第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2四半期連結会計期間(2023年12月1日から2024年2月29日まで)及び第2四半期連結累計期間(2023年9月1日から2024年2月29日まで)に係る四半期連結財務諸表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年8月31日)

当第2四半期連結会計期間

(2024年2月29日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,698,704

2,571,743

受取手形、売掛金及び契約資産

1,796,707

2,004,709

電子記録債権

94,242

261,406

商品及び製品

88,953

143,149

仕掛品

301,592

312,453

原材料及び貯蔵品

54,617

56,962

その他

165,384

218,775

貸倒引当金

4,073

4,055

流動資産合計

5,196,129

5,565,145

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

1,043,229

1,120,375

土地

2,125,480

2,125,755

その他(純額)

428,826

409,959

有形固定資産合計

3,597,537

3,656,090

無形固定資産

 

 

のれん

4,998

4,563

その他

18,552

26,468

無形固定資産合計

23,550

31,032

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

313,633

319,772

その他

756,647

846,365

貸倒引当金

109,756

109,756

投資その他の資産合計

960,524

1,056,381

固定資産合計

4,581,612

4,743,504

資産合計

9,777,741

10,308,649

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

449,550

510,386

短期借入金

1,820,000

2,140,800

1年内返済予定の長期借入金

851,538

939,429

未払法人税等

96,215

124,967

賞与引当金

31,853

35,134

その他

287,207

278,180

流動負債合計

3,536,364

4,028,897

固定負債

 

 

長期借入金

1,965,059

1,802,206

役員退職慰労引当金

10,031

13,240

退職給付に係る負債

161,243

167,107

その他

141,503

147,748

固定負債合計

2,277,836

2,130,301

負債合計

5,814,201

6,159,199

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年8月31日)

当第2四半期連結会計期間

(2024年2月29日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,615,676

1,664,816

資本剰余金

1,473,376

1,522,516

利益剰余金

877,376

960,265

自己株式

231

242

株主資本合計

3,966,199

4,147,356

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

2,659

2,093

その他の包括利益累計額合計

2,659

2,093

純資産合計

3,963,540

4,149,450

負債純資産合計

9,777,741

10,308,649

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

 前第2四半期連結累計期間

(自 2022年9月1日

 至 2023年2月28日)

 当第2四半期連結累計期間

(自 2023年9月1日

 至 2024年2月29日)

売上高

3,214,729

4,198,077

売上原価

2,507,409

3,198,069

売上総利益

707,319

1,000,007

販売費及び一般管理費

562,894

635,400

営業利益

144,425

364,606

営業外収益

 

 

受取利息

10

13

受取配当金

246

310

投資有価証券売却益

247

346

保険解約返戻金

376

500

固定資産賃貸料

8,154

9,208

補助金収入

4,763

1,140

その他

11,964

11,909

営業外収益合計

25,761

23,428

営業外費用

 

 

支払利息

12,314

11,534

株式交付費

78

投資有価証券売却損

159

39

投資有価証券評価損

339

支払保証料

2,000

その他

3,755

3,739

営業外費用合計

16,229

17,731

経常利益

153,957

370,303

特別利益

 

 

固定資産売却益

349

65

特別利益合計

349

65

特別損失

 

 

固定資産除却損

2,261

3,244

投資有価証券評価損

20,000

立退費用

5,500

特別損失合計

7,761

23,244

税金等調整前四半期純利益

146,545

347,125

法人税等

52,471

113,579

四半期純利益

94,073

233,545

親会社株主に帰属する四半期純利益

94,073

233,545

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

 前第2四半期連結累計期間

(自 2022年9月1日

 至 2023年2月28日)

 当第2四半期連結累計期間

(自 2023年9月1日

 至 2024年2月29日)

四半期純利益

94,073

233,545

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

64

4,752

その他の包括利益合計

64

4,752

四半期包括利益

94,008

238,297

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

94,008

238,297

 

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前第2四半期連結累計期間

(自 2022年9月1日

 至 2023年2月28日)

 当第2四半期連結累計期間

(自 2023年9月1日

 至 2024年2月29日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

146,545

347,125

減価償却費

83,144

85,805

のれん償却額

434

434

貸倒引当金の増減額(△は減少)

