第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2四半期連結会計期間(2023年12月1日から2024年2月29日まで)及び第2四半期連結累計期間(2023年9月1日から2024年2月29日まで)に係る四半期連結財務諸表について監査法人ナカチによる四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年8月31日)

当第2四半期連結会計期間

(2024年2月29日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

871,222

424,319

売掛金

625,008

658,083

商品

5,789,485

5,830,378

貯蔵品

4,761

5,587

その他

167,038

183,532

流動資産合計

7,457,516

7,101,901

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

295,432

291,119

機械装置及び運搬具(純額)

0

352

土地

569,506

569,506

その他(純額)

127,584

110,784

有形固定資産合計

992,523

971,762

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

29,024

26,249

電話加入権

32,855

32,855

無形固定資産合計

61,879

59,104

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

69,313

69,313

差入保証金

1,315,264

1,298,893

その他

18,666

16,630

投資その他の資産合計

1,403,243

1,384,837

固定資産合計

2,457,646

2,415,703

資産合計

9,915,162

9,517,605

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年8月31日)

当第2四半期連結会計期間

(2024年2月29日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

3,255,730

2,931,220

短期借入金

2,431,636

2,396,882

1年内返済予定の長期借入金

599,141

574,266

未払法人税等

14,049

6,890

賞与引当金

52,014

50,934

事業構造改革引当金

72,597

74,881

その他

231,833

216,240

流動負債合計

6,657,001

6,251,315

固定負債

 

 

長期借入金

1,515,175

1,504,070

退職給付に係る負債

355,026

336,322

その他

119,829

119,128

固定負債合計

1,990,031

1,959,521

負債合計

8,647,032

8,210,836

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

50,000

50,000

資本剰余金

87,908

87,908

利益剰余金

1,148,445

1,187,085

自己株式

18,223

18,224

株主資本合計

1,268,129

1,306,769

純資産合計

1,268,129

1,306,769

負債純資産合計

9,915,162

9,517,605

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年9月1日

 至 2023年2月28日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年9月1日

 至 2024年2月29日)

売上高

7,978,744

7,642,583

売上原価

5,782,077

5,521,446

売上総利益

2,196,667

2,121,137

販売費及び一般管理費

2,154,863

2,089,563

営業利益

41,804

31,573

営業外収益

 

 

受取利息

7

5

受取手数料

481

306

受取家賃

33,675

33,783

その他

3,580

4,727

営業外収益合計

37,744

38,822

営業外費用

 

 

支払利息

22,586

21,888

その他

3,234

1,685

営業外費用合計

25,821

23,573

経常利益

53,727

46,822

特別利益

 

 

施設利用権売却益

895

1,682

事業構造改革引当金戻入益

10,843

869

特別利益合計

11,739

2,551

特別損失

 

 

固定資産除却損

689

事業構造改革費用

3,153

特別損失合計

3,842

税金等調整前四半期純利益

65,466

45,531

法人税、住民税及び事業税

7,131

6,891

法人税等合計

7,131

6,891

四半期純利益

58,334

38,639

親会社株主に帰属する四半期純利益

58,334

38,639

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年9月1日

 至 2023年2月28日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年9月1日

 至 2024年2月29日)

四半期純利益

58,334

38,639

四半期包括利益

58,334

38,639

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

58,334

38,639

非支配株主に係る四半期包括利益

 

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年9月1日

 至 2023年2月28日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年9月1日

 至 2024年2月29日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

65,466

45,531

有形固定資産償却費

34,721

32,354

無形固定資産償却費

3,442

5,387

賞与引当金の増減額(△は減少)

1,080

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

14,063

18,704

事業構造改革引当金の増減額(△は減少)

10,843

2,284

受取利息及び受取配当金

7

5

支払利息

22,586

21,888

有形固定資産除却損

689

施設利用権売却損益(△は益)

895

1,682

売上債権の増減額(△は増加)

50,367

33,074

棚卸資産の増減額(△は増加)

130,989

41,719

その他の流動資産の増減額(△は増加)

37,441

16,579

仕入債務の増減額(△は減少)

41,938

324,509

未払又は未収消費税等の増減額

10,035

13,242

その他の流動負債の増減額(△は減少)

