1.財務諸表の作成方法について
2.監査証明について
3.連結財務諸表について
4.財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
前事業年度 (2022年9月30日) |
当事業年度 (2023年9月30日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
売掛金 |
|
|
|
仕掛品 |
|
|
|
原材料及び貯蔵品 |
|
|
|
前渡金 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
|
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物(純額) |
|
|
|
工具、器具及び備品(純額) |
|
|
|
リース資産(純額) |
|
|
|
建設仮勘定 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
特許権 |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
ソフトウエア仮勘定 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
長期貸付金 |
|
|
|
破産更生債権等 |
|
|
|
差入保証金 |
|
|
|
保険積立金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
前事業年度 (2022年9月30日) |
当事業年度 (2023年9月30日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
買掛金 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
未払費用 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
契約負債 |
|
|
|
預り金 |
|
|
|
賞与引当金 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
資産除去債務 |
|
|
|
株式報酬引当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
△ |
△ |
|
利益剰余金合計 |
△ |
△ |
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
評価・換算差額等 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
評価・換算差額等合計 |
|
|
|
新株予約権 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
前事業年度 (自 2021年10月1日 至 2022年9月30日) |
当事業年度 (自 2022年10月1日 至 2023年9月30日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
営業損失(△) |
△ |
△ |
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
為替差益 |
|
|
|
投資事業組合運用益 |
|
|
|
貸倒引当金戻入額 |
|
|
|
加工中断収入 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
株式交付費 |
|
|
|
社債発行費等 |
|
|
|
為替差損 |
|
|
|
投資事業組合運用損 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常損失(△) |
△ |
△ |
|
特別利益 |
|
|
|
投資有価証券売却益 |
|
|
|
資産除去債務戻入益 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
投資有価証券評価損 |
|
|
|
保険解約損 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純損失(△) |
△ |
△ |
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
△ |
△ |
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純損失(△) |
△ |
△ |
【売上原価明細書】
|
|
|
前事業年度 (自 2021年10月1日 至 2022年9月30日) |
当事業年度 (自 2022年10月1日 至 2023年9月30日) |
||
|
区分 |
注記 番号 |
金額(千円) |
構成比(%) |
金額(千円) |
構成比(%) |
|
Ⅰ 材料費 |
|
70,607 |
13.8 |
84,349 |
14.4 |
|
Ⅱ 労務費 |
※1 |
229,742 |
44.7 |
266,785 |
45.5 |
|
Ⅲ 経費 |
※1 |
213,113 |
41.5 |
235,145 |
40.1 |
|
当期総製造費用 |
|
513,464 |
100.0 |
586,279 |
100.0 |
|
期首仕掛品棚卸高 |
※2 |
12,633 |
|
15,732 |
|
|
他勘定振替高 |
※3 |
4,616 |
|
4,979 |
|
|
期末仕掛品棚卸高 |
|
15,732 |
|
33,741 |
|
|
当期製品製造原価 |
|
505,748 |
|
563,291 |
|
|
期首商品棚卸高 |
|
- |
|
- |
|
|
商品仕入高 |
|
- |
|
- |
|
|
他勘定受入高 |
|
- |
|
- |
|
|
他勘定振替高 |
|
- |
|
- |
|
|
期末商品棚卸高 |
|
- |
|
- |
|
|
当期売上原価 |
|
505,748 |
|
563,291 |
|
|
|
|
|
|
|
|
(原価計算の方法)
個別原価計算によっております。
※1.主な内訳は次のとおりであります。
|
項目 |
前事業年度 |
当事業年度 |
|
賞与引当金繰入額(千円) |
16,597 |
17,720 |
|
外注費(千円) |
8,916 |
6,736 |
|
消耗品費(千円) |
34,940 |
44,989 |
|
保守修繕費(千円) |
27,566 |
23,918 |
|
減価償却費(千円) |
41,717 |
39,138 |
|
地代家賃(千円) |
38,644 |
37,388 |
