1 財務諸表の作成方法について
2 監査証明について
3 連結財務諸表について
4 財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
|
|
(単位:千円) |
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前事業年度 (2022年9月30日) |
当事業年度 (2023年9月30日) |
資産の部 |
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|
流動資産 |
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|
現金及び預金 |
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|
受取手形 |
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電子記録債権 |
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売掛金 |
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契約資産 |
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商品及び製品 |
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仕掛品 |
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|
原材料及び貯蔵品 |
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前払費用 |
|
|
その他 |
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|
流動資産合計 |
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固定資産 |
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|
有形固定資産 |
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建物 |
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
建物(純額) |
|
|
構築物 |
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
構築物(純額) |
|
|
機械及び装置 |
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
機械及び装置(純額) |
|
|
車両運搬具 |
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
車両運搬具(純額) |
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
工具、器具及び備品(純額) |
|
|
土地 |
|
|
リース資産 |
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
リース資産(純額) |
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建設仮勘定 |
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有形固定資産合計 |
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無形固定資産 |
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|
借地権 |
|
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ソフトウエア |
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|
リース資産 |
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
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(単位:千円) |
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前事業年度 (2022年9月30日) |
当事業年度 (2023年9月30日) |
投資その他の資産 |
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投資有価証券 |
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|
出資金 |
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長期貸付金 |
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|
長期前払費用 |
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保険積立金 |
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繰延税金資産 |
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|
その他 |
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投資その他の資産合計 |
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固定資産合計 |
|
|
資産合計 |
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負債の部 |
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流動負債 |
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|
支払手形 |
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|
電子記録債務 |
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|
買掛金 |
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短期借入金 |
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1年内償還予定の社債 |
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リース債務 |
|
|
未払金 |
|
|
未払費用 |
|
|
未払法人税等 |
|
|
未払消費税等 |
|
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契約負債 |
|
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預り金 |
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前受収益 |
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賞与引当金 |
|
|
設備関係支払手形 |
|
|
流動負債合計 |
|
|
固定負債 |
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|
社債 |
|
|
リース債務 |
|
|
退職給付引当金 |
|
|
役員退職慰労引当金 |
|
|
資産除去債務 |
|
|
その他 |
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|
固定負債合計 |
|
|
負債合計 |
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
前事業年度 (2022年9月30日) |
当事業年度 (2023年9月30日) |
純資産の部 |
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|
株主資本 |
|
|
資本金 |
|
|
資本剰余金 |
|
|
資本準備金 |
|
|
その他資本剰余金 |
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|
資本剰余金合計 |
|
|
利益剰余金 |
|
|
利益準備金 |
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
別途積立金 |
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
株主資本合計 |
|
|
評価・換算差額等 |
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
評価・換算差額等合計 |
|
|
純資産合計 |
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
前事業年度 (自 2021年10月1日 至 2022年9月30日) |
当事業年度 (自 2022年10月1日 至 2023年9月30日) |
売上高 |
|
|
売上原価 |
|
|
製品期首棚卸高 |
|
|
当期製品製造原価 |
|
|
合計 |
|
|
製品期末棚卸高 |
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|
売上原価合計 |
|
|
売上総利益 |
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|
販売費及び一般管理費 |
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|
