作のソフトウェアに係るプロジェクト見積り原価総額に対する連結会計年度末までの発生原価の割合で進捗度を測定する方法にもとづいて収益を認識しております。

見積り原価総額については、主に工数および外注予定額から構成される実行予算を用いて算出しており、主にインプット法により進捗度を把握し売上高を算定しております。

②翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響

当見積り原価総額の算出に際し、仕様追加や開発方式の変更等様々な要因により実行予算の主な要素である開発に必要となる工数および外注予定額の見通しが変化する場合には、見積り原価総額が変動し、損益へ影響を与える可能性があります。

 

 繰延税金資産の回収可能性

(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

当連結会計年度

繰延税金資産

42,656

113,743

 

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 当社グループの連結会計年度の連結貸借対照表において、繰延税金資産113,743千円を計上しております。繰延税金資産の繰延税金負債との相殺前の金額は142,821千円であり、将来減算一時差異に係る繰延税金資産の総額から評価性引当額を控除しており、将来の税負担額を軽減する回収可能な範囲内で認識しております。将来減算一時差異等の解消スケジュールは、収益力に基づく将来の課税所得等に基づいて行っております。

 収益力に基づく将来の課税所得等は、主として当社の合理的に見積り可能な期間の営業利益を基礎としております。

 当該見積りについて、将来の不確実な経済条件の変動等により見直しが必要となった場合、翌連結会計年度以降の連結財務諸表において認識する繰延税金資産の金額に影響を及ぼす可能性があります。

 

(会計方針の変更)

該当事項はありません。

 

(表示方法の変更)

(連結貸借対照表)

前連結会計年度において、「投資その他の資産」の「その他」に含めていた「長期前払費用」は、資産の総額の100分の5を超えたため、当連結会計年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「投資その他の資産」の「その他」に表示していた305,628千円は、「長期前払費用」201,839千円、「その他」103,789千円として組み替えております。

(連結貸借対照表関係)

※1.顧客との契約から生じた債権

顧客との契約から生じる債権の金額は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)3.顧客との契約にもとづく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額および時期に関する情報」に記載しております。

 

※2.損失が見込まれる受注制作のソフトウェアに係る仕掛品は、これに対応する以下の受注損失引当金を相殺表示しております。

 

前連結会計年度

(2023年1月31日)

当連結会計年度

(2024年1月31日)

仕掛品

2,139千円

-千円

 

(連結損益計算書関係)

※1 顧客との契約から生じる収益

売上高については、顧客との契約から生じる収益およびそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。

 

※2.販売費及び一般管理費のうち主要な費目および金額は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年2月1日

  至 2023年1月31日)

当連結会計年度

(自 2023年2月1日

  至 2024年1月31日)

役員報酬

127,400千円

117,431千円

給料手当

92,752

160,868

賞与引当金繰入額

7,341

12,295

退職給付費用

923

1,198

広告宣伝費

13,009

236,357

貸倒引当金繰入額

47

16

研究開発費

18,966

67,516

 

※3.研究開発費の総額

一般管理費に含まれる研究開発費

前連結会計年度

(自 2022年2月1日

  至 2023年1月31日)

当連結会計年度

(自 2023年2月1日

  至 2024年1月31日)

18,966千円

67,516千円

 

※4.売上原価に含まれている受注損失引当金繰入額

前連結会計年度

(自 2022年2月1日

至 2023年1月31日)

当連結会計年度

(自 2023年2月1日

至 2024年1月31日)

2,139千円

2,700千円

 

※5.固定資産除却損の内容は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年2月1日

至 2023年1月31日)

当連結会計年度

(自 2023年2月1日

至 2024年1月31日)

建物及び構築物

37千円

-千円

ソフトウエア仮勘定

8,000

8,037

 

※6.減損損失

当社グループは、次の資産について減損損失を計上しました。

(1)減損損失を認識した資産

場所

用途

種類

金額

本社(大阪府堺市堺区)

事業用資産

ソフトウエア

1,403,593千円

本社(大阪府堺市堺区)

