第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

  当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

  当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2四半期連結会計期間(2023年6月1日から2023年8月31日まで)及び第2四半期連結累計期間(2023年3月1日から2023年8月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツにより四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年2月28日)

当第2四半期連結会計期間

(2023年8月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

57,600

58,348

受取手形、売掛金及び契約資産

47,065

49,631

電子記録債権

8,825

8,170

有価証券

7,008

7,901

棚卸資産

2,363

2,904

その他

6,766

4,523

貸倒引当金

95

135

流動資産合計

129,534

131,344

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

1,494

1,391

工具、器具及び備品(純額)

2,967

3,410

土地

434

394

その他(純額)

1,604

1,604

有形固定資産合計

6,499

6,800

無形固定資産

 

 

のれん

3,046

2,970

その他

3,324

3,494

無形固定資産合計

6,371

6,464

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

4,021

4,295

その他

4,220

3,867

貸倒引当金

19

19

投資その他の資産合計

8,222

8,142

固定資産合計

21,093

21,408

資産合計

150,628

152,753

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年2月28日)

当第2四半期連結会計期間

(2023年8月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

25,901

27,177

電子記録債務

5,116

4,735

短期借入金

182

533

未払金

7,265

6,265

未払法人税等

2,571

1,838

賞与引当金

1,389

1,878

役員業績報酬引当金

52

33

売上値引引当金

86

37

その他

5,840

6,284

流動負債合計

48,406

48,784

固定負債

 

 

長期借入金

27

役員退職慰労引当金

74

52

退職給付に係る負債

1,187

1,066

資産除去債務

419

419

売上値引引当金

11

3

その他

1,137

1,496

固定負債合計

2,830

3,067

負債合計

51,237

51,851

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

3,238

3,238

資本剰余金

4,739

4,740

利益剰余金

91,421

94,623

自己株式

3,415

6,004

株主資本合計

95,983

96,597

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

1,130

1,287

為替換算調整勘定

1,435

2,047

退職給付に係る調整累計額

153

118

その他の包括利益累計額合計

2,413

3,217

新株予約権

86

84

非支配株主持分

908

1,002

純資産合計

99,391

100,902

負債純資産合計

150,628

152,753

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年3月1日

 至 2022年8月31日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年3月1日

 至 2023年8月31日)

売上高

147,660

161,511

売上原価

128,054

140,700

売上総利益

19,606

20,811

販売費及び一般管理費

※1 13,004

※1 13,547

営業利益

6,602

7,263

営業外収益

 

 

受取利息

16

31

受取配当金

47

50

持分法による投資利益

46

60

その他

48

99

営業外収益合計

157

241

営業外費用

 

 

支払利息

10

12

その他

146

91

営業外費用合計

157

104

経常利益

6,602

7,401

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

6

雇用調整助成金

※2 17

特別利益合計

23

特別損失

 

 

新型感染症対応による損失

※3 59

特別損失合計

59

税金等調整前四半期純利益

6,567

7,401

法人税、住民税及び事業税

1,001

1,731

法人税等調整額

1,234

281

法人税等合計

2,236

2,012

四半期純利益

4,330

5,388

非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失(△)

5

63

親会社株主に帰属する四半期純利益

4,336

5,325

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年3月1日

 至 2022年8月31日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年3月1日

 至 2023年8月31日)

四半期純利益

4,330

5,388

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

231

157

為替換算調整勘定

1,204

622

退職給付に係る調整額

28

36

その他の包括利益合計

1,465

815

四半期包括利益

5,795

6,204

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

5,793

6,130

非支配株主に係る四半期包括利益

2

74

 

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年3月1日

 至 2022年8月31日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年3月1日

 至 2023年8月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

6,567

7,401

減価償却費

1,182

1,367

のれん償却額

392

430

売上値引引当金の増減額(△は減少)

48

56

その他の引当金の増減額(△は減少)

359

368

受取利息及び受取配当金

63

81

支払利息

10

12

固定資産売却損益(△は益)

0

0

持分法による投資損益(△は益)

46

60

投資有価証券評価損益(△は益)

1

投資有価証券売却損益(△は益)

6

売上債権の増減額(△は増加)

5,666

1,375

棚卸資産の増減額(△は増加)

2,094

547

仕入債務の増減額(△は減少)

2,945

789

未払金の増減額(△は減少)

750

1,002

未払消費税等の増減額(△は減少)

