第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2023年12月1日から2024年2月29日まで)及び第3四半期連結累計期間(2023年6月1日から2024年2月29日まで)に係る四半期連結財務諸表について、ふじみ監査法人による四半期レビューを受けております。

 

 なお、当社の監査法人は次のとおり交代しております。

  第41期連結会計年度                    監査法人東海会計社

  第42期第3四半期連結会計期間及び第3四半期連結累計期間  ふじみ監査法人

  (注)当社の監査法人でありました名古屋監査法人は2023年10月2日付けで、双研日栄監査法人及び青南監査法人と合併し、ふじみ監査法人と名称変更しました。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年5月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2024年2月29日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

3,261,419

2,223,486

完成工事未収入金

36,830

8,439

売掛金

260,032

374,657

販売用不動産

17,070,441

7,889,971

仕掛販売用不動産

7,076,676

3,703,747

商品及び製品

807,844

394,762

未成工事支出金

1,636,788

1,023,678

仕掛品

323,172

318,620

原材料

384,356

767,531

その他

749,800

454,006

貸倒引当金

8,484

流動資産合計

31,598,873

17,158,900

固定資産

 

 

有形固定資産

5,813,439

7,705,165

無形固定資産

176,108

347,849

投資その他の資産

631,073

505,260

固定資産合計

6,620,621

8,558,275

資産合計

38,219,495

25,717,175

負債の部

 

 

流動負債

 

 

工事未払金

1,845,199

698,239

買掛金

448,450

481,346

1年内償還予定の社債

507,400

401,200

短期借入金

17,626,793

7,338,550

1年内返済予定の長期借入金

1,441,603

1,483,440

匿名組合預り金

222,580

71,280

未払法人税等

61,521

72,634

賞与引当金

90,316

62,732

完成工事補償引当金

119,463

95,839

その他

794,444

1,159,863

流動負債合計

23,157,774

11,865,125

固定負債

 

 

社債

1,368,200

1,037,000

長期借入金

4,699,338

5,898,991

退職給付に係る負債

3,861

5,285

役員退職慰労引当金

180,492

157,370

その他

1,446,661

1,341,922

固定負債合計

7,698,554

8,440,568

負債合計

30,856,328

20,305,694

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年5月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2024年2月29日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

279,125

279,125

資本剰余金

284,956

284,956

利益剰余金

6,307,569

4,316,799

自己株式

42,195

42,195

株主資本合計

6,829,455

4,838,685

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

1,733

3,267

その他の包括利益累計額合計

1,733

3,267

非支配株主持分

531,977

569,528

純資産合計

7,363,166

5,411,481

負債純資産合計

38,219,495

25,717,175

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年6月1日

 至 2023年2月28日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年6月1日

 至 2024年2月29日)

売上高

32,076,659

24,749,958

売上原価

28,494,764

23,661,295

売上総利益

3,581,894

1,088,663

販売費及び一般管理費

3,211,346

2,621,520

営業利益又は営業損失(△)

370,547

1,532,856

営業外収益

 

 

受取利息

1,172

2,849

受取手数料

8,985

6,435

受取保険金

3,352

33,879

違約金収入

11,490

18,641

助成金収入

1,026

その他

20,510

25,235

営業外収益合計

46,536

87,041

営業外費用

 

 

支払利息

287,224

263,223

資金調達費用

168,924

15,360

その他

27,062

67,073

営業外費用合計

483,211

345,657

経常損失(△)

66,126

1,791,472

特別利益

 

 

固定資産売却益

9

特別利益合計

9

特別損失

 

 

固定資産除却損

688

7,089

特別損失合計

688

7,089

税金等調整前四半期純損失(△)

66,805

1,798,562

法人税等

11,759

154,657

四半期純損失(△)

55,045

1,953,219

非支配株主に帰属する四半期純利益

39,619

37,550

親会社株主に帰属する四半期純損失(△)

94,665

1,990,770

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年6月1日

 至 2023年2月28日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年6月1日

 至 2024年2月29日)

四半期純損失(△)

55,045

1,953,219

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

2,080

1,534

その他の包括利益合計

2,080

1,534

四半期包括利益

52,965

1,951,685

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

92,585

1,989,236

非支配株主に係る四半期包括利益

39,619

37,550

 

【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更に関する注記)

 株式会社ウッドコンストラクションを新規設立したことに伴い、当第3四半期連結会計期間より同社を連結の範囲に含めております。

 

(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)

 (税金費用の計算)

 税金費用については、当第3四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 

(四半期連結貸借対照表関係)

保証債務

 

前連結会計年度

(2023年5月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2024年2月29日)

販売顧客の金融機関からの借入金

797,471千円

166,700千円

 

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

 当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半期連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自  2022年6月1日

至  2023年2月28日)

当第3四半期連結累計期間

(自  2023年6月1日

至  2024年2月29日)

減価償却費

434,898千円

488,139千円

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2022年6月1日 至 2023年2月28日)

 1 配当に関する事項

配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年8月24日

定時株主総会

普通株式

234,751

161

2022年

5月31日

2022年

8月25日

利益剰余金

 

 2 株主資本金額の著しい変動に関する事項

 該当事項はありません。

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2023年6月1日 至 2024年2月29日)

 1 配当に関する事項

 該当事項はありません。

 

 2 株主資本金額の著しい変動に関する事項

 該当事項はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2022年6月1日 至 2023年2月28日)

 1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他の

事業

(注)1

合計

調整額

(注)2

四半期連結損益計算書計上額

(注)3

 