営業利益 |
|
|
営業外収益 |
|
|
受取利息 |
|
|
有価証券利息 |
|
|
受取配当金 |
|
|
投資有価証券売却益 |
|
|
雇用調整助成金 |
|
|
補助金収入 |
|
|
保険解約返戻金 |
|
|
固定資産賃貸料 |
|
|
その他 |
|
|
営業外収益合計 |
|
|
営業外費用 |
|
|
支払利息 |
|
|
社債利息 |
|
|
社債発行費 |
|
|
投資有価証券売却損 |
|
|
固定資産除却損 |
|
|
減損損失 |
|
|
休業手当 |
|
|
その他 |
|
|
営業外費用合計 |
|
|
経常利益 |
|
|
特別損失 |
|
|
固定資産解体撤去費 |
|
|
特別損失合計 |
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
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|
法人税等調整額 |
△ |
|
法人税等合計 |
|
|
当期純利益 |
|
|
【製造原価明細書】
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前事業年度 (自 2021年10月1日 至 2022年9月30日) |
当事業年度 (自 2022年10月1日 至 2023年9月30日) |
||
区分 |
注記 番号 |
金額(千円) |
構成比 (%) |
金額(千円) |
構成比 (%) |
1 材料費 |
|
1,656,957 |
49.1 |
1,640,557 |
49.9 |
2 労務費 |
|
1,073,977 |
31.8 |
1,068,772 |
32.5 |
3 外注加工費 |
|
211,111 |
6.3 |
199,781 |
6.1 |
4 経費 |
※2 |
431,141 |
12.8 |
379,487 |
11.5 |
当期総製造費用 |
|
3,373,188 |
100.0 |
3,288,597 |
100.0 |
期首仕掛品棚卸高 |
|
321,076 |
|
382,476 |
|
期首半製品棚卸高 |
|
168,875 |
|
152,311 |
|
合計 |
|
3,863,140 |
|
3,823,385 |
|
期末仕掛品棚卸高 |
|
382,476 |
|
364,481 |
|
期末半製品棚卸高 |
|
152,311 |
|
160,802 |
|
他勘定振替高 |
※3 |
△142,107 |
|
△138,466 |
|
当期製品製造原価 |
|
3,186,245 |
|
3,159,635 |
|
(脚注)
前事業年度 (自 2021年10月1日 至 2022年9月30日) |
当事業年度 (自 2022年10月1日 至 2023年9月30日) |
||||||||||||||||||||
1 原価計算の方法 当社の原価計算の方法は、実際原価による個別原価計算によっております。なお、加工費については、期中は予定加工費率を用いており、原価差額は期末において、売上原価と期末棚卸資産に配賦しております。 |
1 原価計算の方法 同左 |
||||||||||||||||||||
※2 経費の主な内訳は、下記のとおりであります。
|
※2 経費の主な内訳は、下記のとおりであります。
|
||||||||||||||||||||
※3 他勘定への振替高の内訳は、下記のとおりであります。
|
※3 他勘定への振替高の内訳は、下記のとおりであります。
|
前事業年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)
|
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
株主資本 |
|||||||
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
|||||
|
資本準備金 |
その他資本 剰余金 |
資本剰余金 合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金 合計 |
||
|
別途積立金 |
繰越利益 剰余金 |
||||||
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
||
|
自己株式 |
株主資本 合計 |
その他 有価証券 評価差額金 |
評価・換算 差額等合計 |
|
当期首残高 |
△ |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
△ |
|
|
△ |
当期純利益 |
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
△ |
△ |
|
|
△ |
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
△ |
△ |
△ |
当期変動額合計 |
△ |
|
△ |
△ |
|
当期末残高 |
△ |
|
|
|
|
当事業年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)
|
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
株主資本 |
|||||||
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
|||||
|
資本準備金 |
その他資本 剰余金 |
資本剰余金 合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金 合計 |
||
|
別途積立金 |
繰越利益 剰余金 |
||||||
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
||
|
自己株式 |
株主資本 合計 |
その他 有価証券 評価差額金 |
評価・換算 差額等合計 |
|
当期首残高 |
△ |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
△ |
|
|
△ |
当期純利益 |
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
△ |
△ |
|
|
△ |
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
△ |
△ |
|
|
△ |
当期末残高 |
△ |
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
前事業年度 (自 2021年10月1日 至 2022年9月30日) |
当事業年度 (自 2022年10月1日 至 2023年9月30日) |
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
減価償却費 |
|
|
賞与引当金の増減額(△は減少) |
|
△ |
退職給付引当金の増減額(△は減少) |
|
△ |
役員退職慰労引当金の増減額(△は減少) |
|
△ |
減損損失 |
|
|
受取利息及び受取配当金 |
△ |
△ |
支払利息及び社債利息 |
|
|
売上債権及び契約資産の増減額(△は増加) |
△ |
△ |
棚卸資産の増減額(△は増加) |
△ |
△ |
仕入債務の増減額(△は減少) |
|
|
有形固定資産除却損 |
|
|
投資有価証券売却損益(△は益) |
△ |
|
固定資産解体撤去費 |
|
|
契約負債の増減額(△は減少) |
|
△ |
その他の資産の増減額(△は増加) |
|
|
その他の負債の増減額(△は減少) |
△ |
|
その他 |
△ |
△ |
小計 |
|
|
利息及び配当金の受取額 |
|
|
利息の支払額 |
△ |
△ |
法人税等の支払額又は還付額(△は支払) |
△ |
△ |
保険金の受取額 |
|
|
その他 |
|
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
投資有価証券の取得による支出 |
△ |
|
投資有価証券の売却及び償還による収入 |
|
|
有形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
固定資産撤去に伴う支出 |
|
△ |
無形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
貸付金の回収による収入 |
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
短期借入れによる収入 |
|
|
短期借入金の返済による支出 |
△ |
△ |
社債の発行による収入 |
|
|
社債の償還による支出 |
△ |
△ |
配当金の支払額 |
△ |
△ |
自己株式の取得による支出 |
△ |
△ |
その他 |
△ |
△ |
財務活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
現金及び現金同等物の増減額(△は減少) |
|
△ |
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
現金及び現金同等物の期末残高 |
|
|
1 有価証券の評価基準および評価方法
その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの
時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)
市場価格のない株式等
移動平均法に基づく原価法
2 棚卸資産の評価基準および評価方法
評価の基準は原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)によっております。
(1)製品・仕掛品
個別法に基づく原価法
(2)半製品・原材料・貯蔵品
移動平均法に基づく原価法
3 固定資産の減価償却の方法
(1)有形固定資産(リース資産を除く)
定率法を採用しております。ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備は除く)ならびに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物及び構築物 10~47年
機械及び装置 4~7年
(2)無形固定資産(リース資産を除く)
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法を採用しております。