※2.「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日)等を前事業年度の期首から適用し、前事業年度の期首より前に当該会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を前事業年度の期首の繰越利益剰余金に加減しております。これに伴い、前事業年度の期首仕掛品棚卸高は当該会計方針適用前の16,511千円から12,633千円に減少しております。
※3.内訳は次のとおりであります。
|
項目 |
前事業年度 |
当事業年度 |
|
研究開発費(千円) |
4,616 |
4,979 |
前事業年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
株主資本 |
||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
||
|
|
資本準備金 |
資本剰余金合計 |
その他利益 剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||
|
|
繰越利益剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
△ |
△ |
|
|
|
会計方針の変更による累積的影響額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
会計方針の変更を反映した当期首残高 |
|
|
|
△ |
△ |
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期純損失(△) |
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
△ |
△ |
△ |
|
|
当期末残高 |
|
|
|
△ |
△ |
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
評価・換算差額等 |
新株予約権 |
純資産合計 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
会計方針の変更による累積的影響額 |
|
|
|
|
|
会計方針の変更を反映した当期首残高 |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
当期純損失(△) |
|
|
|
△ |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
△ |
|
|
当期変動額合計 |
|
|
△ |
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
当事業年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
株主資本 |
||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
||
|
|
資本準備金 |
資本剰余金合計 |
その他利益 剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||
|
|
繰越利益剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
△ |
△ |
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
譲渡制限付株式報酬 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期純損失(△) |
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
欠損填補 |
△ |
△ |
△ |
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
△ |
△ |
△ |
|
|
△ |
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
△ |
△ |
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
評価・換算差額等 |
新株予約権 |
純資産合計 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
譲渡制限付株式報酬 |
|
|
|
|
|
当期純損失(△) |
|
|
|
△ |
|
欠損填補 |
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
△ |
△ |
|
△ |
|
当期変動額合計 |
△ |
△ |
|
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
前事業年度 (自 2021年10月1日 至 2022年9月30日) |
当事業年度 (自 2022年10月1日 至 2023年9月30日) |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
税引前当期純損失(△) |
△ |
△ |
|
減価償却費 |
|
|
|
株式報酬費用 |
|
|
|
賞与引当金の増減額(△は減少) |
|
|
|
貸倒引当金の増減額(△は減少) |
△ |
△ |
|
株式報酬引当金の増減額(△は減少) |
|
|
|
受取利息及び受取配当金 |
△ |
△ |
|
支払利息 |
|
|
|
為替差損益(△は益) |
△ |
△ |
|
無形固定資産除却損 |
|
|
|
投資有価証券評価損益(△は益) |
|
|
|
投資有価証券売却損益(△は益) |
|
△ |
|
投資事業組合運用損益(△は益) |
△ |
|
|
株式交付費 |
|
|
|
社債発行費等 |
|
|
|
資産除去債務戻入益 |
△ |
|
|
保険解約損益(△は益) |
|
|
|
売上債権の増減額(△は増加) |
|
△ |
|
棚卸資産の増減額(△は増加) |
△ |
△ |
|
破産更生債権等の増減額(△は増加) |
|
△ |
|
仕入債務の増減額(△は減少) |
|
|
|
未払金の増減額(△は減少) |
|
|
|
未払又は未収消費税等の増減額 |
△ |
|
|
その他 |
|
|
|
小計 |
△ |
△ |
|
利息及び配当金の受取額 |
|
|
|
利息の支払額 |
△ |
△ |
|
法人税等の支払額 |
△ |
△ |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
有形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
無形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
投資有価証券の取得による支出 |
|
△ |
|
投資有価証券の売却による収入 |
|
|
|