事業用資産

ソフトウエア仮勘定

62,095千円

本社(大阪府堺市堺区)

キャラクター使用権等

前払費用

189,579千円

 

(2)減損損失に至った経緯

当初予定していた収益を見込めなくなったことから、減損損失を計上しております。

 

(3)資産のグルーピングの方法

当社グループは事業単位を基準とした管理会計上の区分に従って資産グルーピングを行っております。

 

(4)回収可能性の算定方法

回収可能価額は使用価値により算定しておりますが、将来キャッシュ・フローが見込めないことにより0円と

評価しております。

 

(連結包括利益計算書関係)

 ※その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

 

前連結会計年度

(自 2022年2月1日

至 2023年1月31日)

当連結会計年度

(自 2023年2月1日

至 2024年1月31日)

その他有価証券評価差額金:

 

 

当期発生額

△1,455千円

18,985千円

税効果調整前

△1,455

18,985

税効果額

445

△5,809

その他有価証券評価差額金

△1,009

13,176

為替換算調整勘定:

 

 

当期発生額

△1,539

為替換算調整勘定

△1,539

その他の包括利益合計

△2,549

13,176

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 2022年2月1日 至 2023年1月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度期首株式数(千株)

当連結会計年度増加株式数(千株)

当連結会計年度減少株式数(千株)

当連結会計年度末株式数(千株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

11,096

11,096

合計

11,096

11,096

自己株式

 

 

 

 

普通株式

2,444

341

121

2,665

合計

2,444

341

121

2,665

(注)1.普通株式の自己株式の株式数の増加341千株は、取締役会決議による自己株式の取得による増加341千株であり

ます。

2.普通株式の自己株式の株式数の減少121千株は、ストック・オプションの行使による減少66千株、及び譲渡制

限付株式報酬による減少55千株であります。

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分

新株予約権の内訳

新株予約権の目的となる株式の種類

新株予約権の目的となる株式の数(株)

当連結会計年度末残高

(千円)

当連結会計年度期首

当連結会計年度増加

当連結会計年度減少

当連結会計年度末

提出会社

(親会社)

2020年第1回ストック・オプションとしての新株予約権

28,115

2022年第1回ストック・オプションとしての新株予約権(注)

4,500

合計

32,615

(注)2022年第1回ストック・オプションとしての新株予約権は、権利行使期間の初日が到来しておりません。

 

3.配当に関する事項

(1)配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

2022年4月27日
定時株主総会

普通株式

86,510

10

2022年1月31日

2022年4月28日

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

配当の原資

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

2023年4月27日
定時株主総会

普通株式

252,913

利益剰余金

30

2023年1月31日

2023年4月28日

 

 

当連結会計年度(自 2023年2月1日 至 2024年1月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度期首株式数(千株)

当連結会計年度増加株式数(千株)

当連結会計年度減少株式数(千株)

当連結会計年度末株式数(千株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

11,096

11,096

合計

11,096

11,096

自己株式

 

 

 

 

普通株式(注)1、2

2,665

88

61

2,692

合計

2,665

88

61

2,692

(注)1.普通株式の自己株式の株式数の増加88千株は、取締役会決議による自己株式の取得による増加84千株及び、

取締役退任による譲渡制限株式の無償取得による増加4千株であります。

2.普通株式の自己株式の株式数の減少61千株は、ストック・オプションの行使による減少39千株、及び譲渡制

限付株式報酬による減少22千株であります。

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分

新株予約権の内訳

新株予約権の目的となる株式の種類

新株予約権の目的となる株式の数(株)

当連結会計年度末残高

(千円)

当連結会計年度期首

当連結会計年度増加

当連結会計年度減少

当連結会計年度末

提出会社

(親会社)