942

18

役員退職慰労引当金の増減額(△は減少)

1,865

3,209

賞与引当金の増減額(△は減少)

1,213

3,280

受注損失引当金の増減額(△は減少)

239

2

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

4,128

5,864

投資有価証券売却損益(△は益)

88

306

投資有価証券評価損益(△は益)

20,339

保険解約返戻金

376

500

有形固定資産売却損益(△は益)

349

65

固定資産除却損

2,261

3,244

受取利息及び受取配当金

256

324

支払利息

12,314

11,534

為替差損益(△は益)

121

10

株式交付費

78

売上債権の増減額(△は増加)

210,011

380,171

棚卸資産の増減額(△は増加)

64,365

67,402

仕入債務の増減額(△は減少)

106,457

60,836

未払金の増減額(△は減少)

467

21,690

前渡金の増減額(△は増加)

39,574

6,540

その他

26,753

59,162

小計

15,997

5,583

利息及び配当金の受取額

257

323

利息の支払額

12,186

11,371

法人税等の支払額

41,642

85,732

法人税等の還付額

23,604

556

営業活動によるキャッシュ・フロー

13,970

90,640

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

83,700

54,300

定期預金の払戻による収入

139,115

78,713

投資有価証券の取得による支出

162

21,569

投資有価証券の払戻による収入

262

207

投資有価証券の売却による収入

412

2,120

有形固定資産の取得による支出

143,588

96,148

有形固定資産の売却による収入

385

1,100

無形固定資産の取得による支出

10,450

貸付けによる支出

150

貸付金の回収による収入

60

1,087

保険積立金の積立による支出

2,847

3,342

保険解約による収入

549

897

その他

818

8

投資活動によるキャッシュ・フロー

90,481

101,675

 

 

 

 

(単位:千円)

 

 前第2四半期連結累計期間

(自 2022年9月1日

 至 2023年2月28日)

 当第2四半期連結累計期間

(自 2023年9月1日

 至 2024年2月29日)

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

300,000

320,800

長期借入れによる収入

677,000

550,000

長期借入金の返済による支出

542,168

624,962

株式の発行による支出

78

リース債務の返済による支出

7,499

4,950

配当金の支払額

88,397

151,030

財務活動によるキャッシュ・フロー

338,935

89,778

現金及び現金同等物に係る換算差額

121

10

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

234,362

102,548

現金及び現金同等物の期首残高

1,167,172

2,274,186

現金及び現金同等物の四半期末残高

1,401,534

2,171,638

 

【注記事項】

(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)

(税金費用の計算)

税金費用については、当第2四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積もり、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 

 

(四半期連結貸借対照表関係)

受取手形割引高、受取手形及び電子記録債権裏書譲渡高

 

前連結会計年度

(2023年8月31日)

当第2四半期連結会計期間

(2024年2月29日)

受取手形割引高

30,000千円

-千円

受取手形及び電子記録債権裏書譲渡高

493,707

484,288

 

 

(四半期連結損益計算書関係)

※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 前第2四半期連結累計期間

(自 2022年9月1日

  至 2023年2月28日)

 当第2四半期連結累計期間

(自 2023年9月1日

  至 2024年2月29日)

給与手当

158,828千円

163,356千円

役員報酬

99,755

111,643

賞与引当金繰入額

4,288

1,989

退職給付費用

3,289

2,078

役員退職慰労引当金繰入額

1,655

2,999

貸倒引当金繰入額

456

18

 

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前第2四半期連結累計期間

(自  2022年9月1日

至  2023年2月28日)

当第2四半期連結累計期間

(自  2023年9月1日

至  2024年2月29日)

現金及び預金勘定

1,827,151千円

2,571,743千円

預入期間が3か月を超える定期預金

△425,617

△400,104

現金及び現金同等物

1,401,534

2,171,638

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第2四半期連結累計期間(自 2022年9月1日 至 2023年2月28日)

1.配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年11月29日

定時株主総会

普通株式

89,388

38

2022年8月31日

2022年11月30日

利益剰余金

 

2.基準日が当第2四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

 

Ⅱ 当第2四半期連結累計期間(自 2023年9月1日 至 2024年2月29日)

