2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2022年9月30日)

当事業年度

(2023年9月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

3,170,408

2,385,337

売掛金

443,677

830,735

契約資産

226,112

101,030

仕掛品

30,480

27,347

前払費用

13,035

13,954

未収収益

2,696

2,769

その他

※1 31,125

流動資産合計

3,886,411

3,392,300

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

1,005,201

80,733

構築物

481

機械及び装置

0

工具、器具及び備品

11,795

18,006

土地

1,665,888

有形固定資産合計

2,683,366

98,740

無形固定資産

 

 

電話加入権

1,116

1,116

ソフトウエア

21,492

20,242

無形固定資産合計

22,608

21,359

投資その他の資産

 

 

関係会社株式

167,007

2,882,940

繰延税金資産

160,690

90,970

会員権

12,650

12,650

差入保証金

111,950

132,621

投資その他の資産合計

452,298

3,119,182

固定資産合計

3,158,274

3,239,281

資産合計

7,044,685

6,631,581

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2022年9月30日)

当事業年度

(2023年9月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

101,323

※1 117,195

未払金

※1 83,852

90,851

未払消費税等

47,292

60,237

未払法人税等

217,594

182,435

預り金

9,004

14,561

契約負債

424,700

478,206

賞与引当金

94,371

93,626

製品保証引当金

2,538

5,057

その他

1,485

2,467

流動負債合計

982,164

1,044,638

固定負債

 

 

役員退職慰労引当金

303,033

58,096

長期預り保証金

66,361

資産除去債務

19,250

19,250

固定負債合計

388,644

77,346

負債合計

1,370,808

1,121,985

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

326,625

326,625

資本剰余金

 

 

資本準備金

365,175

365,175

資本剰余金合計

365,175

365,175

利益剰余金

 

 

利益準備金

1,816

1,816

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

5,745,080

6,412,199

利益剰余金合計

5,746,896

6,414,015

自己株式

764,819

1,596,219

株主資本合計

5,673,877

5,509,596

純資産合計

5,673,877

5,509,596

負債純資産合計

7,044,685

6,631,581

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2021年10月1日

 至 2022年9月30日)

当事業年度

(自 2022年10月1日

 至 2023年9月30日)

売上高

3,230,937

3,241,240

売上原価

1,210,118

1,057,579

売上総利益

2,020,819

2,183,661

販売費及び一般管理費

 

 

役員報酬

131,464

79,228

給料及び手当

199,579

219,740

賞与引当金繰入額

57,396

61,595

福利厚生費

47,047

49,099

退職給付費用

6,932

7,899

役員退職慰労引当金繰入額

20,006

14,063

広告宣伝費

12,792

14,538

旅費及び交通費

11,068

17,688

消耗品費

5,408

13,728

支払手数料

48,338

54,269

研究開発費

38,230

32,345

賃借料

85,285

99,727

減価償却費

13,844

14,780

租税公課

32,222

33,533

その他

44,260

47,575

販売費及び一般管理費合計

753,880

759,814

営業利益

1,266,938

1,423,846

営業外収益

 

 

受取利息

43

89

未払配当金除斥益

340

405

受取保険金

214

助成金収入

500

287

その他

114

38

営業外収益合計

998

1,034

営業外費用

 

 

自己株式取得費用

22,084

営業外費用合計

22,084

経常利益

1,267,936

1,402,796

税引前当期純利益

1,267,936

1,402,796

法人税、住民税及び事業税

396,358

364,494

法人税等調整額

7,835

69,719

法人税等合計

388,522

434,214

当期純利益

879,414

968,581

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

純資産合計

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

利益準備金

その他利益剰余金

 

繰越利益剰余金

当期首残高

326,625

365,175

1,816

5,160,003

764,627

5,088,992

5,088,992

会計方針の変更による累積的影響額

 

 

 

7,129

 

7,129

7,129

会計方針の変更を反映した当期首残高

326,625

365,175

1,816

5,167,133

764,627

5,096,122

5,096,122

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

301,467

 

301,467

301,467

当期純利益

 

 

 

879,414

 

879,414

879,414

自己株式の取得

 

 

 

 

192

192

192

当期変動額合計

577,946

192

577,754

577,754

当期末残高

326,625

365,175

1,816

5,745,080

764,819

5,673,877

5,673,877

 

当事業年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

純資産合計

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

利益準備金

その他利益剰余金

 

繰越利益剰余金

当期首残高

326,625

365,175

1,816

5,745,080

764,819

5,673,877

5,673,877

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

301,463

 

301,463

301,463

当期純利益

 

 

 

968,581

 

968,581

968,581

自己株式の取得

 

 

 

 

831,399

831,399

831,399

当期変動額合計

667,118

831,399

164,280

164,280

当期末残高

326,625

365,175

1,816

6,412,199

1,596,219

5,509,596

5,509,596

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.資産の評価基準及び評価方法

(1)子会社株式

移動平均法による原価法

(2)その他有価証券

イ 市場価格のない株式等以外のもの

  時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は主として移動平均法により算定)

ロ 市場価格のない株式等

  移動平均法による原価法

2.棚卸資産の評価基準及び評価方法

仕掛品

 個別法による原価法

3.固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産(リース資産を除く)

 定率法

 ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法

 なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物         10~18年

工具、器具及び備品  3~8年

(2) 無形固定資産(リース資産を除く)