短期貸付けによる支出 |
△ |
|
|
短期貸付金の回収による収入 |
|
|
|
長期貸付金の回収による収入 |
|
|
|
投資事業組合からの分配による収入 |
|
|
|
敷金の回収による収入 |
|
|
|
保険積立金の解約による収入 |
|
|
|
その他 |
△ |
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
|
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
株式の発行による収入 |
|
|
|
新株予約権の発行による収入 |
|
|
|
新株予約権の発行による支出 |
△ |
|
|
自己株式の取得による支出 |
△ |
△ |
|
リース債務の返済による支出 |
△ |
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
|
|
|
現金及び現金同等物の増減額(△は減少) |
|
△ |
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
|
現金及び現金同等物の期末残高 |
|
|
1.有価証券の評価基準及び評価方法
その他有価証券
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法を採用しております。
なお、投資事業有限責任組合及びそれに類する組合の出資(金融商品取引法第2条第2項により有価証券とみなされるもの)については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書等を基礎とし、その持分相当額を純額で取り込む方法によっております。
2.棚卸資産の評価基準及び評価方法
(1)商品
移動平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。
(2)原材料
移動平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。
(3)仕掛品
個別法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。
3.固定資産の減価償却の方法
(1)有形固定資産(リース資産を除く)
定率法
ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以後に取得した建物附属設備については定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 8~18年
工具、器具及び備品 4~15年
(2)無形固定資産(リース資産を除く)
定額法
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づいております。
(3)リース資産
所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産
自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法を採用しております。
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法
4.繰延資産の処理方法
(1)株式交付費
支出時に全額費用として処理しております。
(2)社債発行費等
支出時に全額費用として処理しております。
5.引当金の計上基準
(1)貸倒引当金
債権等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(2)賞与引当金
従業員の賞与の支払に備えて、支給見込額の当期負担額を計上しております。
(3)株式報酬引当金
事後交付型株式報酬(RSU)制度に基づく従業員への株式付与の出資財産となる金銭債務見込額を計上しております。
6.収益及び費用の計上基準
当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。
① 細胞加工業
細胞加工業においては、医療機関で採取された患者様の細胞から、医療機関の委託に基づき、再生・細胞医療で用いる治療用の細胞(特定細胞加工物)の製造を行っております。この特定細胞加工物の出荷が可能と判定された時点で顧客が便益を享受すると考えられるため、特定細胞加工物の出荷可能時点で収益を認識しております。
② 再生医療等製品事業
再生医療等製品事業においては、当社の知的財産に関するライセンスを実施許諾することによりロイヤルティ収入が生じております。ロイヤルティ収入は、ライセンス先の企業の売上高に基づいて生じるものであり、ライセンス先の企業から実施報告書を受領した時点で収益を認識しております。
7.キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
固定資産の減損
(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額
|
(単位:千円) |
||
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
|
有形固定資産 |
537,186 |
478,402 |
|
無形固定資産 |
101,687 |
113,248 |
(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
① 算出方法
当社は、原則として、報告セグメントごとに資産のグルーピングを行っており、遊休資産等については個別資産ごとにグルーピングを行っております。これらの資産グループに減損の兆候があり、回収可能価額が帳簿価額を下回った場合、資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、減損損失を計上いたします。
回収可能価額は正味売却価額により評価しております。正味売却価額は、外部の専門家による評価に基づき、対象資産の売却を前提とした公正価値から売却に要する費用を控除して算定された価額としております。
当事業年度末は、回収可能価額が資産の帳簿価額を上回っているため、固定資産の減損損失の計上は不要と判断いたしました。
② 主要な仮定
正味売却価額の算出に用いた主要な仮定は、比較する取引事例、資産の個別性を反映するための補正等、及び、売却に要する費用の見込額であります。
③ 翌事業年度の財務諸表に与える影響
減損の兆候の把握、減損損失の認識及び測定にあたっては慎重に検討を行っておりますが、専門家評価による正味売却価額が低下するなど回収可能価額が変動した場合、減損損失の計上が必要となる可能性があります。
(時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用)