2020年第1回ストック・オプションとしての新株予約権

16,173

2022年第1回ストック・オプションとしての新株予約権(注)1

31,500

2023年第1回ストック・オプションとしての新株予約権(注)1

16,040

2023年第2回新株予約権(注)2

普通株式

300,000

300,000

1,698

2023年第3回新株予約権(注)2

普通株式

400,000

400,000

1,828

合計

700,000

700,000

67,239

(注)1.2022年第1回ストック・オプションとしての新株予約権及び2023年第1回ストック・オプションと

しての新株予約権は、権利行使期間の初日が到来しておりません。

2.2023年第2回新株予約権及び2023年第3回新株予約権の当連結会計年度の増加は、新株予約権の発

行によるものであります。

 

3.配当に関する事項

(1)配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

2023年4月27日
定時株主総会

普通株式

252,913

30

2023年1月31日

2023年4月28日

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

配当の原資

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

2024年4月26日
定時株主総会

普通株式

84,035

利益剰余金

10

2024年1月31日

2024年4月30日

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前連結会計年度

(自 2022年2月1日

至 2023年1月31日)

当連結会計年度

(自 2023年2月1日

至 2024年1月31日)

現金及び預金勘定

1,888,164千円

1,183,933千円

現金及び現金同等物

1,888,164

1,183,933

 

(リース取引関係)

該当事項はありません。

 

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1)金融商品に対する取組方針

当社グループは、資金運用については、流動性の高い預金等の金融資産で運用しております。また、資金調達については、主に銀行借入により調達しております。

 

(2)金融商品の内容及びそのリスク

外貨建預金については、為替の変動リスクに晒されております。

営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。また、輸出取引によって生じる外貨建営業債権は、為替の変動リスクに晒されております。

投資有価証券は、主に株式や満期保有目的の債券であり、市場価格の変動リスクに晒されております。

営業債務である未払金は、そのほとんどが1ヶ月以内の支払期日であります。

短期借入金は、主に運転資金に係る資金調達を目的としたものであります。

 

(3)金融商品に係るリスク管理体制

① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理

営業債権については、与信管理規程に従い、主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日および残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。

② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理

投資有価証券については、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握し、保有状況等を継続的に見直しております。

③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理

適時に資金繰計画を作成・更新するなどにより流動性リスクを管理しております。

 

(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。

2.金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価およびこれらの差額については、次のとおりであります。なお、市場価格のない株式等は含まれておりません((注)2.参照)。

 

前連結会計年度(2023年1月31日)

 

連結貸借対照表計上額

(千円)

時価(千円)

差額(千円)

(1)投資有価証券

310,408

321,908

11,499

資産計

310,408

321,908

11,499

 

当連結会計年度(2024年1月31日)

 

連結貸借対照表計上額

(千円)

時価(千円)

差額(千円)

(1)投資有価証券

331,321

339,683

8,362

資産計

331,321

339,683

8,362

 

(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項

 現金及び預金、売掛金及び契約資産、短期借入金、未払金については、現金であること、および短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから記載を省略しております。

(1)投資有価証券

 時価については、株式等は取引所の価格によっており、債券は取引所の価格又は取引金融機関等から提示された価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照下さい。

 

2.市場価格のない株式等

(単位:千円)

 

区分

前連結会計年度

(2023年1月31日)

当連結会計年度

(2024年1月31日)

匿名組合出資(※)

28,612

33,494

非上場株式

40,000

(※)「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号2021年6月17日)第24-16項に基づ

き、時価開示の対象とはしておりません。

 

3.金銭債権および満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2023年1月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

5年以内

(千円)

5年超

10年以内

(千円)

10年超

(千円)

投資有価証券

 

 

 

 

満期保有目的の債券

 

 

 

 

その他

200,000

合計

200,000

 

当連結会計年度(2024年1月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

5年以内

(千円)

5年超

10年以内

(千円)

10年超

(千円)

投資有価証券

 

 

 

 

満期保有目的の債券

 

 

 

 

その他

200,000

合計

200,000

 

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性および重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

前連結会計年度(2023年1月31日)

(単位:千円)

区分

時価

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

その他有価証券

 

 

 

 

株式

100,497

100,497

その他

15,211

15,211

合計

115,708

115,708

 