 定額法

 なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法によっております。

(3)リース資産

 リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

4.引当金の計上基準

(1)賞与引当金

 従業員に対する賞与の支給に備えるため、支給見込額基準により計上しております。

(2)製品保証引当金

 製品の無償補修費用の支出に備えるため、過去の実績率を基準とした補修見積額を引当計上しております。

 (3)役員退職慰労引当金

 役員の退職慰労金の支給に備えるため、内規に基づく期末要支給額を計上しております。

5.収益及び費用の計上基準

当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。

イ システム事業(システムインテグレーション部門)

 システムインテグレーション部門は、顧客との契約に基づきシステムを設計・開発し、提供する履行義務を負っております。受注制作のソフトウェアに係る開発案件は、顧客との義務を履行するにつれて別の用途に転用することができない資産が生じるため、一定の期間にわたり履行義務を充足することにより、収益を認識しています。この場合、履行義務の充足に係る進捗度は、原価総額の見積りに対する当事業年度末までの実際発生原価の割合に基づいて算定しております。なお、契約における開始日から完全に履行義務を充足すると見込まれる時点までの期間がごく短い開発案件等については、完全に履行義務を充足した時点で収益を認識する代替的な取扱いを適用しております。

ロ システム事業(システムサポート部門)

 システムサポート部門は、システムに係るメンテナンスを行う部門であり、顧客との契約に基づき、システムの保守等を提供する履行義務を負っております。当該履行義務は、当社が業務を履行するにつれて、顧客が便益を享受するため、一定期間にわたり履行義務を充足することで収益を認識しております。

ハ 不動産賃貸事業

 不動産賃貸事業は、保有する賃貸マンションや賃貸オフィス物件等に関わるものですが、当該不動産の賃貸による収益は、リース取引に関する会計基準に従い、賃貸借期間にわたって収益を認識しております。

なお、不動産賃貸事業は、2023年1月1日付で会社分割により完全子会社である株式会社アイピーサポートに承継しております。

 

(重要な会計上の見積り)

受注制作のソフトウェアに係る収益認識

 連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り)受注制作のソフトウェアに係る収益認識」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(会計方針の変更)

(時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用)

 「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。)を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。これによる財務諸表に与える影響はありません。

 

(貸借対照表関係)

※1 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務(区分表示したものを除く)

 

前事業年度

(2022年9月30日)

当事業年度

(2023年9月30日)

短期金銭債権

-千円

30,000千円

短期金銭債務

550千円

11,055千円

 

2 当座借越契約

当社は運転資金の効率的な調達を行うため2金融機関と当座借越契約を締結しております。これら契約に基づく事業年度末の借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前事業年度

(2022年9月30日)

当事業年度

(2023年9月30日)

当座借越極度額の総額

110,000千円

110,000千円

借入実行残高

差引額

110,000

110,000

 

(損益計算書関係)

※ 関係会社との取引高

 

前事業年度

(自 2021年10月1日

至 2022年9月30日)

当事業年度

(自 2022年10月1日

至 2023年9月30日)

営業費用

3,993千円

24,305千円

 

(有価証券関係)

前事業年度(2022年9月30日)

関係会社株式(貸借対照表計上額167,007千円)は、市場価格のない株式等のため、時価を記載しておりません。

 

当事業年度(2023年9月30日)

関係会社株式(貸借対照表計上額2,882,940千円)は、市場価格のない株式等のため、時価を記載しておりません。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2022年9月30日)

 

当事業年度

(2023年9月30日)

繰延税金資産

 

 

 

未払事業税

11,793千円

 

10,839千円

未払事業所税

238

 

412

賞与引当金

28,858

 

28,630

製品保証引当金

776

 

1,546

役員退職慰労引当金

92,667

 

17,766

ソフトウエア

14,435

 

18,915

ゴルフ会員権評価損

7,744

 

7,744

資産除去債務

9,760

 

10,369

繰延税金資産合計

166,274

 

96,225

繰延税金負債

 

 

 

資産除去債務固定資産

△5,584

 

△5,254

繰延税金負債合計

△5,584

 

△5,254

繰延税金資産の純額

160,690

 

90,970

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。

 

(企業結合等関係)

連結財務諸表「注記事項(企業結合等関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(重要な後発事象)

 該当事項はありません。

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

資産の種類

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(千円)

当期末残高

(千円)

当期末減価償却累計額又は償却累計額

(千円)

当期償却額

(千円)

差引当期末
残高(千円)

有形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

建物

1,389,065

19,688

1,295,066

113,687

32,953

17,953

80,733

構築物

4,205

4,205

60

機械及び装置

75,054

75,054

工具、器具及び備品

80,784

14,387

9,400

85,771

67,764

8,176

18,006

土地

1,665,888

1,665,888

有形固定資産計

3,214,999

34,075

3,049,616

199,458

100,717

26,189

98,740

無形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

電話加入権

1,116

1,116

1,116

ソフトウエア

309,137

7,288

316,425

296,182

8,537

20,242

無形固定資産計

310,253

7,288

317,541

296,182

8,537

21,359

 (注)建物、構築物、機械及び装置、及び土地の当期減少額は、吸収分割によるものであります。

 

【引当金明細表】

区分

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(千円)

当期末残高

(千円)

賞与引当金

94,371

93,626

94,371

93,626

製品保証引当金

2,538

5,057

2,538

5,057

役員退職慰労引当金

303,033

14,063

259,000

58,096

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

該当事項はありません。