第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第64号)に基づいて作成しています。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2023年12月1日から2024年2月29日まで)及び第3四半期連結累計期間(2023年6月1日から2024年2月29日まで)に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けています。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年5月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2024年2月29日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

21,114

20,068

売掛金

1,180

829

前払費用

604

1,152

その他

341

584

貸倒引当金

32

34

流動資産合計

23,207

22,600

固定資産

 

 

有形固定資産

770

653

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

827

727

のれん

706

946

その他

0

0

無形固定資産合計

1,533

1,674

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

3,705

4,134

敷金

885

2,710

繰延税金資産

595

545

その他

502

505

投資その他の資産合計

5,689

7,895

固定資産合計

7,993

10,223

資産合計

31,200

32,823

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年5月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2024年2月29日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

338

362

1年内返済予定の長期借入金

558

937

未払金

1,929

1,262

未払法人税等

206

109

未払消費税等

410

486

前受金

10,729

10,631

賞与引当金

601

419

その他

207

192

流動負債合計

14,982

14,403

固定負債

 

 

長期借入金

2,838

3,778

退職給付に係る負債

51

役員退職慰労引当金

56

その他

188

194

固定負債合計

3,027

4,081

負債合計

18,009

18,484

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

6,582

6,748

資本剰余金

4,178

4,345

利益剰余金

1,695

2,235

自己株式

2

2

株主資本合計

12,454

13,327

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

156

136

為替換算調整勘定

49

68

その他の包括利益累計額合計

206

205

新株予約権

457

674

非支配株主持分

72

131

純資産合計

13,190

14,338

負債純資産合計

31,200

32,823

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

 前第3四半期連結累計期間

(自 2022年6月 1日

 至 2023年2月28日)

 当第3四半期連結累計期間

(自 2023年6月 1日

 至 2024年2月29日)

売上高

18,177

24,234

売上原価

2,431

3,585

売上総利益

15,746

20,649

販売費及び一般管理費

15,207

19,911

営業利益

539

738

営業外収益

 

 

受取利息及び配当金

3

3

助成金収入

11

15

投資有価証券売却益

291

保険解約返戻金

12

その他

16

5

営業外収益合計

322

36

営業外費用

 

 

支払利息

9

11

為替差損

12

19

支払手数料

6

2

持分法による投資損失

287

投資事業組合運用損

28

22

賃貸借契約解約違約金損失

19

その他

15

21

営業外費用合計

360

97

経常利益

501

677

特別利益

 

 

新株予約権戻入益

0

2

投資有価証券売却益

36

関係会社株式売却益

619

特別利益合計

620

39

特別損失

 

 

固定資産除却損

26

6

投資有価証券売却損

13

特別損失合計

26

19

税金等調整前四半期純利益

1,094

696

法人税、住民税及び事業税

292

143

法人税等調整額

59

46

法人税等合計

351

190

四半期純利益

742

506

非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失(△)

3

33

親会社株主に帰属する四半期純利益

738

539

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

 前第3四半期連結累計期間

(自 2022年6月 1日

 至 2023年2月28日)

 当第3四半期連結累計期間

(自 2023年6月 1日

 至 2024年2月29日)

四半期純利益

742

506

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

62

20

為替換算調整勘定

17

19

その他の包括利益合計

79

1

四半期包括利益

822

505

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

818

538

非支配株主に係る四半期包括利益

3

33

 

【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

(連結の範囲の重要な変更)

第1四半期連結会計期間において、株式会社言語理解研究所の株式を取得したことにより、連結の範囲に含めています。

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

  当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成していません。なお、第3四半期連結累計期間に係る減価償却費及びのれん償却額は、次の通りです。

 

前第3四半期連結累計期間

(自  2022年6月 1日

至  2023年2月28日)

当第3四半期連結累計期間

(自  2023年6月 1日

至  2024年2月29日)

減価償却費

650百万円

640百万円

のれん償却額

20百万円

83百万円

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2022年6月1日 至 2023年2月28日)

株主資本の金額の著しい変動

 該当事項はありません。

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2023年6月1日 至 2024年2月29日)

株主資本の金額の著しい変動

 該当事項はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2022年6月1日 至 2023年2月28日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益または損失の金額に関する情報

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

 

Sansan/Bill One事業

Eight事業

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

16,229

1,847

18,077

100

18,177

セグメント間の内部売上高または振替高

2

1

3

45

48

16,232

1,848

18,080

145

18,226

セグメント利益または損失(△) (注)2

5,197

206

4,990

28

4,962

 (注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれていない事業セグメントであり、子会社の事業を含んでいます。

