第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2四半期連結会計期間(2023年12月1日から2024年2月29日まで)及び第2四半期連結累計期間(2023年9月1日から2024年2月29日まで)に係る四半期連結財務諸表について、フロンティア監査法人による四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年8月31日)

当第2四半期連結会計期間

(2024年2月29日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

520,032

571,470

売掛金

134,370

156,291

商品及び製品

2,686

3,335

仕掛品

10,867

15,322

前渡金

735

692

前払費用

12,794

9,152

短期貸付金

79,567

149,470

その他

110,932

68,338

貸倒引当金

41,636

38,477

流動資産合計

830,349

935,596

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建設仮勘定

336,577

その他(純額)

57,857

65,316

有形固定資産合計

57,857

401,893

無形固定資産

 

 

のれん

14,958

20,192

商標権

46,473

40,174

ソフトウエア仮勘定

93,794

無形固定資産合計

155,226

60,367

投資その他の資産

 

 

関係会社株式

5,000

長期貸付金

354,665

377,366

長期未収入金

164,084

162,452

その他

53,092

53,631

貸倒引当金

266,326

266,380

投資その他の資産合計

310,515

327,069

固定資産合計

523,599

789,330

資産合計

1,353,949

1,724,926

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年8月31日)

当第2四半期連結会計期間

(2024年2月29日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

21,556

6,520

短期借入金

61,121

244,727

未払法人税等

31,502

42,078

未払金

86,550

66,093

未払費用

17,422

24,583

その他

23,308

41,391

流動負債合計

241,462

425,395

固定負債

 

 

長期借入金

276,087

296,893

資産除去債務

5,600

5,600

長期預り保証金

10,200

9,700

その他

7,934

14,260

固定負債合計

299,821

326,454

負債合計

541,283

751,849

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,115,442

1,320,442

資本剰余金

2,260,651

2,465,652

利益剰余金

2,701,505

2,877,233

自己株式

161

161

株主資本合計

674,426

908,700

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

32,299

36,153

その他の包括利益累計額合計

32,299

36,153

新株予約権

51,870

11,034

非支配株主持分

54,068

17,189

純資産合計

812,665

973,077

負債純資産合計

1,353,949

1,724,926

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

 前第2四半期連結累計期間

(自 2022年9月1日

 至 2023年2月28日)

 当第2四半期連結累計期間

(自 2023年9月1日

 至 2024年2月29日)

売上高

515,444

380,779

売上原価

292,495

191,507

売上総利益

222,949

189,271

販売費及び一般管理費

288,893

314,783

営業損失(△)

65,944

125,512

営業外収益

 

 

受取利息

2,696

10,279

貸倒引当金戻入額

2,527

消費税等免除益

3,984

671

その他

669

213

営業外収益合計

7,350

13,691

営業外費用

 

 

支払利息

1,398

4,370

株式交付費

262

支払手数料

1,900

5,789

為替差損

3,472

1,325

貸倒引当金繰入額

41,519

その他

251

43

営業外費用合計

48,804

11,529

経常損失(△)

107,398

123,349

特別利益

 

 

関係会社株式売却益

31,622

特別利益合計

31,622

特別損失

 

 

減損損失

328

101,556

事業整理損

10,733

リース解約損

3,715

特別損失合計

11,062

105,272

税金等調整前四半期純損失(△)

118,461

196,999

法人税、住民税及び事業税

7,258

15,074

法人税等調整額

533

法人税等合計

7,258

15,608

四半期純損失(△)

125,719

212,607

非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失(△)

687

36,879

親会社株主に帰属する四半期純損失(△)

126,406

175,728

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

 前第2四半期連結累計期間

(自 2022年9月1日

 至 2023年2月28日)

 当第2四半期連結累計期間

(自 2023年9月1日

 至 2024年2月29日)

四半期純損失(△)

125,719

212,607

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

1,993

3,853

その他の包括利益合計

1,993

3,853

四半期包括利益

127,713

208,753

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

128,400

171,874

非支配株主に係る四半期包括利益

687

36,879

 

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前第2四半期連結累計期間

(自 2022年9月1日

 至 2023年2月28日)

 当第2四半期連結累計期間

(自 2023年9月1日

 至 2024年2月29日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純損失(△)

118,461

196,999

減価償却費

3,493

3,421

商標権償却額

6,337

6,337

のれん償却額

3,432

1,150

関係会社株式売却損益(△は益)

31,622

減損損失

328

101,556

貸倒引当金の増減額(△は減少)

46,927

3,104

受取利息及び受取配当金

2,696

10,279

支払利息

1,398

4,370

株式交付費

262

売上債権の増減額(△は増加)

29,225

22,630

棚卸資産の増減額(△は増加)

67,413

5,104

長期前払費用の増減額(△は増加)

128

仕入債務の増減額(△は減少)