「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。)を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。なお、これによる財務諸表に与える影響はありません。
該当事項はありません。
※1.売掛金のうち、顧客との契約から生じた債権の金額は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 (2022年9月30日) |
当事業年度 (2023年9月30日) |
|
売掛金 |
|
|
※2.有形固定資産の減価償却累計額
|
|
前事業年度 (2022年9月30日) |
当事業年度 (2023年9月30日) |
|
有形固定資産の減価償却累計額 |
|
|
※1 顧客との契約から生じる収益
売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 (自 2021年10月1日 至 2022年9月30日) |
当事業年度 (自 2022年10月1日 至 2023年9月30日) |
|
顧客との契約から生じる収益 |
|
|
※2 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度8%、当事業年度11%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度92%、当事業年度89%であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 (自 2021年10月1日 至 2022年9月30日) |
当事業年度 (自 2022年10月1日 至 2023年9月30日) |
|
給与手当 |
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
|
株式報酬引当金繰入額 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
研究開発費 |
|
|
|
支払手数料 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
|
※3 一般管理費に含まれる研究開発費の総額は次のとおりであります。
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前事業年度 (自 2021年10月1日 至 2022年9月30日) |
当事業年度 (自 2022年10月1日 至 2023年9月30日) |
|
|
|
※4 固定資産除却損の内容は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 (自 2021年10月1日 至 2022年9月30日) |
当事業年度 (自 2022年10月1日 至 2023年9月30日) |
|
ソフトウエア |
-千円 |
4,829 千円 |
前事業年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)
1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当事業年度 期首株式数(株) |
当事業年度 増加株式数(株) |
当事業年度 減少株式数(株) |
当事業年度末 株式数(株) |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式(注)1 |
178,750,423 |
32,980,000 |
- |
211,730,423 |
|
合計 |
178,750,423 |
32,980,000 |
- |
211,730,423 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 (注)2 |
- |
30 |
- |
30 |
|
合計 |
- |
30 |
- |
30 |
(注)1.普通株式の株式数の増加は、第18回新株予約権の行使によるものであります。
2.自己株式の株式数の増加は、単元未満株式の買取り請求によるものであります。
2.新株予約権に関する事項
|
区分 |
新株予約権の内訳 |
新株予約権の目的となる株式の種類 |
新株予約権の目的となる株式の数(株) |
当事業年度末残高 (千円) |
|||
|
当事業年度期首 |
当事業年度 増加 |
当事業年度 減少 |
当事業年度末 |
||||
|
第18回新株予約権 (注) |
普通株式 |
32,980,000 |
- |
32,980,000 |
- |
- |
|
|
ストックオプションとしての新株予約権 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
合計 |
- |
32,980,000 |
- |
32,980,000 |
- |
- |
|
(注)第18回新株予約権の当事業年度減少は、新株予約権の行使によるものであります。
当事業年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)
1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当事業年度 期首株式数(株) |
当事業年度 増加株式数(株) |
当事業年度 減少株式数(株) |
当事業年度末 株式数(株) |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式(注)1 |
211,730,423 |
20,430,334 |
- |
232,160,757 |
|
合計 |
211,730,423 |
20,430,334 |
- |
232,160,757 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 (注)2 |
30 |
34 |
- |
64 |
|
合計 |
30 |
34 |
- |
64 |
(注)1.普通株式の株式数の増加は、第19回新株予約権の行使及び譲渡制限付株式報酬(RS)の付与によるものであります。
2.自己株式の株式数の増加は、単元未満株式の買取り請求によるものであります。
2.新株予約権に関する事項
|
区分 |
新株予約権の内訳 |
新株予約権の目的となる株式の種類 |
新株予約権の目的となる株式の数(株) |
当事業年度末残高 (千円) |
|||
|
当事業年度期首 |
当事業年度 増加 |
当事業年度 減少 |
当事業年度末 |
||||
|
第19回新株予約権 (注) |
普通株式 |
- |
52,500,000 |
20,325,000 |
32,175,000 |
20,270 |
|
|
ストックオプションとしての新株予約権 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
合計 |
- |
- |
52,500,000 |
20,325,000 |
32,175,000 |