(3)リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額をゼロとして算定する定額法によっております。
4 引当金の計上基準
(1)賞与引当金
従業員賞与に充てるため支給見込額に基づき計上しております。
(2)退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき計上しております。
なお、退職給付引当金及び退職給付費用の計算には、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
(3)役員退職慰労引当金
役員退職慰労金の支出に備えるため、規定に基づく当事業年度末要支給額を計上しております。
5 収益及び費用の計上基準
(1)商品及び製品の販売
出荷時から当該商品又は製品の支配が顧客に移転される時までの期間が通常の期間である場合には、出荷時に収益を認識しております。
(2)請負契約
一定の期間にわたり充足される履行義務は、期間がごく短い請負契約等を除き、履行義務の充足に係る進捗度を見積り、当該進捗度に基づき収益を一定の期間にわたり認識しております。履行義務の充足に係る進捗率の見積りの方法は、見積総原価に対する発生原価の割合(インプット法)で算出しております。なお、契約における取引開始日から完全に履行義務を充足すると見込まれる時点までの期間がごく短い請負契約等については、一定の期間にわたり収益を認識せず、完全に履行義務を充足した時点で収益を認識しております。
6 キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金および容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資を計上しております。
1 一定の期間にわたり履行義務を充足する契約における収益認識
(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額
(単位:千円) |
||
|
前事業年度 |
当事業年度 |
一定の期間にわたり充足される履行義務に係る収益 |
1,923,973 |
1,931,098 |
(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
① 当事業年度の財務諸表に計上した金額の算出方法
一定期間にわたり充足される履行義務のうち、合理的な進捗度の見積りができるものについては、履行義務の充足に係る進捗度を見積り、当該進捗度に基づき収益を認識しております。履行義務の充足に係る進捗度は、各請負契約単位で見積原価総額に対する発生原価の割合(インプット法)で算出し、売上高は当該進捗度に受注総額を乗じて算出しております。
② 当事業年度の財務諸表に計上した金額の算出に用いた主要な仮定
履行義務の充足に係る進捗度の算出に用いた主要な仮定は、見積原価総額を構成する人件費および材料費等であり、専門的な知識と経験を有する技術本部にて作業工数や材料の消費量などの見積を行っております。
③ 翌事業年度の財務諸表に与える影響
請負業務は、請負契約の履行に必要となる全ての作業内容に関する見積原価を含めて作成しております。また、作業着手後の状況の変化、顧客との合意による作業方法の見直し等作業内容の変更について、適時・適切に見積りの見直しを行い、見積原価総額に反映しております。しかしながら、当該見積りについては技術的不確実性を伴うものもあり、想定していなかった原価の発生等により、実際に生じた金額が見積と異なった場合には、翌事業年度の財務諸表に影響を与える可能性があります。
(時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用)
「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。)を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。なお、当該会計基準適用指針の適用が財務諸表に与える影響はありません。
※1 担保資産及び担保付債務
担保資産
|
前事業年度 (2022年9月30日) |
当事業年度 (2023年9月30日) |
||
建物 |
468,304千円 |
( 439,400千円) |
438,242千円 |
( 411,228千円) |
機械及び装置 |
0〃 |
( 0 〃 ) |
0〃 |
( 0〃 ) |
土地 |
581,604〃 |
( 581,604 〃 ) |
581,604〃 |
( 581,604〃 ) |
借地権 |
26,081〃 |
( 26,081 〃 ) |
26,081〃 |
( 26,081〃 ) |
合計 |
1,075,990千円 |
( 1,047,087千円) |
1,045,928千円 |
( 1,018,914千円) |
(注) ( )書きは内書で工場財団抵当に供している資産を示しております。
担保付債務
|
前事業年度 (2022年9月30日) |
当事業年度 (2023年9月30日) |
1年内償還予定の社債 |
228,000千円 |
68,000千円 |
社債 |
488,000 〃 |
620,000 〃 |
短期借入金 |
690,000 〃 |
590,000 〃 |
合計 |
1,406,000 〃 |
1,278,000 〃 |
※2 期末日満期手形
期末日満期手形の会計処理については、当事業年度の末日は金融機関の休日でしたが、満期日に決済が行われたものとして処理しております。期末日満期手形の金額は、次のとおりであります。
|
前事業年度 (2022年9月30日) |
当事業年度 (2023年9月30日) |
受取手形 |
―千円 |
214千円 |
電子記録債権 |
―千円 |
450千円 |
※1 期末棚卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次の棚卸資産評価損が売上原価に含まれております。
前事業年度 (自 2021年10月1日 至 2022年9月30日) |
当事業年度 (自 2022年10月1日 至 2023年9月30日) |
|
|
※2 販売費及び一般管理費のうち主要な費目および金額ならびにおおよその割合は、次のとおりであります。
|
前事業年度 (自 2021年10月1日 至 2022年9月30日) |
当事業年度 (自 2022年10月1日 至 2023年9月30日) |
給料及び報酬 |
|
|
減価償却費 |
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
退職給付費用 |
|
|
役員退職慰労引当金繰入額 |
|
|
おおよその割合 |
|
|
販売費 |
45% |
39% |
一般管理費 |
55〃 |
61〃 |
※3 一般管理費及び当期製造費用に含まれる研究開発費の総額は、次のとおりであります。
前事業年度 (自 2021年10月1日 至 2022年9月30日) |
当事業年度 (自 2022年10月1日 至 2023年9月30日) |
|
|
※4 固定資産除却損の内容は次のとおりであります。
|
前事業年度 (自 2021年10月1日 至 2022年9月30日) |
当事業年度 (自 2022年10月1日 至 2023年9月30日) |
建物 |
15,370千円 |
―千円 |
構築物 |
140 |
― |
機械及び装置 |
49 |
0 |
工具、器具及び備品 |
0 |
0 |
計 |
15,560 |
0 |
※5 減損損失
当社は以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
前事業年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)
場所 |
用途 |
種類 |
茨城県日立市 |
店舗 |
建物 |
茨城県つくば市 |
遊休資産 |
土地 |
当社は、事業の種類を基礎に、独立したキャッシュ・フローを生み出す最小の単位を識別し、遊休資産については個別資産ごとにグルーピングを行っており、当該資産又は資産グループから得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額が帳簿価額を下回る場合には、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。その内訳は、茨城県日立市(内、建物5,747千円)、茨城県つくば市(内、土地3,200千円)であります。
なお、当資産グループの回収可能価額は正味売却価額により測定しており、土地については不動産鑑定評価額により評価しております。
当事業年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)
該当事項はありません。
前事業年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)
1 発行済株式に関する事項
株式の種類 |
当事業年度期首 |
増加 |
減少 |
当事業年度末 |
普通株式(株) |
5,870,000 |
- |
- |
5,870,000 |
2 自己株式に関する事項
株式の種類 |
当事業年度期首 |
増加 |
減少 |
当事業年度末 |
普通株式(株) |
1,520 |
47 |
- |
1,567 |
(変動事由の概要)
増加数の内訳は次のとおりであります。
単元未満株式の買取による増加 47株
3 配当に関する事項
(1)配当金支払額
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 (千円) |
1株当たり配当額 (円) |
基準日 |
効力発生日 |
2021年12月16日 定時株主総会 |
普通株式 |
70,421 |
12 |
2021年9月30日 |
2021年12月17日 |
2022年5月10日 取締役会 |
普通株式 |
76,289 |
13 |
2022年3月31日 |
2022年6月10日 |
(2)基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
決議 |
株式の種類 |
配当の原資 |
配当金の総額 (千円) |
1株当たり 配当額(円) |
基準日 |
効力発生日 |
2022年12月20日 定時株主総会 |
普通株式 |
利益剰余金 |
82,158 |
14 |
2022年9月30日 |
2022年12月21日 |