 

当連結会計年度(2024年1月31日)

(単位:千円)

区分

時価

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

その他有価証券

 

 

 

 

株式

115,192

115,192

その他

19,501

19,501

合計

134,693

134,693

 

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前連結会計年度(2023年1月31日)

(単位:千円)

区分

時価

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

満期保有目的の債券

 

 

 

 

その他

206,200

206,200

合計

206,200

206,200

 

当連結会計年度(2024年1月31日)

(単位:千円)

区分

時価

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

満期保有目的の債券

 

 

 

 

その他

204,990

204,990

合計

204,990

204,990

(注)時価の算定に用いた評価技法および時価の算定に係るインプットの説明

投資有価証券

上場株式および上場投資信託は相場価格を用いて評価しております。上場株式および上場投資信託は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。

満期保有目的の債券のその他は、市場での取引頻度が低く、活発な市場における相場価格とは認められないため、その時価をレベル2の時価に分類しております。

 

(有価証券関係)

1.満期保有目的の債券

前連結会計年度(2023年1月31日)

 

種類

連結貸借対照表計上額(千円)

時価(千円)

差額(千円)

時価が連結貸借対照表計上額を超えるもの

  その他

194,700

206,200

11,499

小計

194,700

206,200

11,499

合計

194,700

206,200

11,499

 

当連結会計年度(2024年1月31日)

 

種類

連結貸借対照表計上額(千円)

時価(千円)

差額(千円)

時価が連結貸借対照表計上額を超えるもの

  その他

196,627

204,990

8,362

小計

196,627

204,990

8,362

合計

196,627

204,990

8,362

 

2.その他有価証券

前連結会計年度(2023年1月31日)

 

種類

連結貸借対照表計上額(千円)

取得原価(千円)

差額(千円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

(1)株式

100,497

34,801

65,695

(2)その他

15,211

4,864

10,347

小計

115,708

39,665

76,042

合計

115,708

39,665

76,042

(注)匿名組合出資金(連結貸借対照表計上額28,612千円)は、市場価格のない株式等であるため、上記「その他有価証

券」には含めておりません。

 

当連結会計年度(2024年1月31日)

 

種類

連結貸借対照表計上額(千円)

取得原価(千円)

差額(千円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

(1)株式

115,192

34,801

80,391

(2)その他

19,501

4,864

14,637

小計

134,693

39,665

95,028

合計

134,693

39,665

95,028

(注)匿名組合出資金(連結貸借対照表計上額33,494千円)及び非上場株式(連結貸借対照表計上額40,000千円)につい

ては、市場価格のない株式等であるため、上記「その他有価証券」には含めておりません。

 

(デリバティブ取引関係)

該当事項はありません。

 

(退職給付関係)

前連結会計年度(自 2022年2月1日 至 2023年1月31日)

1.採用している退職給付制度の概要

当社グループは、確定給付型の制度として退職一時金制度を採用しております。
また、従業員の退職等に際して割増退職金を支払う場合もあります。

なお、当社グループが有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債および退職給付費用を計算しております。

 

2.確定給付制度

(1)簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

退職給付に係る負債の期首残高

111,097千円

退職給付費用

19,848

退職給付の支払額

△13,509

退職給付に係る負債の期末残高

117,436

 

(2)退職給付債務の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債および退職給付に係る資産の調整表

非積立型制度の退職給付債務

117,436千円

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

117,436

 

 

退職給付に係る負債

117,436

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

117,436

 

(3)退職給付費用

簡便法で計算した退職給付費用

19,848千円

 

 

 

当連結会計年度(自 2023年2月1日 至 2024年1月31日)

1.採用している退職給付制度の概要

当社グループは、確定給付型の制度として退職一時金制度を採用しております。
また、従業員の退職等に際して割増退職金を支払う場合もあります。

なお、当社グループが有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債および退職給付費用を計算しております。

 

2.確定給付制度

(1)簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

退職給付に係る負債の期首残高

117,436千円

退職給付費用

14,373

退職給付の支払額

△7,922

退職給付に係る負債の期末残高

123,886

 