住宅事業

余暇事業

都市事業

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

29,079,463

1,876,128

1,108,441

32,064,033

12,625

32,076,659

32,076,659

セグメント間

の内部売上高

又は振替高

50,400

135

24,536

75,071

75,071

75,071

29,129,863

1,876,264

1,132,977

32,139,104

12,625

32,151,730

75,071

32,076,659

セグメント利益

501,304

406,275

95,063

1,002,643

7,344

1,009,987

639,440

370,547

(注) 1 「その他の事業」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、その他賃貸収入等が含まれております。

2 セグメント利益の調整額△639,440千円には、セグメント間取引消去2,948千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△642,389千円が含まれています。

3 セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2023年6月1日 至 2024年2月29日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他の事業

(注)1

合計

調整額

(注)2

四半期連結損益計算書計上額

(注)3

 

住宅事業

余暇事業

都市事業

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

21,612,740

2,044,949

1,091,663

24,749,353

605

24,749,958

24,749,958

セグメント間の内部売上高又は振替高

4,300

44,009

48,309

48,309

48,309

21,617,040

2,044,949

1,135,673

24,797,662

605

24,798,268

48,309

24,749,958

セグメント利益又は損失(△)

1,567,975

462,479

88,062

1,017,433

206

1,017,640

515,216

1,532,856

(注) 1 「その他の事業」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、その他賃貸収入等が含まれております。

2 セグメント利益又は損失の調整額△515,216千円には、セグメント間取引消去△12,847千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△502,369千円が含まれています。

3 セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

4 2024年2月1日付で新規設立し連結子会社とした株式会社ウッドコンストラクションは「住宅事業」に含めております。

 

 

 

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2022年6月1日 至 2023年2月28日)

(単位:千円)

 

 

報告セグメント

その他の

事業

合計

住宅事業

余暇事業

都市事業

分譲住宅及び土地

25,302,409

25,302,409

25,302,409

注文住宅

1,634,117

1,634,117

1,634,117

建設資材

1,464,049

1,464,049

1,464,049

リフォーム

334,815

334,815

334,815

施設利用料

1,733,219

1,733,219

1,733,219

収益不動産

817,338

817,338

817,338

その他

344,072

142,909

191,486

678,467

678,467

顧客との契約から

生じる収益

29,079,463

1,876,128

1,008,825

31,964,417

31,964,417

その他の収益(注)

99,615

99,615

12,625

112,241

外部顧客への売上高

29,079,463

1,876,128

1,108,441

32,064,033

12,625

32,076,659

(注)その他の収益はリース取引に関する会計基準に基づく賃貸料収入等であります。

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2023年6月1日 至 2024年2月29日)

(単位:千円)

 

 

報告セグメント

その他の

事業

合計

住宅事業

余暇事業

都市事業

分譲住宅及び土地

19,082,557

19,082,557

19,082,557

注文住宅

579,733

579,733

579,733

建設資材

1,378,046

1,378,046

1,378,046

リフォーム

317,500

317,500

317,500

施設利用料

1,899,129

1,899,129

1,899,129

収益不動産

853,500

853,500

853,500

その他

254,902

145,820

175,473

576,196

576,196

顧客との契約から

生じる収益

21,612,740

2,044,949

1,028,973

24,686,662

24,686,662

その他の収益(注)

62,690

62,690

605

63,296

外部顧客への売上高

21,612,740

2,044,949

1,091,663

24,749,353

605

24,749,958

(注)その他の収益はリース取引に関する会計基準に基づく賃貸料収入等であります。

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年6月1日

至 2023年2月28日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年6月1日

至 2024年2月29日)

  1株当たり四半期純損失(△)

△64円92銭

△1,365円33銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失(△)

(千円)

△94,665

△1,990,770

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円)

△94,665

△1,990,770

普通株式の期中平均株式数(株)

1,458,083

1,458,083

(注)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、1株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

 当社は、2024年1月11日開催の取締役会において、2024年6月1日を効力発生日(予定)として、吸収分割の方法により住宅事業(建築物の企画設計、施工及び販売等)を当社の100%子会社である株式会社ウッドコンストラクションに承継させることを決議し、2024年3月18日に吸収分割契約を締結いたしました。

 本吸収分割の概要は以下のとおりです。

 

(1) 本吸収分割の目的

 当社グループは持株会社体制に移行することにより、社会環境、経営環境等の変化に機動的に対応できる経営体制を構築することが必要不可欠であると判断いたしました。持株会社を中核として更なるガバナンスの強化、事業の採算性及び事業責任の明確化によりグループ各社の自立と連携を図りながら、企業価値の向上に取り組んでまいります。

 

(2) 本吸収分割の方法

 当社を吸収分割会社とし、当社の100%子会社である株式会社ウッドコンストラクションを吸収分割承継会社とする吸収分割であります。

 

(3) 本吸収分割に係る割当ての内容

本吸収分割による株式その他の金銭等の交付はありません。

 

(4) 本吸収分割の日程

吸収分割契約承認取締役会決議日   2024年3月18日

吸収分割契約締結日         2024年3月18日

吸収分割効力発生日         2024年6月1日(予定)

(注)本吸収分割は、当社においては会社法第784条第2項に規定する簡易分割であること、承継会社においては会社法第796条第1項に規定する略式分割であることから、それぞれ吸収分割契約等の承認に関する株主総会を開催せず実施いたします。

 

(5) 承継する権利義務

 承継会社は、効力発生日において住宅事業に関する資産、負債、契約その他の権利義務につき、吸収分割契約書に定める範囲において承継いたします。

 

(6) 本吸収分割の後の承継会社の概要

商号

株式会社ウッドコンストラクション

本店の所在地

名古屋市中区栄四丁目5番3号

代表者の氏名

代表取締役 林 知秀

資本金の額

20,000千円

純資産の額

未定

総資産の額

未定

事業の内容

建築物の企画設計、施工及び販売

 

2【その他】

該当事項はありません。