29,584

28,835

その他

14,146

7,200

小計

165,732

337,611

利息及び配当金の受取額

7

5

利息の支払額

22,586

21,888

法人税等の支払額

14,754

14,049

営業活動によるキャッシュ・フロー

203,066

373,544

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

18,170

11,712

無形固定資産の取得による支出

9,482

2,612

有形固定資産の除却による支出

2,000

570

施設利用権の売却による収入

1,545

1,682

長期前払費用の取得による支出

1,100

750

差入保証金の差入による支出

263

923

差入保証金の回収による収入

21,881

12,264

投資活動によるキャッシュ・フロー

7,588

2,621

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

98,055

34,754

長期借入金の返済による支出

100,231

35,980

自己株式の取得による支出

0

財務活動によるキャッシュ・フロー

198,286

70,734

現金及び現金同等物に係る換算差額

3

2

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

408,939

446,903

現金及び現金同等物の期首残高

1,129,707

871,222

現金及び現金同等物の四半期末残高

720,768

424,319

 

【注記事項】

(四半期連結貸借対照表関係)

偶発債務

 当社は、普通株主への配当金の支払いを支給条件とした役員退職慰労金規程を制定しております。

 なお、当該偶発債務は前連結会計年度末22,400千円、当第2四半期連結会計期間末20,800千円であります。

 

(四半期連結損益計算書関係)

※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 前第2四半期連結累計期間

(自  2022年9月1日

  至  2023年2月28日)

 当第2四半期連結累計期間

(自  2023年9月1日

  至  2024年2月29日)

賃借料

701,578千円

677,636千円

給料手当

275,341

261,966

雑給

420,064

428,855

賞与引当金繰入額

52,014

50,934

退職給付費用

8,798

9,040

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

 

前第2四半期連結累計期間

(自  2022年9月1日

至  2023年2月28日)

当第2四半期連結累計期間

(自  2023年9月1日

至  2024年2月29日)

現金及び預金勘定

720,768千円

424,319千円

現金及び現金同等物

720,768

424,319

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第2四半期連結累計期間(自 2022年9月1日 至 2023年2月28日)

配当に関する事項

 該当事項はありません。

 

Ⅱ 当第2四半期連結累計期間(自 2023年9月1日 至 2024年2月29日)

配当に関する事項

 該当事項はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第2四半期連結累計期間(自 2022年9月1日 至 2023年2月28日)

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 当社グループの報告セグメントは、販売業及び教育プラットフォーム事業でありますが、教育プラットフォーム事業の全セグメントに占める割合が僅少であり、開示情報としての重要性が乏しいため、セグメント情報の記載を省略しております。

 

Ⅱ 当第2四半期連結累計期間(自 2023年9月1日 至 2024年2月29日)

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 当社グループの報告セグメントは、販売業及び教育プラットフォーム事業でありますが、教育プラットフォーム事業の全セグメントに占める割合が僅少であり、開示情報としての重要性が乏しいため、セグメント情報の記載を省略しております。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

(単位:千円)

 

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年9月1日

至 2023年2月28日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年9月1日

至 2024年2月29日)

書籍・雑誌等の販売業

 

 

小売

 

 

書籍

3,512,196

3,448,506

雑誌

2,536,395

2,372,153

文具

872,068

913,063

その他

1,016,277

860,638

卸売

 

 

書籍・雑誌

7,898

8,299

その他

449

0

その他収益

33,460

39,922

顧客との契約から生じる収益

7,978,744

7,642,583

その他の収益

外部顧客への売上高

7,978,744

7,642,583

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年9月1日

至 2023年2月28日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年9月1日

至 2024年2月29日)

(1)1株当たり四半期純利益

1円34銭

0円88銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益(千円)

58,334

38,639

普通株主に帰属しない金額(千円)

823

825

(うちK種類株式に係る優先配当金)

(823)

(825)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益(千円)

57,511

37,814

普通株式の期中平均株式数(株)

42,884,317

42,884,306

 

 

 

(2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益

1円18銭

0円78銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

(千円)

823

825

(うちK種類株式に係る優先配当金)

(823)

(825)

普通株式増加数(株)

6,484,375

6,484,375

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

 

 

 

2【その他】

該当事項はありません。