第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2023年12月1日から2024年2月29日まで)及び第3四半期連結累計期間(2023年6月1日から2024年2月29日まで)に係る四半期連結財務諸表について、仰星監査法人による四半期レビューを受けております。

 

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年5月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2024年2月29日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

6,745,342

6,636,623

受取手形及び売掛金

3,319,773

3,338,751

電子記録債権

1,220,239

1,315,960

商品及び製品

1,107,582

1,144,611

仕掛品

265,582

286,891

原材料及び貯蔵品

690,278

662,197

その他

329,252

179,159

貸倒引当金

9,599

9,570

流動資産合計

13,668,452

13,554,625

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

3,703,326

3,409,757

土地

3,089,628

3,061,737

その他(純額)

1,296,277

853,540

有形固定資産合計

8,089,232

7,325,036

無形固定資産

 

 

のれん

208,845

186,767

その他

175,121

132,740

無形固定資産合計

383,966

319,508

投資その他の資産

 

 

その他

1,433,936

1,486,181

貸倒引当金

7,555

8,827

投資その他の資産合計

1,426,380

1,477,354

固定資産合計

9,899,579

9,121,899

資産合計

23,568,032

22,676,524

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

1,171,585

1,352,445

電子記録債務

2,234,262

2,283,705

1年内返済予定の長期借入金

677,464

592,159

未払法人税等

65,145

220,291

賞与引当金

278,899

事業撤退損失引当金

333,496

その他

1,937,917

728,377

流動負債合計

6,086,374

5,789,374

固定負債

 

 

社債

25,000

20,000

長期借入金

2,762,166

2,129,029

退職給付に係る負債

1,485,701

1,495,069

その他

241,524

208,205

固定負債合計

4,514,392

3,852,304

負債合計

10,600,767

9,641,678

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年5月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2024年2月29日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

585,199

585,199

資本剰余金

595,337

610,805

利益剰余金

11,375,112

11,464,034

自己株式

51,249

51,249

株主資本合計

12,504,400

12,608,790

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

77,707

134,393

為替換算調整勘定

283,434

291,661

その他の包括利益累計額合計

361,141

426,055

非支配株主持分

101,722

純資産合計

12,967,265

13,034,845

負債純資産合計

23,568,032

22,676,524

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年6月1日

 至 2023年2月28日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年6月1日

 至 2024年2月29日)

売上高

14,290,698

16,961,932

売上原価

9,371,012

10,939,365

売上総利益

4,919,686

6,022,567

販売費及び一般管理費

4,164,061

4,950,683

営業利益

755,624

1,071,883

営業外収益

 

 

受取利息

6,631

5,398

受取配当金

8,745

11,722

受取賃貸料

33,397

33,178

その他

13,323

19,786

営業外収益合計

62,098

70,084

営業外費用

 

 

支払利息

6,394

7,147

創立60周年関連費用

25,186

賃貸収入原価

19,488

18,523

売電原価

4,495

4,509

為替差損

581

1,855

貸倒引当金繰入額

5,043

1,600

その他

2,141

営業外費用合計

36,003

60,965

経常利益

781,719

1,081,003

特別利益

 

 

固定資産売却益

177

1,447

投資有価証券売却益

2,912

特別利益合計

3,090

1,447

特別損失

 

 

固定資産除売却損

312

3,673

事業撤退損

682,934

特別損失合計

312

686,608

税金等調整前四半期純利益

784,496

395,842

法人税等

264,574

21,640

四半期純利益

519,922

417,482

非支配株主に帰属する四半期純利益

9,774

親会社株主に帰属する四半期純利益

519,922

407,707

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年6月1日

 至 2023年2月28日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年6月1日

 至 2024年2月29日)

四半期純利益

519,922

417,482

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

18,023

56,686

為替換算調整勘定

18,635

8,227

その他の包括利益合計

611

64,913

四半期包括利益

519,310

482,395

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

519,310

472,620

非支配株主に係る四半期包括利益

-

9,774

 

【注記事項】

(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)

(税金費用の計算)

税金費用については、当第3四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 

(四半期連結貸借対照表関係)

※四半期連結会計期間末日満期手形

四半期連結会計期間末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしております。

なお、一部の連結子会社の当第3四半期会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の四半期連結会計期間末日満期手形が四半期連結会計期間末日残高に含まれております。

 

前連結会計年度

(2023年5月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2024年2月29日)

受取手形及び売掛金

-千円

3,199千円

電子記録債権

5,625

支払手形及び買掛金

363

 

(四半期連結損益計算書関係)

※事業撤退損

当第3四半期連結累計期間(自 2023年6月1日 至 2024年2月29日)

当社の連結子会社である新高(江蘇)日用品有限公司が建設する中国第2工場の建設中止決定に伴う損失を事業撤退損として計上しております。内訳は、固定資産の減損損失288,166千円、清算関連費用394,768千円となっております。

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半期連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりです。