19,736

10,893

未払又は未収消費税等の増減額

17,940

23,105

事業整理損

10,733

その他

39,325

53,524

小計

45,309

87,295

利息及び配当金の受取額

338

10,403

利息の支払額

1,342

4,617

法人税等の支払額又は還付額(△は支払)

13,192

3,107

営業活動によるキャッシュ・フロー

59,505

78,402

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

22,162

186,012

無形固定資産の取得による支出

49,524

32,875

連結範囲の変更を伴う子会社株式の取得による収入

132,301

3,683

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入

14,378

短期貸付金の増減額(△は増加)

15,000

74,338

長期貸付けによる支出

280,065

長期貸付金の回収による収入

24,447

12,716

敷金及び保証金の回収による収入

1,480

敷金及び保証金の差入による支出

2,544

長期預り保証金の返還による支出

500

投資活動によるキャッシュ・フロー

210,003

264,012

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

44,800

46,992

長期借入金の返済による支出

22,884

22,884

新株予約権の行使による株式の発行による収入

410,000

新株予約権の発行による収入

9

新株予約権の買取による支出

40,844

財務活動によるキャッシュ・フロー

67,684

393,273

現金及び現金同等物に係る換算差額

1,326

579

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

338,519

51,438

現金及び現金同等物の期首残高

1,104,115

520,032

現金及び現金同等物の四半期末残高

765,595

571,470

 

【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更に関する注記)

(連結の範囲の重要な変更)

 第1四半期連結会計期間より、株式会社宇部整環リサイクルセンターを子会社化したため、連結の範囲に含めており、当第2四半期連結会計期間に株式会社セントラル・ベアー・アセット・マネジメントと株式会社CATCH THE STARの全株式を譲渡したことにより連結子会社でなくなったため、連結の範囲から除外しておりますが、四半期連結財務諸表作成にあたり、両社のみなし売却日を2024年1月31日として、みなし売却日までの損益計算書を連結しております。

 また、当該連結範囲の変更に伴い、新たな事業セグメントとして産業廃棄物処理事業を追加しました。

 なお、当第1四半期会計期間より、非連結子会社であったWHDCロジテック株式会社は、重要性が増したため、連結の範囲に含めております。

 

 

(四半期連結損益計算書関係)

※ 販売費及び一般管理費の主なもの

 

 前第2四半期連結累計期間

(自  2022年9月1日

 至  2023年2月28日)

 当第2四半期連結累計期間

(自  2023年9月1日

 至  2024年2月29日)

販売手数料

44,213千円

33,388千円

貸倒引当金繰入額

6,087

退職給付費用

500

606

 

 

 

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年9月1日

至 2023年2月28日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年9月1日

至 2024年2月29日)

現金及び預金勘定

765,595千円

571,470千円

現金及び現金同等物

765,595

571,470

 

 

 

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第2四半期連結累計期間(自 2022年9月1日  至 2023年2月28日)

1.配当に関する事項

 該当事項はありません。

 

2.株主資本の著しい変動

 該当事項はありません。

 

Ⅱ 当第2四半期連結累計期間(自 2023年9月1日  至 2024年2月29日)

1.配当に関する事項

 該当事項はありません。

 

2.株主資本の著しい変動

 当社は、新株予約権の行使に伴う新株の発行により、当第2四半期連結累計期間において資本金及び資本準備金がそれぞれ205,000千円増加し、当第2四半期連結会計期間末において資本金が1,320,442千円、資本準備金が2,465,652千円となっております。

 

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第2四半期連結累計期間(自 2022年9月1日 至 2023年2月28日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

 

ソリューション

事業

飲食関連事業

教育関連事業

エンタテインメント

事業

売上高

 

 

 

 

コンテンツサービス

122,785

プラットフォーム

45,101

飲食関連事業

104,203

教育関連事業

89,249

エンタテインメント

事業

127,764

産業廃棄物処理事業

その他

26,340

顧客との契約から生じる収益

194,227

104,203

89,249

127,764

外部顧客への売上高

194,227

104,203

89,249

127,764

セグメント間の内部売上高又は振替高

194,227

104,203

89,249

127,764

セグメント利益

又は損失(△)

9,396

24,607

33,020

40,975

 

 

 

 

 

 

 

 

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

調整額

(注)2

四半期連結損益

計算書計上額

(注)3

 

産業廃棄物処理事業

売上高

 

 

 

 

 

 

コンテンツサービス

122,785

122,785

122,785

プラットフォーム

45,101

45,101

45,101

飲食関連事業

104,203

104,203

104,203

教育関連事業

89,249

89,249

89,249

エンタテインメント

事業

127,764

127,764

127,764

産業廃棄物処理事業

その他

26,340

26,340

26,340

顧客との契約から生じる収益

515,444

515,444

515,444

外部顧客への売上高

515,444

515,444

515,444

セグメント間の内部売上高又は振替高

515,444

515,444

515,444

セグメント利益

又は損失(△)