485

234

未収入金の増減額(△は増加)

468

94

前受金の増減額(△は減少)

208

28

前受収益の増減額(△は減少)

223

173

その他

463

327

小計

2,274

6,914

利息及び配当金の受取額

84

121

利息の支払額

10

13

法人税等の支払額

1,425

2,037

営業活動によるキャッシュ・フロー

923

4,984

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

90

76

定期預金の払戻による収入

104

75

有価証券及び投資有価証券の取得による支出

3,511

7,417

有価証券及び投資有価証券の売却及び償還による収入

13

6,503

有形及び無形固定資産の取得による支出

1,665

1,956

有形及び無形固定資産の売却による収入

1

83

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

489

289

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による支出

143

その他

303

12

投資活動によるキャッシュ・フロー

5,941

3,232

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

151

182

長期借入金の返済による支出

7

配当金の支払額

2,100

2,126

自己株式の取得による支出

0

2,588

その他

118

42

財務活動によるキャッシュ・フロー

2,066

4,583

現金及び現金同等物に係る換算差額

1,027

524

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

6,057

2,306

現金及び現金同等物の期首残高

67,520

59,996

現金及び現金同等物の四半期末残高

61,462

57,690

 

【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

 第1四半期連結会計期間において、アスクメンテナンス株式会社は取得により連結の範囲に含めております。また、当第2四半期連結会計期間において、アクティア株式会社は株式譲渡により、連結の範囲から除外しております。

 

(四半期連結貸借対照表関係)

※  棚卸資産の内訳は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年2月28日)

当第2四半期連結会計期間

(2023年8月31日)

商品

1,877百万円

2,325百万円

仕掛品

249

312

原材料及び貯蔵品

237

266

 

(四半期連結損益計算書関係)

※1  販売費及び一般管理費の主要な費用及び金額は次のとおりであります。

 

 前第2四半期連結累計期間

(自  2022年3月1日

  至  2022年8月31日)

 当第2四半期連結累計期間

(自  2023年3月1日

  至  2023年8月31日)

貸倒引当金繰入額

28百万円

12百万円

給与手当

5,055

5,066

賞与引当金繰入額

603

595

役員業績報酬引当金繰入額

22

23

退職給付費用

153

115

役員退職慰労引当金繰入額

9

6

 

 

※2 雇用調整助成金

前第2四半期連結累計期間(自 2022年3月1日 至 2022年8月31日)

 新型コロナウイルス感染症にかかる雇用調整助成金を特別利益に計上しております。

 

※3 新型感染症対応による損失

前第2四半期連結累計期間(自 2022年3月1日 至 2022年8月31日)

 新型コロナウイルス感染症拡大により、当社グループが受託管理する店舗等施設で臨時休業や営業時間の短縮が実施されました。これに伴い、従業員に対し支給した休業補償手当て等を、新型感染症対応による損失として特別損失に計上しております。

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前第2四半期連結累計期間

(自  2022年3月1日

至  2022年8月31日)

当第2四半期連結累計期間

(自  2023年3月1日

至  2023年8月31日)

現金及び預金

62,222百万円

58,348百万円

預入期間が3か月超の定期預金

△760

△658

現金及び現金同等物

61,462

57,690

 

 

(株主資本等関係)

前第2四半期連結累計期間(自  2022年3月1日  至  2022年8月31日)

1.配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年4月7日

取締役会

普通株式

2,100

42.00

2022年2月28日

2022年5月6日

利益剰余金

 

2.基準日が当第2四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期連結会計期間末後となるもの

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年10月4日

取締役会

普通株式

2,100

42.00

2022年8月31日

2022年11月7日

利益剰余金

 

3.株主資本の著しい変動

 当社は、「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日)等を当第1四半期連結会計期間の期首から適用しております。これにより、利益剰余金の当期首残高が1,087百万円減少しております。

 また、2022年4月7日開催の取締役会において、会社法第178条の規定に基づき、自己株式を消却することを決議し、2022年4月28日に当社の保有する自己株式4,148,409株のうち、普通株式3,500,000株を消却しました。この結果、当第2四半期連結累計期間において資本剰余金及び自己株式がそれぞれ8,502百万円減少し、当第2四半期連結会計期間末において、資本剰余金が4,736百万円、自己株式が△1,575百万円となっております。

 

当第2四半期連結累計期間(自  2023年3月1日  至  2023年8月31日)