(2)退職給付債務の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債および退職給付に係る資産の調整表

非積立型制度の退職給付債務

123,886千円

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

123,886

 

 

退職給付に係る負債

123,886

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

123,886

 

(3)退職給付費用

簡便法で計算した退職給付費用

14,373千円

 

 

(ストック・オプション等関係)

1.ストック・オプションに係る費用計上額および科目名

(単位:千円)

 

 

前連結会計年度

(自 2022年2月1日

至 2023年1月31日)

当連結会計年度

(自 2023年2月1日

至 2024年1月31日)

売上原価

5,986

31,920

販売費及び一般管理費

5,514

11,120

 

2.ストック・オプションの権利放棄により利益として計上した金額

(単位:千円)

 

 

前連結会計年度

(自 2022年2月1日

至 2023年1月31日)

当連結会計年度

(自 2023年2月1日

至 2024年1月31日)

新株予約権戻入益

4,600

 

3.ストック・オプションの内容、規模およびその変動状況

 (1) ストック・オプションの内容

 

2020年第1回ストック・オプション

 付与対象者の区分および人数

 当社取締役    3名

 当社監査役    3名

 当社執行役員  5名

 株式の種類別のストック・オプションの数(注)

 普通株式  218,800株

 付与日

 2020年6月25日

 権利確定条件

 付与日(2020年6月25日)以降、権利確定日(2022年5月26日)まで継続して勤務していること。ただし、任期満了による退任の場合にはこの限りではない。

 対象勤務期間

 自2020年6月25日  至2022年5月26日

 権利行使期間

 自2022年5月27日  至2032年5月26日

 (注)株式数に換算して記載しております。

 

 

2022年第1回ストック・オプション

 付与対象者の区分および人数

 当社使用人    50名

 株式の種類別のストック・オプションの数(注)

 普通株式  115,000株

 付与日

 2022年12月1日

 権利確定条件

 付与日(2022年12月1日)以降、権利確定日(2024年11月1日)まで継続して勤務していること。

 対象勤務期間

 自2022年12月1日  至2024年11月1日

 権利行使期間

 自2024年11月2日  至2032年11月1日

 (注)株式数に換算して記載しております。

 

 

2023年第1回ストック・オプション

 付与対象者の区分および人数

 当社監査役    4名

 当社使用人    10名

 株式の種類別のストック・オプションの数(注)

 普通株式  72,000株

 付与日

 2023年7月6日

 権利確定条件

 付与日(2023年7月6日)以降、権利確定日(2025年6月8日)まで継続して勤務していること。ただし、任期満了による退任の場合にはこの限りではない。

 対象勤務期間

 自2023年7月6日  至2025年6月8日

 権利行使期間

 自2025年6月9日  至2033年6月8日

 (注)株式数に換算して記載しております。

 

 

 (2) ストック・オプションの規模およびその変動状況

当連結会計年度(2024年1月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

 

①ストック・オプションの数

 

2020年第1回

ストック・オプション

2022年第1回

ストック・オプション

2023年第1回

ストック・オプション

 権利確定前            (株)

 

 

 

   前連結会計年度末

115,000

   付与

72,000

   失効

   権利確定

   未確定残

115,000

72,000

 権利確定後            (株)

 

 

 

   前連結会計年度末

152,800

   権利確定

   権利行使

39,900

   失効

25,000

   未行使残

87,900

 

②単価情報

 

2020年第1回

ストック・オプション

2022年第1回

ストック・オプション

2023年第1回

ストック・オプション

 権利行使価格            (円)

457

1,210

2,337

 行使時平均株価          (円)

1,945

 付与日における公正な評価単価

                         (円)

184

450

732

 

4.ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

当連結会計年度において付与された2023年第1回ストック・オプションについての公正な評価単価の見積方法は以下のとおりであります。

①  使用した評価技法          ブラック・ショールズモデル

②  主な基礎数値及び見積方法

 