当事業年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)
1 発行済株式に関する事項
株式の種類 |
当事業年度期首 |
増加 |
減少 |
当事業年度末 |
普通株式(株) |
5,870,000 |
- |
- |
5,870,000 |
2 自己株式に関する事項
株式の種類 |
当事業年度期首 |
増加 |
減少 |
当事業年度末 |
普通株式(株) |
1,567 |
353,500 |
- |
355,067 |
(変動事由の概要)
増加数の内訳は次のとおりであります。
取締役会決議による自己株式の取得による増加 353,500株
3 配当に関する事項
(1)配当金支払額
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 (千円) |
1株当たり配当額 (円) |
基準日 |
効力発生日 |
2022年12月20日 定時株主総会 |
普通株式 |
82,158 |
14 |
2022年9月30日 |
2022年12月21日 |
2023年5月11日 取締役会 |
普通株式 |
77,209 |
14 |
2023年3月31日 |
2023年6月9日 |
(2)基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
決議 |
株式の種類 |
配当の原資 |
配当金の総額 (千円) |
1株当たり 配当額(円) |
基準日 |
効力発生日 |
2023年12月21日 定時株主総会 |
普通株式 |
利益剰余金 |
82,723 |
15 |
2023年9月30日 |
2023年12月22日 |
※1 現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に記載されている科目の金額との関係
|
前事業年度 (自 2021年10月1日 至 2022年9月30日) |
当事業年度 (自 2022年10月1日 至 2023年9月30日) |
現金及び預金勘定 |
1,172,466千円 |
453,658千円 |
現金及び現金同等物 |
1,172,466 |
453,658 |
(借主側)
所有権移転外ファイナンス・リース取引
① リース資産の内容
・有形固定資産
主として、生産管理設備(その他「工具、器具及び備品」)であります。
② リース資産の減価償却の方法
重要な会計方針「3 固定資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
1 金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、主に電気機械器具・精密機械器具の製造販売事業を行うための設備投資計画に照らして、必要な資金(主に銀行借入及び社債の発行)を調達しております。一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容およびそのリスク
営業債権である受取手形、電子記録債権および売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。また、投資有価証券は、取引先企業との業務に関連する株式、又は債券等であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
取引先企業等に対し長期貸付を行っております。
営業債務である支払手形、電子記録債務および買掛金は、4か月以内の支払期日であります。借入金及び社債は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、償還日は決算日後、最長でも7年以内とする方針であります。
資金は固定金利により調達し、元利返済によるキャッシュ・フローの変動リスクを回避しております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、債権管理規程に従い、営業債権及び長期貸付金について、営業本部および経理部が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日および残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
当事業年度の決算日現在における最大信用リスク額は、信用リスクに晒される金融資産の貸借対照表価額により表わされています。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
当社の外貨建て営業債権は僅少であるため、為替の変動リスクも僅少であります。また、当社は、借入金及び社債に係る元利返済によるキャッシュ・フローの変動リスクを回避するために、長期資金は固定金利を利用しております。
投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)等の財務状況を把握するとともに、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部署からの報告に基づき経理部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性を売上高の1か月分超に維持することなどにより、流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
(5)信用リスクの集中
当事業年度の決算日現在の営業債権における特定の顧客に対する集中はありません。
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、「現金及び預金」については、現金であること、及び預金が短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、注記を省略しております。「受取手形」、「電子記録債権」、「売掛金」、「支払手形」、「電子記録債務」、「買掛金」、「短期借入金」は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
前事業年度(2022年9月30日)
(単位:千円) |
|
貸借対照表計上額 |
時価 |
差額 |
(1)投資有価証券(※1) |
340,497 |
340,497 |
― |
(2)長期貸付金 |
47,000 |
48,604 |
1,604 |
資産計 |
387,497 |
389,101 |
1,604 |
(1)社債 |
716,000 |
712,239 |
△3,760 |
負債計 |
716,000 |
712,239 |
△3,760 |
当事業年度(2023年9月30日)
(単位:千円) |
|
貸借対照表計上額 |
時価 |
差額 |
(1)投資有価証券(※1) |
420,851 |
420,851 |
― |
(2)長期貸付金 |
42,000 |
42,507 |
507 |
資産計 |
462,851 |
463,358 |
507 |
(1)社債 |
688,000 |
684,399 |
△3,600 |
負債計 |
688,000 |
684,399 |
△3,600 |
(※1) 市場価格のない株式等の貸借対照表計上額
(単位:千円) |
区分 |
2022年9月30日 |
2023年9月30日 |
非上場株式 |
55,147 |
50,200 |
上記については、市場価格のない株式等は、「(1)投資有価証券」には含めておりません。
(注)1 金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度(2022年9月30日)
(単位:千円) |
|
1年以内 |
1年超 5年以内 |
5年超 10年以内 |
10年超 |
現金及び預金 |
1,172,466 |
- |
- |
- |
受取手形 |
66,550 |
- |
- |
- |
電子記録債権 |
286,139 |
- |
- |
- |
売掛金 |
744,418 |
- |
- |
- |
投資有価証券 |
|
|
|
|
その他有価証券のうち満期のあるもの |
|
|
|
|
債券(社債) |
- |
- |
28,593 |
- |
その他 |
- |
50,743 |
- |
- |
長期貸付金 |
- |
47,000 |
- |
- |
合計 |
2,269,575 |
97,743 |
28,593 |
- |
当事業年度(2023年9月30日)
(単位:千円) |
|
1年以内 |
1年超 5年以内 |
5年超 10年以内 |
10年超 |
現金及び預金 |
453,658 |
- |
- |
- |
受取手形 |
40,134 |
- |
- |
- |
電子記録債権 |
248,527 |
- |
- |
- |
売掛金 |
995,297 |
- |
- |
- |
投資有価証券 |
|
|
|
|
その他有価証券のうち満期のあるもの |
|
|
|
|
債券(社債) |
- |
28,566 |
- |
- |
長期貸付金 |
- |
42,000 |
- |
- |
合計 |
1,737,616 |
70,566 |
- |
- |
(注)2 短期借入金及び社債の決算日後の返済予定額
前事業年度(2022年9月30日)
(単位:千円) |
|
1年以内 |
1年超 2年以内 |
2年超 3年以内 |
3年超 4年以内 |
4年超 5年以内 |
5年超 |
短期借入金 |
690,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
社債 |
228,000 |
28,000 |
28,000 |
432,000 |
- |
- |
合計 |
918,000 |
28,000 |
28,000 |
432,000 |
- |
- |
当事業年度(2023年9月30日)
(単位:千円) |
|
1年以内 |
1年超 2年以内 |
2年超 3年以内 |
3年超 4年以内 |
4年超 5年以内 |
5年超 |
短期借入金 |
590,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
社債 |
68,000 |
68,000 |
472,000 |
40,000 |
40,000 |
- |
合計 |
658,000 |
68,000 |
472,000 |
40,000 |
40,000 |
- |
3 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で貸借対照表に計上している金融商品
前事業年度(2022年9月30日)
区分 |
時価(千円) |
|||