20,270 |
|
(注)第19回新株予約権の当事業年度増加は、新株予約権の発行によるものであり、当事業年度減少は、新株予約権の行使によるものであります。
※ 現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
|
|
前事業年度 (自 2021年10月1日 至 2022年9月30日) |
当事業年度 (自 2022年10月1日 至 2023年9月30日) |
|
現金及び預金勘定 |
4,499,095千円 |
4,396,333千円 |
|
現金及び現金同等物 |
4,499,095 |
4,396,333 |
(借主側)
1.ファイナンス・リース取引
(1)所有権移転ファイナンス・リース取引
① リース資産の内容
有形固定資産
主として、細胞培養加工施設における建物(建物附属設備)であります。
② リース資産の減価償却の方法
重要な会計方針「3.固定資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
(2)所有権移転外ファイナンス・リース取引
① リース資産の内容
有形固定資産
主として、情報システムに関する工具、器具及び備品であります。
② リース資産の減価償却の方法
重要な会計方針「3.固定資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
2.オペレーティング・リース取引
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
|
(単位:千円) |
|
|
前事業年度 (2022年9月30日) |
当事業年度 (2023年9月30日) |
|
1年内 |
7,393 |
12,333 |
|
1年超 |
- |
7,393 |
|
合計 |
7,393 |
19,726 |
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、事業計画に照らして、必要な資金については、金融機関からの借入による調達または、社債等の発行により資本市場から調達しております。一時的な余資は主に流動性の高い金融資産で運用しております。デリバティブは、主に為替変動リスクを回避するために利用し、投機的な取引は行わない方針でありますが、当事業年度においては利用しておりません。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金及び破産更生債権等は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、取引先ごとの期日管理、残高管理を行うとともに、定期的に主要取引先の信用状況を確認しております。
投資有価証券は、発行体の信用リスクに晒されておりますが、主に業務上の関係を有する企業等の株式及び投資事業組合出資であり、定期的にその保有の妥当性を検証しております。
長期貸付金は、貸付先に対する信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、貸付先ごとの期日管理、残高管理を行うとともに、定期的に主要貸付先の信用状況を確認しております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
(4)信用リスクの集中
当事業年度の決算日現在における営業債権のうち、77.3%が特定の大口顧客に対するものであります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(2022年9月30日)
|
|
貸借対照表計上額 (千円) |
時価(千円) |
差額(千円) |
|
⑴ 投資有価証券 |
149,009 |
149,009 |
- |
|
⑵ 長期貸付金 |
536,250 |
|
|
|
貸倒引当金(※3) |
△536,250 |
|
|
|
|
- |
- |
- |
|
⑶ 破産更生債権等 |
26,878 |
|
|
|
貸倒引当金(※3) |
△26,878 |
|
|
|
|
- |
- |
- |
|
資産計 |
149,009 |
149,009 |
- |
(※1)「現金及び預金」については、現金であること、預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、また「売掛金」及び「短期貸付金」についても、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(※2)市場価格のない株式等は、上表には含めておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
|
区分 |
前事業年度(千円) |
|
その他有価証券 非上場株式 投資事業組合出資金 |
11,800 324,548 |
(※3)個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
当事業年度(2023年9月30日)
|
|
貸借対照表計上額 (千円) |
時価(千円) |
差額(千円) |
|
⑴ 長期貸付金 |
531,250 |
|
|
|
貸倒引当金(※3) |
△531,250 |
|
|
|
|
- |
- |
- |
|
⑵ 破産更生債権等 |
28,605 |
|
|
|
貸倒引当金(※3) |
△28,605 |
|
|
|
|
- |
- |
- |
|
資産計 |
- |
- |
- |
(※1)「現金及び預金」については、現金であること、預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、また「売掛金」についても、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(※2)市場価格のない株式等は、上表には含めておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
|
区分 |
当事業年度(千円) |
|
その他有価証券 非上場株式 投資事業組合出資金 |
22,289 189,377 |
(※3)個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注)金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2022年9月30日)
|
|
1年以内 (千円) |
1年超5年以内 (千円) |
5年超10年以内 (千円) |
10年超 (千円) |
|
現金及び預金 |
4,499,095 |
- |
- |
- |
|
売掛金 |
170,996 |
- |
- |
- |
|
短期貸付金 |
13,796 |
- |
- |
- |
|
長期貸付金 |
5,000 |
531,250 |
- |
- |
|
合計 |
4,688,887 |