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年6月1日

至 2023年2月28日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年6月1日

至 2024年2月29日)

減価償却費

428,042千円

411,609千円

のれんの償却額

22,077

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2022年6月1日 至 2023年2月28日)

配当金支払額

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり
配当(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年7月27日

取締役会

普通株式

82,648

14.00

  2022年5月31日

  2022年8月12日

利益剰余金

2022年12月23日

取締役会

普通株式

188,910

32.00

  2022年11月30日

  2023年2月6日

利益剰余金

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2023年6月1日 至 2024年2月29日)

配当金支払額

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり
配当(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年7月27日

取締役会

普通株式

188,910

32.00

  2023年5月31日

  2023年8月10日

利益剰余金

2023年12月25日

取締役会

普通株式

129,875

22.00

  2023年11月30日

  2024年2月6日

利益剰余金

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

前第3四半期連結累計期間(自 2022年6月1日 至 2023年2月28日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

四半期連結損益計算書計上額(注)

 

ケミカル事業

ヘルスケア事業

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

14,290,698

-

14,290,698

-

14,290,698

セグメント間の内部売上高又は振替高

-

-

-

-

-

14,290,698

-

14,290,698

-

14,290,698

セグメント利益

755,624

-

755,624

-

755,624

(注)セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 

当第3四半期連結累計期間(自 2023年6月1日 至 2024年2月29日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

四半期連結損益計算書計上額(注)

 

ケミカル事業

ヘルスケア事業

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

15,868,581

1,093,350

16,961,932

-

16,961,932

セグメント間の内部売上高又は振替高

-

-

-

-

-

15,868,581

1,093,350

16,961,932

-

16,961,932

セグメント利益

939,351

132,532

1,071,883

-

1,071,883

(注)セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(固定資産に係る重要な減損損失)

「ケミカル事業」セグメントにおいて減損損失288,166千円を計上しており、特別損失の事業撤退損に含めて表示しております。

 

3.報告セグメントの変更等に関する事項

2023年3月28日付けで株式会社バイオバンク他2社を連結子会社化したことに伴い、セグメントの区分方法を見直した結果、第1四半期連結会計期間より、従来の「化成品事業」の単一セグメントから、「ケミカル事業」、「ヘルスケア事業」の2区分に変更しております。

なお、前第3四半期連結累計期間のセグメント情報は、当第3四半期連結累計期間の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示しております。

 

(企業結合等関係)

(共通支配下の取引等)

子会社株式の追加取得

1.企業結合の概要

(1)結合当事企業の名称及びその事業の内容

企業の名称   株式会社バイオバンク他2社

事業の内容   乳酸菌発酵食品の製造販売

(2)企業結合日

2024年2月29日

(3)企業結合の法的形式

非支配株主からの株式取得

(4)結合後企業の名称

変更はありません。

(5)その他取引の概要に関する事項

非支配株主が保有する株式を全て取得いたしました。この株式の追加取得により、同社は当社の完全子会社となりました。

2.実施する企業処理の概要

「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 2019年1月16日)及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 2019年1月16日)に基づき、共通支配下の取引等のうち、非支配株主との取引として処理しております。

3.子会社株式の追加取得に関する事項

取得の対価    現金

取得原価     96,029千円

4.非支配株主との取引に係る当社の持分変動に関する事項

(1)資本剰余金の主な変動要因

子会社株式の追加取得

(2)非支配株主との取引によって増加した資本剰余金の金額

15,468千円

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

前第3四半期連結累計期間(自 2022年6月1日 至 2023年2月28日)

(単位:千円)

項目

報告セグメント

ケミカル事業

ヘルスケア事業

当社グループ製造品

11,166,638

11,166,638

仕入商品等

3,124,060

3,124,060

顧客との契約から生じる収益

14,290,698

14,290,698

外部顧客への売上高

14,290,698

14,290,698

 

当第3四半期連結累計期間(自 2023年6月1日 至 2024年2月29日)

(単位:千円)

項目

報告セグメント

ケミカル事業

ヘルスケア事業

当社グループ製造品

12,255,116

1,093,350

13,348,466

仕入商品等

3,613,465

3,613,465

顧客との契約から生じる収益

15,868,581

1,093,350

16,961,932

外部顧客への売上高

15,868,581

1,093,350

16,961,932

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年6月1日

至 2023年2月28日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年6月1日

至 2024年2月29日)

1株当たり四半期純利益

88円07銭

69円06銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益(千円)

519,922

407,707

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益(千円)

519,922

407,707

普通株式の期中平均株式数(株)

5,903,448

5,903,440

 (注) 潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

2【その他】

2023年12月25日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

(イ)配当金の総額・・・・・・・・・・・・・・129,875千円

(ロ)1株当たりの金額・・・・・・・・・・・・22円00銭

(ハ)支払請求の効力発生日及び支払開始日・・・2024年2月6日

(注)2023年11月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行いました。