1.配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年4月11日

取締役会

普通株式

2,124

43.00

2023年2月28日

2023年5月8日

利益剰余金

 

2.基準日が当第2四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期連結会計期間末後となるもの

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年10月10日

取締役会

普通株式

2,086

43.00

2023年8月31日

2023年11月6日

利益剰余金

 

3.株主資本の著しい変動

 当社は、2022年10月4日開催の取締役会において、会社法第165条の第3項の規定により読み替えて適用される同法第156条の規定に基づき、自己株式の取得に係る事項を決議し、当第2四半期連結累計期間において自己株式874,700株を取得したことで、自己株式が2,588百万円増加しました。この結果、当第2四半期連結会計期間末において、自己株式が6,004百万円となっております。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ  前第2四半期連結累計期間(自  2022年3月1日  至  2022年8月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

 

設備管理

事業

警備事業

清掃事業

建設施工

事業

資材関連

事業

自動販売機

事業

サポート

事業

合計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

顧客との契約から生じる収益

32,251

24,124

33,769

23,350

20,465

4,780

8,918

147,660

外部顧客への売上高

32,251

24,124

33,769

23,350

20,465

4,780

8,918

147,660

セグメント間の内部売上高又は振替高

79

2

19

829

931

32,251

24,204

33,769

23,353

20,485

4,780

9,748

148,592

セグメント利益

2,825

1,443

3,328

1,405

994

556

279

10,833

 

2.報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)

(単位:百万円)

 

利益

金額

報告セグメント計

10,833

セグメント間取引消去

△203

のれんの償却額

△392

全社費用(注)

△3,635

四半期連結損益計算書の営業利益

6,602

(注)  全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

 

3.報告セグメントごとののれん等に関する情報

  のれんについて、当社グループは、ファシリティマネジメント事業推進に伴う戦略的費用と認識しており、各報告セグメントの算定には含めておりません。

 

 

 

Ⅱ  当第2四半期連結累計期間(自  2023年3月1日  至  2023年8月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

 

設備管理

事業

警備事業

清掃事業

建設施工

事業

資材関連

事業

自動販売機

事業

サポート

事業

合計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

顧客との契約から生じる収益

34,555

25,421

35,200

28,811

22,993

4,904

9,624

161,511

外部顧客への売上高

34,555

25,421

35,200

28,811

22,993

4,904

9,624

161,511

セグメント間の内部売上高又は振替高

69

26

902

997

34,555

25,491

35,200

28,811

23,019

4,904

10,526

162,509

セグメント利益

2,866

1,584

2,787

2,376

1,116

650

264

11,647

 

2.報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)

(単位:百万円)

 

利益

金額

報告セグメント計

11,647

セグメント間取引消去

△252

のれんの償却額

△430

全社費用(注)

△3,700

四半期連結損益計算書の営業利益

7,263

(注)  全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

 

3.報告セグメントごとののれん等に関する情報

  のれんについて、当社グループは、ファシリティマネジメント事業推進に伴う戦略的費用と認識しており、各報告セグメントの算定には含めておりません。

 

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載

のとおりであります。

 

(1株当たり情報)

1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目

前第2四半期連結累計期間

(自  2022年3月1日

至  2022年8月31日)

当第2四半期連結累計期間

(自  2023年3月1日

至  2023年8月31日)

(1)1株当たり四半期純利益

86円68銭

108円88銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益

(百万円)

4,336

5,325

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益(百万円)

4,336

5,325

普通株式の期中平均株式数(千株)

50,021

48,916

(2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益

86円62銭

108円80銭

(算定上の基礎)

 

 

普通株式増加数(千株)

36

32

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

 

(重要な後発事象)

 2023年10月10日開催の取締役会において、会社法第178条の規定に基づき、自己株式を消却することを決議し、以下のとおり実施いたします。

(1)消却する株式の種類

当社普通株式

(2)消却する株式の数

1,500,000株

 

(消却前の発行済株式総数に対する割合2.96%)

(3)消却予定日

2023年10月31日

(4)消却後の発行済株式総数

49,169,633株

 

2【その他】

 2023年10月10日開催の取締役会において、第51期(2023年3月1日から2024年2月29日)の中間配当について次のとおり決議いたしました。

(1)配当金の総額

2,086百万円

(2)1株当たり配当金

43円00銭

(3)支払請求権の効力発生日及び支払開始日

2023年11月6日