1.配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年11月29日

定時株主総会

普通株式

150,656

33

2023年8月31日

2023年11月30日

利益剰余金

 

2.基準日が当第2四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第2四半期連結累計期間(自 2022年9月1日 至 2023年2月28日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1

四半期連結損益

計算書計上額

(注)2

 

環境・

エネルギー

動力・重機等

防災・安全

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

1,808,203

1,193,698

212,827

3,214,729

3,214,729

セグメント間の内部売上高

又は振替高

3,510

3,510

3,510

1,811,713

1,193,698

212,827

3,218,239

3,510

3,214,729

セグメント利益

100,482

88,205

7,622

196,310

51,885

144,425

(注)1.調整額の内容は以下のとおりであります。

セグメント利益                (単位:千円)

 

金額

セグメント間取引消去

全社費用※

△322

△51,562

合計

△51,885

※全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

 

2.セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

 

Ⅱ 当第2四半期連結累計期間(自 2023年9月1日 至 2024年2月29日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1

四半期連結損益

計算書計上額

(注)2

 

環境・

エネルギー

動力・重機等

防災・安全

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

2,296,406

1,721,208

180,462

4,198,077

4,198,077

セグメント間の内部売上高

又は振替高

9,985

9,985

9,985

2,306,391

1,721,208

180,462

4,208,062

9,985

4,198,077

セグメント利益又は損失(△)

204,428

232,786

7,924

429,291

64,684

364,606

(注)1.調整額の内容は以下のとおりであります。

セグメント利益                (単位:千円)

 

金額

セグメント間取引消去

全社費用※

△572

△64,111

合計

△64,684

※全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

 

2.セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前第2四半期連結累計期間(自 2022年9月1日 至 2023年2月28日)

(単位:千円)

 

報告セグメント

合計

 

環境・エネルギー

動力・重機等

防災・安全

商品

1,004,753

68,169

1,072,922

製品

182,720

1,193,698

25,336

1,401,755

工事及び修理

620,729

119,321

740,051

顧客との契約から生じる収益

1,808,203

1,193,698

212,827

3,214,729

外部顧客への売上高

1,808,203

1,193,698

212,827

3,214,729

 

当第2四半期連結累計期間(自 2023年9月1日 至 2024年2月29日)

(単位:千円)

 

報告セグメント

合計

 

環境・エネルギー

動力・重機等

防災・安全

商品

1,342,938

86,768

1,429,707

製品

221,752

1,721,208

7,725

1,950,686

工事及び修理

731,715

85,968

817,683

顧客との契約から生じる収益

2,296,406

1,721,208

180,462

4,198,077

外部顧客への売上高

2,296,406

1,721,208

180,462

4,198,077

 

 

 

(1株当たり情報)

1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年9月1日

至 2023年2月28日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年9月1日

至 2024年2月29日)

1株当たり四半期純利益

39円99銭

50円79銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益(千円)

94,073

233,545

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益(千円)

94,073

233,545

普通株式の期中平均株式数(株)

2,352,330

4,598,123

(注)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

(株式取得による会社等の買収)

当社は、2024年3月29日開催の取締役会において、コーベックス株式会社の株式を取得し、子会社化することについて決議し、2024年4月1日に株式を取得しております。

 

1.株式取得の目的

当社グループの企業価値の向上及び体制強化を図ることを目的としております。

 

2.株式取得の相手会社の名称、事業の内容、規模

(1)被取得企業の名称:コーベックス株式会社

(2)事業の内容:溶剤再生装置・洗浄装置・脱臭装置製造販売・メンテナンス

(3)資本金の額:40,000千円

 

3.株式取得の時期

2024年4月1日

 

4.取得する株式の数、取得価額及び取得後の持分比率

(1)取得する株式の数

80,000株

(2)取得価額

株式譲渡契約の定めにより、当社は秘密保持義務を負っていることから非開示とさせて頂きます。

※取得価額は、財務・税務・法務・労務デューデリジェンスを実施した上で、客観的で合理的な評価方法に基づく評価額を考慮して合意した金額となっております。

(3)取得後の持分比率

100%

 

2【その他】

該当事項はありません。