2023年第1回ストック・オプション

株価変動性(注)1

48%

予想残存期間(注)2

6年

予想配当(注)3

42円/株

無リスク利子率(注)4

0.13%

(注)1.過去6年の日次株価(2017年7月~2023年7月の各取引日における終値)にもとづき算定しております。

2.十分なデータの蓄積がなく、合理的な見積りが困難であるため、権利行使期間の中間点において行使されるものと推定して見積もっております。

3.2023年3月10日に公表の配当予想によっております。

4.予想残存期間に対応する期間に対応する国債の利回りであります。

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前連結会計年度

(2023年1月31日)

 

当連結会計年度

(2024年1月31日)

繰延税金資産

 

 

 

未払事業税

8,365千円

 

1,046千円

研究開発費

21,850

 

28,013

一括償却資産

2,999

 

5,747

賞与引当金

32,170

 

30,208

退職給付に係る負債

36,443

 

38,466

貸倒引当金

32,084

 

31,227

仕掛品

654

 

4,105

ソフトウエア

 

411,588

前払費用

 

58,011

税務上の繰越欠損金(注)2

59,928

 

45,281

その他

26,347

 

36,470

繰延税金資産小計

220,845

 

690,167

税務上の繰越欠損金に係る

評価性引当額(注)2

△59,928

 

△45,281

将来減算一時差異等の合計に係る

評価性引当額

△94,990

 

△502,063

評価性引当額小計(注)1

△154,919

 

△547,345

繰延税金資産合計

65,926

 

142,821

繰延税金負債

 

 

 

その他有価証券評価差額金

△23,269

 

△29,078

繰延税金負債合計

△23,269

 

△29,078

繰延税金資産の純額

42,656

 

113,743

(注)1.評価性引当額の変動の主な内容は、ソフトウエアに係る評価性引当額411,588千円の増加及び前払

費用に係る評価性引当額58,011千円の増加であります。

(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2023年1月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

合計

(千円)

税務上の繰越

欠損金(※)

-

-

-

-

-

59,928

59,928

評価性引当額

-

-

-

-

-

△59,928

△59,928

繰延税金資産

-

-

-

-

-

-

-

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

 

当連結会計年度(2024年1月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

合計

(千円)

税務上の繰越

欠損金(※)

-

-

-

-

-

45,281

45,281

評価性引当額

-

-

-

-

-

△45,281

△45,281

繰延税金資産

-

-

-

-

-

-

-

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前連結会計年度

(2023年1月31日)

 

当連結会計年度

(2024年1月31日)

法定実効税率

30.6%

 

当連結会計年度は税金等

(調整)

 

 

調整前当期純損失を計上

交際費等永久に損金に算入されない項目

0.4

 

しているため、記載を省

住民税均等割

0.1

 

略しております。

税制適格ストック・オプション

1.2

 

 

評価性引当額の増減

△1.8

 

 

税務上の繰越欠損金

△12.0

 

 

その他

0.4

 

 

税効果会計適用後の法人税等の負担率

18.9

 

 

 

(企業結合等関係)

該当事項はありません。

 

(資産除去債務関係)

重要性が乏しいため、注記を省略しております。

 

(賃貸等不動産関係)

重要性が乏しいため、注記を省略しております。

 

(収益認識関係)

1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報

(単位:千円)

 

 

前連結会計年度
(自 2022年2月1日
 至 2023年1月31日)

当連結会計年度
(自 2023年2月1日
 至 2024年1月31日)

一時点で移転される財又はサービス(注)

1,595,878

1,183,392

一定期間にわたり移転される財又はサービス

2,703,968

2,903,701

顧客との契約から生じる収益

4,299,846

4,087,093

外部顧客への売上高

4,299,846

4,087,093

 

(注)一時点で移転される財又はサービスの金額には、一定期間にわたり充足される履行義務で、ごく短い期間にわたり充足される履行義務に該当する金額を含めて表示しております。

 