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合計 |
|
投資有価証券 |
|
|
|
|
その他有価証券 |
|
|
|
|
株式 |
261,161 |
― |
― |
261,161 |
社債 |
― |
28,593 |
― |
28,593 |
その他 |
50,743 |
― |
― |
50,743 |
資産計 |
311,904 |
28,593 |
― |
340,497 |
当事業年度(2023年9月30日)
区分 |
時価(千円) |
|||
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合計 |
|
投資有価証券 |
|
|
|
|
その他有価証券 |
|
|
|
|
株式 |
392,285 |
― |
― |
392,285 |
社債 |
― |
28,566 |
― |
28,566 |
資産計 |
392,285 |
28,566 |
― |
420,851 |
(2)時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前事業年度(2022年9月30日)
区分 |
時価(千円) |
|||
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合計 |
|
長期貸付金 |
― |
48,604 |
― |
48,604 |
資産計 |
― |
48,604 |
― |
48,604 |
社債 |
― |
712,239 |
― |
712,239 |
負債計 |
― |
712,239 |
― |
712,239 |
当事業年度(2023年9月30日)
区分 |
時価(千円) |
|||
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合計 |
|
長期貸付金 |
― |
42,507 |
― |
42,507 |
資産計 |
― |
42,507 |
― |
42,507 |
社債 |
― |
684,399 |
― |
684,399 |
負債計 |
― |
684,399 |
― |
684,399 |
(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
(ア) 投資有価証券
上場株式、社債、その他は相場価格を用いて評価しております。上場株式およびその他は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。一方で、当社が保有している社債は、市場での取引頻度が低く、活発な市場における相場価格とは認められないため、その時価をレベル2の時価に分類しております。
(イ) 長期貸付金
時価については、元利金の合計額を同様の新規貸付を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
(ウ) 社債
当社の発行する社債の時価は、元利金の合計額と、当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
1 その他有価証券
前事業年度(2022年9月30日)
(単位:千円) |
区分 |
決算日における 貸借対照表計上額 |
取得原価 |
差額 |
貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
|
|
|
株式 |
189,894 |
87,567 |
102,326 |
債券 |
- |
- |
- |
その他 |
- |
- |
- |
小計 |
189,894 |
87,567 |
102,326 |
貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
|
|
|
株式 |
71,267 |
87,561 |
△16,294 |
債券 |
28,593 |
30,000 |
△1,407 |
その他 |
50,743 |
59,859 |
△9,116 |
小計 |
150,603 |
177,421 |
△26,818 |
合計 |
340,497 |
264,989 |
75,508 |
当事業年度(2023年9月30日)
(単位:千円) |
区分 |
決算日における 貸借対照表計上額 |
取得原価 |
差額 |
貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
|
|
|
株式 |
392,285 |
175,129 |
217,156 |
債券 |
- |
- |
- |
その他 |
- |
- |
- |
小計 |
392,285 |
175,129 |
217,156 |
貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
|
|
|
株式 |
- |
- |
- |
債券 |
28,566 |
30,000 |
△1,434 |
その他 |
- |
- |
- |
小計 |
28,566 |
30,000 |
△1,434 |
合計 |
420,851 |
205,129 |
215,722 |
2 事業年度中に売却したその他有価証券
前事業年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)
種類 |
売却額(千円) |
売却益の合計額 |
売却損の合計額 |
(1)株式 |
48,717 |
26,799 |
24 |
(2)債券 |
|
|
|
① 国債・地方債等 |
― |
― |
― |
② 社債 |
― |
― |
― |
③ その他 |
― |
― |
― |
(3)その他 |
28,131 |
― |
980 |
合計 |
76,848 |
26,799 |
1,004 |
当事業年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)
種類 |
売却額(千円) |
売却益の合計額 |
売却損の合計額 |
(1)株式 |
4,947 |
561 |
― |
(2)債券 |
|
|
|
① 国債・地方債等 |
― |
― |
― |
② 社債 |
― |
― |
― |
③ その他 |
― |
― |
― |
(3)その他 |
59,859 |
― |
8,990 |
合計 |
64,806 |
561 |
8,990 |
1 ヘッジ会計が適用されないテリバティブ取引
該当事項はありません。
2 ヘッジ会計が適用されているテリバティブ取引
該当事項はありません。
1.採用している退職給付制度の概要
当社は、確定給付型の制度として、確定給付企業年金制度と退職一時金制度を併用しております。
なお、当社が有する確定給付企業年金および退職一時金制度は、簡便法により退職給付引当金及び退職給付費用を計算しております。
2.確定給付制度
(1)簡便法を適用した制度の、退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表
|
前事業年度 (自 2021年10月1日 至 2022年9月30日) |
当事業年度 (自 2022年10月1日 至 2023年9月30日) |
||
退職給付引当金の期首残高 |
165,472 |
千円 |
187,984 |
千円 |
退職給付費用 |
44,200 |
|
11,883 |
|
退職給付の支払額 |
△3,728 |
|
△50,174 |
|
制度への拠出額 |
△17,960 |
|
△17,220 |
|
退職給付引当金の期末残高 |
187,984 |
|
132,473 |
|
(2)退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金及び前払年金費用の調整表
|
前事業年度 (2022年9月30日) |
当事業年度 (2023年9月30日) |
||
積立型制度の退職給付債務 |
649,147 |
千円 |
574,400 |
千円 |
年金資産 |
△461,163 |
|
△441,927 |
|
|
187,984 |
|
132,473 |
|
非積立型制度の退職給付債務 |
― |
|
― |
|
貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
187,984 |
|
132,473 |
|
|
|
|
|
|
退職給付引当金 |
187,984 |
|
132,473 |
|
貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
187,984 |
|
132,473 |
|
(3)退職給付費用
簡便法で計算した退職給付費用 |
前事業年度44,200 |
千円 |
当事業年度11,883 |
千円 |
該当事項はありません。
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
前事業年度 (2022年9月30日) |
当事業年度 (2023年9月30日) |
繰延税金資産 |
|
|
退職給付引当金 |
57,260千円 |
40,351千円 |
役員退職慰労引当金 |
107,443 〃 |
87,139 〃 |
賞与引当金 |
23,329 〃 |
22,918 〃 |
賞与未払社会保険料 |
3,704 〃 |
3,678 〃 |
減価償却超過額 |
2,072 〃 |
5,974 〃 |
一括償却資産 |
1,181 〃 |
1,795 〃 |
未払事業税 |
8,599 〃 |
5,742 〃 |
電話加入権 |
1,097 〃 |
1,097 〃 |
減損損失 |
37,875 〃 |
36,124 〃 |
在庫評価減 |
4,134 〃 |
13,571 〃 |
資産除去債務 |
2,467 〃 |
2,467 〃 |
その他 |
2,862 〃 |
2,906 〃 |
繰延税金資産小計 |
252,028千円 |
223,767千円 |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 |
△38,006 〃 |
△37,831〃 |
評価性引当額小計 |
△38,006 〃 |
△37,831〃 |
繰延税金資産合計 |
214,021千円 |
185,935千円 |
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
保険積立金 |
△114,251 〃 |
△14,804 〃 |
その他有価証券評価差額金 |
△122,999 〃 |
△65,709 〃 |
繰延税金負債合計 |