531,250 |
- |
- |
(注)破産更生債権等については、償還予定額が見込めないため記載しておりません。
当事業年度(2023年9月30日)
|
|
1年以内 (千円) |
1年超5年以内 (千円) |
5年超10年以内 (千円) |
10年超 (千円) |
|
現金及び預金 |
4,396,333 |
- |
- |
- |
|
売掛金 |
217,624 |
- |
- |
- |
|
長期貸付金 |
5,000 |
526,250 |
- |
- |
|
合計 |
4,618,957 |
526,250 |
- |
- |
(注)破産更生債権等については、償還予定額が見込めないため記載しておりません。
3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:
観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:
観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:
観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で貸借対照表に計上している金融商品
前事業年度(2022年9月30日)
|
区分 |
時価(千円) |
|||
|
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合計 |
|
|
投資有価証券 その他有価証券 株式 |
149,009 |
- |
- |
149,009 |
|
資産計 |
149,009 |
- |
- |
149,009 |
(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
相場価格を用いて評価しております。活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
当事業年度(2023年9月30日)
該当事項はありません。
(2)時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前事業年度(2022年9月30日)
|
区分 |
時価(千円) |
|||
|
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合計 |
|
|
長期貸付金 |
- |
- |
- |
- |
|
破産更生債権等 |
- |
- |
- |
- |
|
資産計 |
- |
- |
- |
- |
当事業年度(2023年9月30日)
|
区分 |
時価(千円) |
|||
|
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合計 |
|
|
長期貸付金 |
- |
- |
- |
- |
|
破産更生債権等 |
- |
- |
- |
- |
|
資産計 |
- |
- |
- |
- |
(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
長期貸付金
時価は、一定の期間ごとに分類し、与信管理上の信用リスク区分ごとに、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
破産更生債権等
回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定し、時価は決算日における貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額により算定しており、観察できないインプットである貸倒見積高等による影響額が重要であるため、レベル3の時価に分類しております。
1.その他有価証券
前事業年度(2022年9月30日)
|
|
種類 |
貸借対照表 計上額(千円) |
取得原価(千円) |
差額(千円) |
|
貸借対照表計上額が 取得原価を超えるもの |
株式 |
149,009 |
0 |
149,009 |
|
合計 |
149,009 |
0 |
149,009 |
|
(注)非上場株式(貸借対照表計上額 11,800千円)及び投資事業組合出資金(貸借対照表計上額 324,548千円)については、市場価格のない株式等であるため、記載しておりません。
当事業年度(2023年9月30日)
非上場株式(貸借対照表計上額 22,289千円)及び投資事業組合出資金(貸借対照表計上額 189,377千円)については、市場価格のない株式等であるため、記載しておりません。
2.減損処理を行った有価証券
前事業年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)
当事業年度において、投資有価証券(その他有価証券で市場価格のない株式等)について527千円減損処理を行っております。
当事業年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)
該当事項はありません。
なお、減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50%以上下落した場合には全て減損処理を行い、30~50%程度下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。
また、非上場株式については、期末における実質価格が取得原価に比べ50%以上下落した場合には全て減損処理を行い、30~50%程度下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。
1.採用している退職給付制度の概要
当社は、確定拠出年金制度を採用しております。
2.退職給付費用に関する事項
|
|
前事業年度 (自 2021年10月1日 至 2022年9月30日) |
当事業年度 (自 2022年10月1日 至 2023年9月30日) |
|
確定拠出年金掛金(千円) |
5,355 |
5,970 |
該当事項はありません。
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 (2022年9月30日) |
|
当事業年度 (2023年9月30日) |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
賞与引当金損金算入限度超過額 |
17,447千円 |
|
18,887千円 |
|
貸倒引当金損金算入限度超過額 |
172,317 |
|
171,569 |
|
減価償却損金算入限度超過額 |
196,951 |
|
152,187 |
|
減損損失 |
3,262 |
|
3,142 |
|
一括償却資産損金算入限度超過額 |
249 |
|
914 |
|
繰延資産損金算入限度超過額 |
1,184 |
|
729 |
|
未払事業税 |
7,158 |