2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

(1) 契約および履行義務に関する情報

連結財務諸表「注記事項 (連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項) 「4.会計方針に関する事項」の「(5)重要な収益及び費用の計上基準」」に記載のとおりであります。

 

(2)取引価格の算定に関する情報

当社グループでは、顧客から受け取る対価の総額で収益を表示しております。

当社グループでは、取引価格の算定に関して、変動対価が見込まれる場合には変動対価を測定し収益として認識しております。その他、現金以外の対価、返品・返金およびその他の類似の義務を含むものはありません。また、取引の対価は履行義務を充足してから主に1年以内に受領しているため、重要な金融要素の調整は行っておりません。

 

(3)履行義務への配分額の算定に関する情報

当社グループが行う販売取引は、個別性の高い財又はサービスが大半であり、価格設定は極めて個別性が高いものであります。従って明らかに市況と乖離しているのではない限り、顧客と合意した履行義務単位の対価を独立販売価格とみなしております。

履行義務を特定した値引きは当該履行義務に全額配分しております。

 

(4)履行義務の充足時点に関する情報

連結財務諸表「注記事項 (連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項) 「4.会計方針に関する事項」の「(5)重要な収益及び費用の計上基準」」に記載のとおりであります。

 

(5)収益認識に関する会計基準の適用における重要な判断

上記に記載したことの他は該当事項はありません。

 

3.顧客との契約にもとづく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額および時期に関する情報

(1) 契約資産及び契約負債の残高等

 

(単位:千円)

 

 

前連結会計年度

当連結会計年度

顧客との契約から生じた債権(期首残高)

650,069

359,715

顧客との契約から生じた債権(期末残高)

359,715

642,253

契約資産(期首残高)

93,177

525,527

契約資産(期末残高)

525,527

473,133

契約負債(期首残高)

61,280

77

契約負債(期末残高)

77

77

 

契約資産は、主に、顧客との受託契約について連結会計期間末時点で一定期間にわたる収益を認識しておりますが、未請求の権利に関するものであります。契約資産は、支払いに対する権利が無条件になった時点で売上債権へ振替えられます。

契約負債は、主に、顧客からの前受金に関するものであります。契約負債は、収益の認識に伴い取り崩されます。

 

(2) 残存履行義務に配分した取引価格

当社グループにおいては、当初の予想契約期間が1年を超える重要な取引がないため、実務上の便法を適用し、残存履行義務に関する情報の記載を省略しております。

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

前連結会計年度(自 2022年2月1日 至 2023年1月31日)

当社グループの事業は、デジタルコンテンツ事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

当連結会計年度(自 2023年2月1日 至 2024年1月31日)

当社グループの事業は、デジタルコンテンツ事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

【関連情報】

前連結会計年度(自  2022年2月1日  至  2023年1月31日)

1.製品およびサービスごとの情報

 当社グループの事業は、デジタルコンテンツ事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

(単位:千円)

 

日本

米国

その他

合計

2,972,994

1,296,293

30,559

4,299,846

(注)1.売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。

2.本邦以外の区分に属する主な国又は地域

その他・・・・・・アジア

 

(2)有形固定資産

 本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

3.主要な顧客ごとの情報

(単位:千円)

 

顧客の名称又は氏名

売上高

関連するセグメント名

All Elite Wrestling, LLC

1,159,042

デジタルコンテンツ事業

クリプトン・フューチャー・メディア㈱

481,227

デジタルコンテンツ事業

 

 

当連結会計年度(自  2023年2月1日  至  2024年1月31日)

1.製品およびサービスごとの情報

 当社グループの事業は、デジタルコンテンツ事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

(単位:千円)

 

日本

米国

合計

3,183,845

903,247

4,087,093

(注)売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。

 

(2)有形固定資産

 本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

3.主要な顧客ごとの情報

(単位:千円)

 

顧客の名称又は氏名

売上高

関連するセグメント名

All Elite Wrestling, LLC

682,159

デジタルコンテンツ事業

 

【関連当事者情報】

1.関連当事者との取引

連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

前連結会計年度(自 2022年2月1日 至 2023年1月31日)