    2. セグメント利益または損失(△)は、営業利益または損失(△)に株式報酬費用及び企業結合に伴い生じた費用(のれん償却額及び無形固定資産の償却費)を加えた調整後営業利益または損失(△)にて表示しています。

(単位:百万円)

 

Sansan/Bill One事業

Eight事業

その他

調整額(注)

四半期連結

損益計算書

計上額

セグメント利益または損失(△)

5,197

△206

△28

△4,202

760

株式報酬費用

82

30

87

200

のれん償却額及び無形固定資産の償却費

15

5

20

営業利益または損失(△)

5,114

△252

△33

△4,290

539

(注)調整額は、報告セグメントに配分していない全社費用の金額であり、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費です。

 

2.報告セグメントの変更等に関する事項

(報告セグメントの利益または損失の測定方法の変更)

 従来、セグメント利益または損失(△)を営業利益または損失(△)にて表示していましたが、第1四半期連結会計期間より経営上重視する業績評価指標を当社の株価水準に応じて大きく変動する可能性のある株式報酬関連費用や企業結合に伴い生じる費用を控除した恒常的な企業の収益力を表す指標に変更したことに伴い、営業利益または損失(△)に株式報酬費用及び企業結合に伴い生じた費用(のれん償却額及び無形固定資産の償却費)を加えた調整後営業利益または損失(△)にて表示しています。

 

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2023年6月1日 至 2024年2月29日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益または損失の金額に関する情報

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

 

Sansan/Bill One事業

Eight事業

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

21,664

2,275

23,939

294

24,234

セグメント間の内部売上高または振替高

5

4

10

84

95

21,669

2,280

23,950

379

24,329

セグメント利益または損失(△) (注)2

6,289

7

6,281

61

6,219

 (注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれていない事業セグメントであり、子会社の事業を含んでいます。

    2. セグメント利益または損失(△)は、営業利益または損失(△)に株式報酬費用及び企業結合に伴い生じた費用(のれん償却額及び無形固定資産の償却費)を加えた調整後営業利益または損失(△)にて表示しています。

(単位:百万円)

 

Sansan/Bill One事業

Eight事業

その他

調整額(注)

四半期連結

損益計算書

計上額

セグメント利益または損失(△)

6,289

△7

△61

△5,105

1,113

株式報酬費用

88

28

174

292

のれん償却額及び無形固定資産の償却費

38

15

29

83

営業利益または損失(△)

6,161

△51

△91

△5,280

738

(注)調整額は、報告セグメントに配分していない全社費用の金額であり、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費です。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失またはのれん等に関する情報

(のれんの金額の重要な変動)

 「その他」セグメントにおいて、第1四半期連結会計期間に株式会社言語理解研究所の株式を取得し、同社を連結の範囲に含めています。当該事象によるのれんの増加額は、当第3四半期連結累計期間においては299百万円です。

 

 

(収益認識関係)

当社グループの売上高は、顧客との契約から生じる収益であり、当社グループの報告セグメントを取引形態別に分解した内訳は、以下の通りです。

(単位:百万円)

 

セグメント区分

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年 6月 1日

至 2023年 2月28日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年 6月 1日

至 2024年 2月29日)

Sansan/Bill One事業

 Sansan(ストック)

 Sansan(その他)

 Bill One

 その他

 

13,781

766

1,542

139

 

15,845

911

4,268

638

Eight事業

 BtoCサービス

 BtoBサービス

 

225

1,622

 

255

2,020

その他事業

100

294

顧客との契約から生じる収益

18,177

24,234

外部顧客への売上高

18,177

24,234

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下の通りです。

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年6月 1日

至 2023年2月28日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年6月 1日

至 2024年2月29日)

(1) 1株当たり四半期利益

5円91銭

4円30銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益(百万円)

738

539

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益(百万円)

738

539

普通株式の期中平均株式数(株)

125,095,318

125,554,735

(2) 潜在株式調整後1株当たり四半期純利益

5円84銭

4円24銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

(百万円)

普通株式増加数(株)

1,295,107

1,834,710

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

2021年ストックオプション

(第6回新株予約権)

200個(80,000株)

2021年ストックオプション

(第6回新株予約権)

188個(75,200株)

2023年ストックオプション

(第10回新株予約権)

1,243個(124,300株)

2023年ストックオプション

(第11回新株予約権)

1,420個(142,000株)

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

2【その他】

該当事項はありません。