|
4,318 |
|
未払事業所税 |
1,157 |
|
1,206 |
|
棚卸資産評価損 |
4,322 |
|
3,320 |
|
有価証券評価損 |
29,712 |
|
10,295 |
|
資産除去債務 |
47,786 |
|
48,393 |
|
株式報酬費用否認 |
- |
|
5,854 |
|
税務上の繰越欠損金(注)2 |
3,976,931 |
|
4,195,651 |
|
その他 |
2,996 |
|
151 |
|
繰延税金資産小計 |
4,461,477 |
|
4,616,622 |
|
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2 |
△3,976,931 |
|
△4,195,651 |
|
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 |
△484,096 |
|
△420,574 |
|
評価性引当額小計(注)1 |
△4,461,028 |
|
△4,616,225 |
|
繰延税金資産合計 |
449 |
|
397 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
建物(資産除去費用) |
△898 |
|
△794 |
|
その他有価証券評価差額金 |
△127,642 |
|
△64,828 |
|
繰延税金負債合計 |
△128,540 |
|
△65,622 |
|
繰延税金資産(△負債)の純額 |
△128,091 |
|
△65,225 |
(注)1.評価性引当額の変動の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増加、減価償却超過額及び有価証券評価損の減少であります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2022年9月30日)
|
|
1年以内 (千円) |
1年超 2年以内 (千円) |
2年超 3年以内 (千円) |
3年超 4年以内 (千円) |
4年超 5年以内 (千円) |
5年超 (千円) |
合計 (千円) |
|
税務上の繰越欠損金(※) |
281,162 |
538,958 |
431,402 |
557,524 |
513,230 |
1,654,652 |
3,976,931 |
|
評価性引当額 |
△281,162 |
△538,958 |
△431,402 |
△557,524 |
△513,230 |
△1,654,652 |
△3,976,931 |
|
繰延税金資産 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2023年9月30日)
|
|
1年以内 (千円) |
1年超 2年以内 (千円) |
2年超 3年以内 (千円) |
3年超 4年以内 (千円) |
4年超 5年以内 (千円) |
5年超 (千円) |
合計 (千円) |
|
税務上の繰越欠損金(※) |
538,958 |
431,402 |
557,524 |
513,230 |
- |
2,154,535 |
4,195,651 |
|
評価性引当額 |
△538,958 |
△431,402 |
△557,524 |
△513,230 |
- |
△2,154,535 |
△4,195,651 |
|
繰延税金資産 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
(1) 当該資産除去債務の概要
事業所の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。
(2) 当該資産除去債務の金額の算定方法
使用見込期間は建物の法定耐用年数または不動産賃貸借契約の契約期間を勘案して見積り、割引率は1.299%を使用して資産除去債務の金額を計算しております。
(3) 当該資産除去債務の総額の増減
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|
前事業年度 (自 2021年10月1日 至 2022年9月30日) |
当事業年度 (自 2022年10月1日 至 2023年9月30日) |
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期首残高 |
220,200千円 |
156,160千円 |
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有形固定資産の取得に伴う増加額 |
- |
- |
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見積りの変更による増加額 |
- |
- |
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時の経過による調整額 |
1,959 |
1,985 |
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資産除去債務の履行による減少額 |
- |
- |
|
資産除去債務の履行義務消滅による減少額 |
△66,000 |
- |
|
期末残高 |
156,160 |
158,146 |
1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「(セグメント情報等)セグメント情報 3.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産その他の項目の金額に関する情報及び収益の分解情報」に記載のとおりであります。
2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
「(重要な会計方針) 6.収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。
3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当事業年度末において存在する顧客との契約から翌事業年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報
①契約資産及び契約負債の残高等
前事業年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)
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(単位:千円) |
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当事業年度 |
|
期末残高 |
|
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顧客との契約から生じた債権 |