△137,251 〃 |
△80,513 〃 |
繰延税金資産純額 |
176,770千円 |
105,421千円 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
|
前事業年度 (2022年9月30日) |
当事業年度 (2023年9月30日) |
法定実効税率 |
30.5% |
30.5% |
交際費等永久に損金算入されない項目 |
0.1% |
0.2% |
住民税均等割 |
1.6% |
1.3% |
受取配当金益金不算入 |
△0.1% |
△0.1% |
試験研究費の税額控除 |
△1.5% |
△2.5% |
その他 |
0.0% |
0.0% |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
30.6% |
29.4% |
該当事項はありません。
重要性が乏しいため記載を省略しております。
重要性が乏しいため記載を省略しております。
1 顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前事業年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)
(単位:千円)
|
報告セグメント |
その他 (注) |
合計 |
||
エネルギー 関連 |
産業システム 関連 |
計 |
|||
装置・システム |
1,231,630 |
720,952 |
1,952,583 |
- |
1,952,583 |
温度センサー |
198,978 |
947,699 |
1,146,678 |
- |
1,146,678 |
加熱機器 |
39,085 |
805,602 |
844,688 |
- |
844,688 |
その他部品 |
- |
244,860 |
244,860 |
- |
244,860 |
その他 |
- |
- |
- |
143,330 |
143,330 |
顧客との契約から 生じる収益 |
1,469,695 |
2,719,114 |
4,188,809 |
143,330 |
4,332,140 |
その他の収益 |
- |
- |
- |
- |
- |
外部顧客への売上高 |
1,469,695 |
2,719,114 |
4,188,809 |
143,330 |
4,332,140 |
(注) 「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、飲食店の経営等を含んでおります。
当事業年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)
(単位:千円)
|
報告セグメント |
その他 (注) |
合計 |
||
エネルギー 関連 |
産業システム 関連 |
計 |
|||
装置・システム |
1,282,993 |
714,743 |
1,997,737 |
- |
1,997,737 |
温度センサー |
306,511 |
938,758 |
1,245,270 |
- |
1,245,270 |
加熱機器 |
69,739 |
1,011,994 |
1,081,733 |
- |
1,081,733 |
その他部品 |
- |
92,851 |
92,851 |
- |
92,851 |
その他 |
- |
- |
- |
159,536 |
159,536 |
顧客との契約から 生じる収益 |
1,659,244 |
2,758,348 |
4,417,592 |
159,536 |
4,577,128 |
その他の収益 |
- |
- |
- |
- |
- |
外部顧客への売上高 |
1,659,244 |
2,758,348 |
4,417,592 |
159,536 |
4,577,128 |
(注) 「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、飲食店の経営等を含んでおります。
2 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、重要な会計方針「5 収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。
3 当事業年度及び翌事業年度以降の収益の金額を理解するための情報
(1)契約資産及び契約負債の残高等
(単位:千円) |
|
前事業年度 |
当事業年度 |
顧客との契約から生じた債権(期首残高) |
1,335,807 |
1,097,108 |
顧客との契約から生じた債権(期末残高) |
1,097,108 |
1,283,958 |
契約資産(期首残高) |
391,259 |
715,706 |
契約資産(期末残高) |
715,706 |
925,250 |
契約負債(期首残高) |
729 |
10,240 |
契約負債(期末残高) |
10,240 |
4,597 |
契約資産は、請負契約について期末日時点で履行義務の充足部分と交換に受け取る対価に対する権利のうち、債権を除いたものであります。完了した作業について顧客の検収を受け、請求した時点で債権へ振り替えられます。
契約負債は、請負契約について履行に先立って受領した対価又は対価を受け取る期限が到来したものであります。請負業務の進捗に伴い履行義務が充足された時点で、契約負債は収益へと振り替えられます。
前事業年度に認識された収益の額のうち、期首現在の契約負債残高に含まれていた金額は729千円であります。また、前事業年度の契約資産及び契約負債の主な増減は請負業務の進捗、対価の回収等によるものであります。
当事業年度に認識された収益の額のうち、期首現在の契約負債残高に含まれていた金額は10,240千円であります。また、当事業年度の契約資産及び契約負債の主な増減は請負業務の進捗、対価の回収等によるものであります。
(2)残存履行義務に配分した取引価格
前事業年度末における、残存履行義務に配分した取引価格の総額は3,974,241百万円であります。当該履行義務に配分した取引価額は、主にエネルギー関連セグメントおよび産業システム関連セグメントに属するものであり、約7割が1年以内、約3割が1年超の長期にわたって収益として認識されると見込んでおります。
当事業年度末における、残存履行義務に配分した取引価格の総額は3,602,636百万円であります。当該履行義務に配分した取引価額は、主にエネルギー関連セグメントおよび産業システム関連セグメントに属するものであり、約7割が1年以内、約3割が1年超の長期にわたって収益として認識されると見込んでおります。
該当事項はありません。
【セグメント情報】
1 報告セグメントの概要
当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定および業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社は、受注別の包括的事業戦略を立案可能な管理体制とし、事業活動を展開しており「エネルギー関連」、「産業システム関連」の2つを報告セグメントとしております。
各報告セグメントの概要は次のとおりであります。
(1)エネルギー関連……………主要な製品は、研究機関の安全性確証試験装置等の試験研究設備、原子力・火力発電所の温度制御関係装置に使用されています。
(2)産業システム関連…………主要な製品は、鉄鋼・自動車・半導体・液晶等の製造装置の「熱と計測」に関する部分に広く使用されております。
2 報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「重要な会計方針」における記載と概ね同一であります。報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。
3 報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報
前事業年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
報告セグメント |
その他(注)1 |
合計 |
調整額(注)2 |
財務諸表 計上額 (注)3 |
||
|
エネルギー 関連 |
産業 システム 関連 |
計 |
||||
売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
|
|
|
|
|
|
|
計 |
|
|
|
|
|
|
|
セグメント利益又は損失(△) |
|
|
|
△ |
|
△ |
|
セグメント資産 |
|
|
|
|
|
|
|
その他の項目 |
|
|
|
|
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
|
|
|
|
有形固定資産及び無形固定資産の増加額 |
|
|
|
|
|
|
|
(注)1 「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、飲食店の経営等を含んでおります。
2 調整額は、以下のとおりであります。
(1) セグメント利益又は損失の調整額△299,153千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であり、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
(2) セグメント資産の調整額、その他の項目の減価償却費の調整額は全社資産に係るものであります。
3 セグメント利益は、損益計算書の営業利益と調整を行っております。
当事業年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
報告セグメント |
その他(注)1 |
合計 |
調整額(注)2 |
財務諸表 計上額 (注)3 |
||
|
エネルギー 関連 |
産業 システム 関連 |
計 |
||||
売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
|
|
|
|
|
|
|
計 |
|
|
|
|
|
|
|
セグメント利益又は損失(△) |
|
|
|
△ |
|
△ |
|
セグメント資産 |
|
|
|
|
|
|
|
その他の項目 |
|
|
|
|
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
|
|
|
|
有形固定資産及び無形固定資産の増加額 |
|
|
|
|
|
|
|