58,785

2,991

55,794

121,738

65,944

 

 

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであります。

2.セグメント利益又は損失の調整額△121,738千円には、のれんの償却額△3,432千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△115,061千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

3.セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

2.報告セグメントごとの資産に関する情報

(子会社の取得による資産の著しい増加)

 該当事項はありません。

 

(子会社の売却による資産の著しい減少)

 該当事項はありません。

 

3.報告セグメントの変更に関する事項

   該当事項はありません。

 

4.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(固定資産に係る重要な減損損失)

 該当事項はありません。

 

(のれんの金額の重要な変動)

 該当事項はありません。

 

(重要な負ののれん発生益)

 該当事項はありません。

 

 

Ⅱ 当第2四半期連結累計期間(自 2023年9月1日 至 2024年2月29日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

 

ソリューション

事業

飲食関連事業

教育関連事業

エンタテインメント

事業

売上高

 

 

 

 

コンテンツサービス

75,069

プラットフォーム

38,376

飲食関連事業

20,540

教育関連事業

96,184

エンタテインメント

事業

133,776

産業廃棄物処理事業

その他

14,731

顧客との契約から生じる収益

128,177

20,540

96,184

133,776

外部顧客への売上高

128,177

20,540

96,184

133,776

セグメント間の内部売上高又は振替高

128,177

20,540

96,184

133,776

セグメント利益

又は損失(△)

25,265

6,591

32,255

37,938

 

 

 

 

 

 

 

 

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

調整額

(注)2

四半期連結損益

計算書計上額

(注)3

 

産業廃棄物処理事業

売上高

 

 

 

 

 

 

コンテンツサービス

75,069

75,069

75,069

プラットフォーム

38,376

38,376

38,376

飲食関連事業

20,540

20,540

20,540

教育関連事業

96,184

96,184

96,184

エンタテインメント

事業

133,776

133,776

133,776

産業廃棄物処理事業

その他

14,731

2,100

16,831

16,831

顧客との契約から生じる収益

378,679

2,100

380,779

380,779

外部顧客への売上高

378,679

2,100

380,779

380,779

セグメント間の内部売上高又は振替高

378,679

2,100

380,779

380,779

セグメント利益

又は損失(△)

9,026

42,493

8,977

33,516

159,028

125,512

 

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであります。

2.セグメント利益又は損失の調整額△159,028千円には、のれんの償却額△1,150千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△157,878千円が含まれております。全社費用は、主に報セグメントに帰属しない一般管理費であります。

3.セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

2.報告セグメントごとの資産に関する情報

(子会社の取得による資産の著しい増加)

 株式会社宇部整環リサイクルセンターの株式を取得し連結子会社したことにより、「産業廃棄物処理事業」セグメントにおいて建設仮勘定が169,577千円増加したことに加え、当第2四半期連結累計期間は建設仮勘定が197,000千円増加しました。

 

(子会社の売却による資産の著しい減少)

 該当事項はありません。

 

3.報告セグメントの変更に関する事項

   第1四半期連結会計期間に、株式会社宇部整環リサイクルセンターの株式を取得した結果、報告セグメントとして「産業廃棄物処理事業」を新たに追加しております。

   なお、前第2四半期連結累計期間のセグメント情報は、当第2四半期連結累計期間の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示しております。

 

4.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(固定資産に係る重要な減損損失)

 「ソリューション事業」セグメントにおいて101,345千円の固定資産の減損損失を計上しております。

 

(のれんの金額の重要な変動)

 該当事項はありません。

 

(重要な負ののれん発生益)

 該当事項はありません。

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は以下のとおりであります。

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年9月1日

至 2023年2月28日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年9月1日

至 2024年2月29日)

  1株当たり四半期純損失(△)

△3円64銭

△4円54銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失(△)

(千円)

△126,406

△175,728

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純損失(△)(千円)

△126,406

△175,728

普通株式の期中平均株式数(株)

34,680,600

38,691,589

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

 

2022年8月17日開催の取締役会決議による第31回新株予約権

新株予約権の数 15,000個

(普通株式  1,500,000株)

 

 

 

 

(注)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの1株当たり四半期純損失であるため、記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

(新株予約権の行使による増資)

 2024年3月1日から2024年3月31日の間に第13回新株予約権の行使が行われており、当該新株予約権の行使により発行した株式の概要は以下のとおりであります。

① 行使新株予約権の個数           92,000個

② 発行した株式の種類及び株数 普通株式 9,200,000株

③ 資本金の増加額            115,000,460円

④ 資本準備金の増加額          115,000,460円

 以上の結果、2024年3月31日現在の発行済株式総数は60,280,693株、資本金は1,435,443千円、資本準備金は2,580,653千円となっております。

 

 

 

 

2【その他】

  該当事項はありません。