連結財務諸表提出会社の役員および主要株主(個人の場合に限る。)等

種類

会社等の名称又は氏名

所在地

資本金又は出資金

(千円)

事業の内容又は職業

議決権等の所有(被所有)割合(%)

関連当事者との関係

取引の内容

取引金額

(千円)

科目

期末残高

(千円)

役員が議決権の過半数を所有している会社等

㈱epics

東京都台東区

100,000

コンテンツ制作

ソフトウェアの開発委託

ソフトウェアの開発委託

24,000

未払金

2,200

(注)1.上記金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれてお

          ります。

      2.取引条件および取引条件の決定方針等

        ソフトウェアの開発委託金額に関しては、双方協議のうえ合理的に決定しております。

 

当連結会計年度(自 2023年2月1日 至 2024年1月31日)

連結財務諸表提出会社の役員および主要株主(個人の場合に限る。)等

種類

会社等の名称又は氏名

事業の内容又は職業

議決権等の所有

(被所有)割合(%)

関連当事者との関係

取引内容

取引金額

(千円)

科目

期末残高

(千円)

役員

宮地大輔

当社取締役

㈱HIAN代表取締役

(被所有)

直接

0.15

出資の引受

40,000

投資有価証券

40,000

(注)取引条件および取引条件の決定方針等

上記取引の内容は、取締役が第三者(㈱HIAN)の代表者として行った取引であり、株式の取得価額に

ついては、企業価値を勘案し、双方協議の上、合理的に決定しております。

 

 

(1株当たり情報)

前連結会計年度

(自 2022年2月1日

至 2023年1月31日)

当連結会計年度

(自 2023年2月1日

至 2024年1月31日)

 

1株当たり純資産額

476.14

1株当たり当期純利益金額

103.40

潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額

102.31

 

 

1株当たり純資産額

281.68

1株当たり当期純損失金額(△)

△160.68

 なお、潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式は存在するものの1株当たり当期純損失金額であるため記載しておりません。

 

 (注) 1株当たり当期純利益金額又は1株当たり当期純損失金額および潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年2月1日

至 2023年1月31日)

当連結会計年度

(自 2023年2月1日

至 2024年1月31日)

1株当たり当期純利益金額又は1株当たり当期純損失金額(△)

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益金額又は親会社株主に帰属する当期純損失金額(△)(千円)

883,448

△1,349,644

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益金額又は親会社株主に帰属する当期純損失金額(△)(千円)

883,448

△1,349,644

普通株式の期中平均株式数(株)

8,543,584

8,399,792

 

 

 

潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益調整額(千円)

普通株式増加数(株)

91,363

(うち新株予約権(株))

(91,363)

(-)

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式の概要

2022年第1回新株予約権(株式の数115,000株)。

なお、概要は「第4 提出会社の状況 1 株式等の状況 (2)新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。

(注)当連結会計年度の潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式は存在するものの1株当たり当期純損失金額であるため記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

 

 

 

⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】

該当事項はありません。

【借入金等明細表】

区分

当期首残高

(千円)

当期末残高

(千円)

平均利率

(%)

返済期限

短期借入金

300,000

0.08

(注)平均利率については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。

 

【資産除去債務明細表】

該当事項はありません。

(2)【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

(累計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

当連結会計年度

売上高(千円)

1,004,406

2,032,760

3,095,221

4,087,093

税金等調整前四半期純利益金額又は税金等調整前四半期(当期)純損失金額(△)(千円)

193,294

243,236

△1,296,414

△1,367,957

親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は親会社株主に帰属する四半期(当期)純損失金額(△)(千円)

143,034

177,826

△1,328,436

△1,349,644

1株当たり四半期純利益金額又は1株当たり四半期(当期)純損失金額(△)(円)

17.01

21.18

△158.17

△160.68

 

(会計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

第4四半期

1株当たり四半期純利益金額又は1株当たり四半期純損失金額(△)(円)

17.01

5.78

△179.23

△2.52