(注)1 「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、飲食店の経営等を含んでおります。
2 調整額は、以下のとおりであります。
(1) セグメント利益又は損失の調整額△354,758千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であり、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
(2) セグメント資産の調整額、その他の項目の減価償却費の調整額は全社資産に係るものであります。
3 セグメント利益は、損益計算書の営業利益と調整を行っております。
【関連情報】
前事業年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)
1 製品およびサービスごとの情報
(単位:千円) |
|
エネルギー関連 |
産業システム関連 |
その他 |
合計 |
外部顧客への売上高 |
1,469,695 |
2,719,114 |
143,330 |
4,332,140 |
2 地域ごとの情報
(1)売上高
本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。
(2)有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
3 主要な顧客ごとの情報
(単位:千円)
顧客の名称又は氏名 |
売上高 |
関連するセグメント名 |
株式会社シンワバネス |
697,445 |
産業システム関連 |
国立研究開発法人 量子科学技術研究開発機構 |
552,584 |
エネルギー関連 |
当事業年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)
1 製品およびサービスごとの情報
(単位:千円) |
|
エネルギー関連 |
産業システム関連 |
その他 |
合計 |
外部顧客への売上高 |
1,659,244 |
2,758,348 |
159,536 |
4,577,128 |
2 地域ごとの情報
(1)売上高
本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。
(2)有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
3 主要な顧客ごとの情報
(単位:千円)
顧客の名称又は氏名 |
売上高 |
関連するセグメント名 |
株式会社シンワバネス |
927,056 |
産業システム関連 |
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前事業年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)
(単位:千円)
|
エネルギー関連 |
産業システム関連 |
その他 |
全社・消去 |
合計 |
減損損失 |
|
|
|
|
|
当事業年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)
該当事項はありません。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
該当事項はありません。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
該当事項はありません。
当社は関連会社がありませんので該当事項はありません。
1 関連当事者との取引
財務諸表提出会社と関連当事者の取引
財務諸表提出会社の役員および主要株主等
前事業年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)
種類 |
会社等の名称 または氏名 |
所在地 |
資本金 又は 出資金 (千円) |
事業の内容 または職業 |
議決権等 の所有 (被所有) 割合(%) |
関連当事者 との関係 |
取引の内容 |
取引金額 (千円) |
科目 |
期末残高 (千円) |
役員およびその近親者が議決権の過半数を有している会社 |
㈱ドウメキエンタープライズ |
茨城県 日立市 |
100,000 |
資産管理 会社 |
(被所有) 直接14.2 |
資金の貸付 |
貸付金の 回収 |
35,000 |
長期貸付金 |
47,000 |
受取利息 |
1,561 |
前受収益 |
556 |
(注)1 役員の親族が議決権の100%を保有しております。
2 取引条件および取引条件の決定方針等
貸付金については、当社株式839千株を担保として受け入れており、金利は当社の調達金利を基準として決定しております。
当事業年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)
種類 |
会社等の名称 または氏名 |
所在地 |
資本金 又は 出資金 (千円) |
事業の内容 または職業 |
議決権等 の所有 (被所有) 割合(%) |
関連当事者 との関係 |
取引の内容 |
取引金額 (千円) |
科目 |
期末残高 (千円) |
役員およびその近親者が議決権の過半数を有している会社 |
㈱ドウメキエンタープライズ |
茨城県 日立市 |
100,000 |
資産管理 会社 |
(被所有) 直接15.2 |
資金の貸付 |
貸付金の 回収 |
5,000 |
長期貸付金 |
42,000 |
受取利息 |
1,114 |
前受収益 |
500 |
(注)1 役員の親族が議決権の100%を保有しております。
2 取引条件および取引条件の決定方針等
貸付金については、当社株式839千株を担保として受け入れており、金利は当社の調達金利を基準として決定しております。
2 親会社および重要な関連会社に関する注記
該当事項はありません。
|
前事業年度 (自 2021年10月1日 至 2022年9月30日) |
当事業年度 (自 2022年10月1日 至 2023年9月30日) |
1株当たり純資産額 |
620.56円 |
638.51円 |
1株当たり当期純利益 |
55.46円 |
71.37円 |
(注)1 当事業年度の潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
2 1株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
項目 |
前事業年度 (2022年9月30日) |
当事業年度 (2023年9月30日) |
貸借対照表の純資産の部の合計額(千円) |
3,641,724 |
3,521,319 |
普通株式にかかる純資産額(千円) |
3,641,724 |
3,521,319 |
貸借対照表の純資産の部の合計額と1株当たり純資産額の算定に用いられた普通株式に係る事業年度末の純資産額との差額(千円) |
- |
- |
普通株式の発行済株式数(株) |
5,870,000 |
5,870,000 |
普通株式の自己株式数(株) |
1,567 |
355,067 |
1株当たり純資産額額の算定に用いられた普通株式の数(株) |
5,868,433 |
5,514,933 |
3 1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
項目 |
前事業年度 (自 2021年10月1日 至 2022年9月30日) |
当事業年度 (自 2022年10月1日 至 2023年9月30日) |
1株当たり当期純利益 |
|
|
当期純利益金額(千円) |
325,471 |
397,826 |
普通株主に帰属しない金額(千円) |
- |
- |
普通株式に係る当期純利益(千円) |
325,471 |
397,826 |
普通株式の期中平均株式数(株) |
5,868,457 |
5,573,850 |
該当事項はありません。
資産の種類 |
当期首残高 (千円) |
当期増加額 (千円) |
当期減少額 (千円) |
当期末残高 (千円) |
当期末減価 償却累計額 又は償却 累計額 (千円) |
当期償却額 (千円) |
差引当期末 残高 (千円) |
有形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
建物 |
2,664,470 |
― |
― |
2,664,470 |
2,063,608 |
46,696 |
600,862 |
構築物 |
240,837 |
2,500 |
― |
243,337 |
216,694 |
3,226 |
26,643 |
機械及び装置 |
2,223,737 |
137,329 |
9,201 |
2,351,866 |
2,121,368 |
81,561 |
230,498 |
車両運搬具 |
7,707 |
― |
3,840 |
3,867 |
3,867 |
― |
0 |
工具、器具及び備品 |
250,601 |
3,811 |
4,900 |
249,512 |
243,369 |
4,139 |
6,142 |
土地 |
851,644 |
― |
― |
851,644 |
― |
― |
851,644 |
リース資産 |
57,791 |
3,264 |
― |
61,055 |
48,222 |
4,680 |
12,832 |
建設仮勘定 |
67,213 |
30,400 |
97,614 |
― |
― |
― |
― |
有形固定資産計 |
6,364,004 |
177,305 |
115,556 |
6,425,754 |
4,697,130 |
140,304 |
1,728,623 |
無形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
借地権 |
― |
― |
― |
29,919 |
― |
― |
29,919 |
ソフトウェア |
― |
― |
― |
35,182 |
30,215 |
6,259 |
4,967 |
リース資産 |
― |
― |
― |
14,568 |
13,253 |
2,913 |
1,314 |
無形固定資産計 |
― |
― |
― |
79,670 |
43,468 |
9,173 |
36,201 |
長期前払費用 |
10,362 |
2,402 |
5,768 |
6,997 |
― |
― |
6,997 |
(注)1 当期増加額のうち主なものは下記のとおりです。
機械及び装置 高萩工場 研究開発設備 95,721千円 |
|
機械及び装置 高萩工場 産業システム関連設備 25,927千円 |
|
機械及び装置 高萩工場 エネルギー関連設備 15,681千円 |
|
2 無形固定資産の金額が資産総額の1%以下であるため「当期首残高」「当期増加額」および「当期減少額」の記載を省略しております。
銘柄 |
発行年月日 |
当期首残高 (千円) |
当期末残高 (千円) |
利率 (%) |
担保 |
償還期限 |
第4回無担保社債 |
2018年 3月30日 |
200,000 (200,000) |
― |
0.50 |
無担保社債 |
2023年 3月31日 |
第5回無担保社債 |
2019年 9月16日 |
116,000 (28,000) |
88,000 (28,000) |
0.51 |
無担保社債 |
2026年 9月15日 |
第6回無担保社債 |
2021年 8月31日 |
400,000 |
400,000 |
0.46 |
無担保社債 |
2026年 8月31日 |
第7回無担保社債 |
2023年 9月29日 |
― |
200,000 (40,000) |
0.86 |
無担保社債 |
2028年 9月29日 |
合計 |
― |
716,000 (228,000) |
688,000 (68,000) |
― |
― |
― |
(注)1 ( )内書きは、1年内償還予定の金額であります。
2 貸借対照表日後5年以内における1年ごとの償還予定の総額
1年以内 (千円) |
1年超2年以内 (千円) |
2年超3年以内 (千円) |
3年超4年以内 (千円) |
4年超5年以内 (千円) |
68,000 |
68,000 |
472,000 |
40,000 |
40,000 |
区分 |
当期首残高 (千円) |
当期末残高 (千円) |
平均利率 (%) |
返済期限 |
短期借入金 |
690,000 |
590,000 |
0.80 |
― |
1年以内に返済予定の長期借入金 |
― |
― |
― |
― |
1年以内に返済予定のリース債務 |
7,836 |
5,792 |
― |
― |
長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く) |
― |
― |
― |
― |
リース債務(1年以内に返済予定のものを除く) |
12,483 |
9,862 |
― |
2028年3月6日 |
その他有利子負債 |
― |
― |
― |
― |
合計 |
710,319 |
605,654 |
― |
― |
(注)1 「平均利率」については、借入金の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
2 リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。
3 リース債務(1年以内に返済予定のものを除く)の決算日後5年内における返済予定額は以下のとおりであります。
区分 |
1年超2年以内 (千円) |
2年超3年以内 (千円) |
3年超4年以内 (千円) |
4年超5年以内 (千円) |
リース債務 |
3,286 |
3,286 |
2,989 |
299 |
区分 |
当期首残高 (千円) |
当期増加額 (千円) |
当期減少額 (目的使用) (千円) |
当期減少額 (その他) (千円) |
当期末残高 (千円) |
賞与引当金 |
76,590 |
75,240 |
76,590 |
― |
75,240 |
役員退職慰労引当金 |
352,736 |
15,578 |
82,237 |
― |
286,077 |
当事業年度期首および当事業年度末における資産除去債務の金額が当事業年度期首および当事業年度末における負債及び純資産の合計額の100分の1以下であるため、記載を省略しております。
① 現金及び預金
区分 |
金額(千円) |
現金 |
5,077 |
預金の種類 |
|
当座預金 |
245,105 |
普通預金 |
103,475 |
通知預金 |
100,000 |
小計 |
448,581 |
合計 |
453,658 |
② 受取手形
(イ)相手先別内訳
相手先 |
金額(千円) |
㈱新陽社 |
23,385 |
アドバンエンジ㈱ |
3,355 |
中部助川興業㈱ |
3,219 |
日本電測㈱ |
2,452 |
大日貿易㈱ |
2,047 |
その他 |
5,675 |
合計 |
40,134 |
(ロ)期日別内訳
期日別 |
金額(千円) |
2023年10月 |
4,685 |
2023年11月 |
10,511 |
2023年12月 |
6,821 |
2024年1月 |
17,903 |
2024年2月 |
213 |
合計 |
40,134 |
③ 電子記録債権
(イ)相手先別内訳
相手先 |
金額(千円) |
㈱アルバック |
101,724 |
㈱KOKUSAI ELECTRIC |
37,482 |
太陽金網㈱ |
32,195 |
㈱日立プラントコンストラクション |
20,460 |
本田金属技術㈱ |
12,980 |
その他 |
43,684 |
合計 |
248,527 |
(ロ)期日別内訳
期日別 |
金額(千円) |
2023年10月 |
78,258 |
2023年11月 |
38,063 |
2023年12月 |
28,795 |
2024年1月 |
60,086 |
2024年2月 |
25,467 |
2024年3月 |
11,791 |
2024年4月 |
6,064 |
合計 |
248,527 |
④ 売掛金
(イ)相手先別内訳
相手先 |
金額(千円) |
㈱シンワバネス |
185,643 |
SMC㈱ |
103,639 |
三菱重工業㈱ |
76,518 |
日立GEニュークリア・エナジー |
72,818 |
㈱IHI横浜第一工場 |
61,982 |
その他 |
494,694 |
合計 |
995,297 |
⑤ 契約資産
(イ)相手先別内訳
相手先 |
金額(千円) |
国立研究開発法人量子科学技術研究開発機構(那珂研) |
223,947 |
日立GEニュークリア・エナジー㈱ |
164,283 |
国立研究開発法人量子科学技術研究開発機構(六ケ所) |
115,067 |
㈱シンワバネス |
78,568 |
京都フュージョニアリング㈱ |
51,053 |
その他 |
292,330 |
合計 |
925,250 |
(ロ)売掛金・契約資産の発生および回収ならびに滞留状況
当期首残高 (千円) |
当期発生高 (千円) |
当期回収高 (千円) |
当期末残高 (千円) |
回収率(%) |
滞留期間(日) |
|||||||||||||||
(A) |
(B) |
(C) |
(D) |
|
|
|||||||||||||||
1,460,125 |
5,028,428 |
4,568,005 |
1,920,548 |
70.4 |
122.7 |
⑥ 商品及び製品
内容 |
金額(千円) |
測温体用ケーブル |
111,023 |
加熱機器用ケーブル |
19,174 |
電磁ポンプ部材 |
12,394 |
健康補助食品 |
2,357 |
その他 |
33,020 |
合計 |
177,970 |
⑦ 仕掛品
内容 |
金額(千円) |
測温体 |
169,293 |
加熱機器 |
95,962 |
エネルギー関連機器 |
86,447 |
産業システム関連機器 |
12,777 |
合計 |
364,481 |
⑧ 原材料及び貯蔵品
内容 |
金額(千円) |
部品及び補償導線 |
248,659 |
ステンレスパイプ |
101,369 |
測温体用ケーブル素線 |
78,713 |
消耗品及び消耗工具 |
8,446 |
その他 |
178,422 |
合計 |
615,611 |
⑧ 投資有価証券
区分および銘柄 |
金額(千円) |
株式 |
|
㈱日立製作所 |
280,105 |
㈱めぶきフィナンシャルグループ |
104,550 |
㈱つくば研究支援センター |
50,000 |
㈱ニッカトー |
5,904 |
㈱大和証券グループ本社 |
1,726 |
その他 2銘柄 |
200 |
小計 |
442,485 |
債券 |
|
ソフトバンク社債 |
28,566 |
小計 |
28,566 |
合計 |
471,051 |
⑨ 支払手形
(イ)相手先別内訳
相手先 |
金額(千円) |
菱和工業㈱ |
27,390 |
東京精密管㈱ |
16,691 |
㈲會澤機熔工業 |
10,000 |
㈱ハイパックスサトウ |
8,175 |
㈱渡辺商行 |
6,160 |
その他 |
84,888 |
合計 |
153,306 |
(ロ)期日別内訳
期日別 |
金額(千円) |
2023年10月 |
29,431 |
2023年11月 |
44,779 |
2023年12月 |
48,540 |
2024年1月 |
30,554 |
合計 |
153,306 |
⑩ 電子記録債務
(イ)相手先別内訳
相手先 |
金額(千円) |
㈱福電 |
33,506 |
萬商㈱ |
25,149 |
明和電気㈱ |
23,514 |
㈱ナカタニ |
22,915 |
京セラ㈱ |
16,033 |
その他 |
186,439 |
合計 |
307,558 |
(ロ)期日別内訳
期日別 |
金額(千円) |
2023年10月 |
90,600 |
2023年11月 |
94,983 |
2023年12月 |
69,128 |
2024年1月 |
52,845 |
合計 |
307,558 |
⑪ 買掛金
相手先 |
金額(千円) |
㈱後藤製作所 |
23,203 |
コスモ・テック㈱ |
21,903 |
山八物産㈱ |
15,383 |
田中貴金属工業㈱ |
11,455 |
㈱福電 |
8,438 |
その他 |
168,905 |
合計 |
249,290 |
当事業年度における四半期情報等
(累計期間) |
第1四半期 |
第2四半期 |
第3四半期 |
当事業年度 |
|
売上高 |
(千円) |
1,095,498 |
2,333,136 |
3,449,865 |
4,577,128 |
税引前四半期(当期)純利益 |
(千円) |
105,025 |
316,415 |
446,581 |
563,549 |
四半期(当期)純利益 |
(千円) |
71,237 |
221,404 |
310,375 |
397,826 |
1株当たり四半期(当期)純利益 |
(円) |
12.39 |
39.31 |
55.49 |
71.37 |
(会計期間) |
第1四半期 |
第2四半期 |
第3四半期 |
第4四半期 |
|
1株当たり四半期純利益 |
(円) |
12.39 |
27.23 |
16.13 |
15.88 |