170,996 |
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契約資産 |
- |
|
契約負債 |
- |
当事業年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)
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|
当事業年度(千円) |
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顧客との契約から生じた債権(期首残高) |
170,996 |
|
顧客との契約から生じた債権(期末残高) |
217,624 |
|
契約負債(期首残高) |
- |
|
契約負債(期末残高) |
57,227 |
契約負債は、顧客から受け取った前受金であります。契約負債は、収益の認識に伴い取り崩されます。
② 残存履行義務に配分した取引価格
当社は、当初に予定される顧客との契約期間が1年以内であるため、残存履行義務に配分した取引価格の総額及び収益の認識が見込まれる期間の記載を省略しております。
【セグメント情報】
1.報告セグメントの概要
当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社は、カテゴリーごとの区分管理をしており、「細胞加工業」及び「再生医療等製品事業」の2つを報告セグメントとしております。
「細胞加工業」は、医療機関向けの特定細胞加工物の製造をはじめ、企業、大学、研究機関等からの臨床用、治験用の細胞加工の受託及び細胞培養加工施設の運営受託を含めたそれらの関連サービスを主に行っております。「再生医療等製品事業」は、再生医療等製品の製造・販売承認の取得のための研究開発を主に行っております。
2.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「(重要な会計方針)」における記載と概ね同一であります。
報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。
3.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産その他の項目の金額に関する情報及び収益の分解情報
前事業年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)
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(単位:千円) |
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報告セグメント |
調整額 (注)1 |
財務諸表計上額 (注)2 |
||
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|
細胞加工業 |
再生医療等 製品事業 |
計 |
||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
顧客との契約から生じる収益 |
633,450 |
221 |
633,672 |
- |
633,672 |
|
外部顧客への売上高 |
|
|
|
|
|
|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
|
|
|
|
|
|
計 |
|
|
|
|
|
|
セグメント損失(△) |
△ |
△ |
△ |
△ |
△ |
|
セグメント資産 |
|
|
|
|
|
|
その他の項目 |
|
|
|
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
|
|
|
有形固定資産及び無形固定資産の増加額 |
|
|
|
|
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(注)1.調整額は、以下のとおりであります。
(1)セグメント損失(△)の調整額△517,843千円は、全社費用であります。全社費用は、報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
(2)セグメント資産の調整額5,287,960千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産であります。
(3)減価償却費の調整額21,600千円は、全社費用であります。全社費用は、報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
(4)有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額13,371千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産であります。
2.セグメント損失(△)は、財務諸表の営業損失と調整を行っております。
当事業年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
|
報告セグメント |
調整額 (注)1 |
財務諸表計上額 (注)2 |
||
|
|
細胞加工業 |
再生医療等 製品事業 |
計 |
||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
顧客との契約から生じる収益 |
661,075 |
467 |
661,543 |
- |
661,543 |
|
外部顧客への売上高 |
|
|
|
|
|
|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
|
|
|
|
|
|
計 |
|
|
|
|
|
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セグメント損失(△) |
△ |
△ |
△ |
△ |
△ |
|
セグメント資産 |
|
|
|
|
|
|
その他の項目 |
|
|
|
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
|
|
|
有形固定資産及び無形固定資産の増加額 |
|
|
|
|
|
(注)1.調整額は、以下のとおりであります。
(1)セグメント損失(△)の調整額△583,466千円は、全社費用であります。全社費用は、報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
(2)セグメント資産の調整額4,797,402千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産であります。
(3)減価償却費の調整額19,456千円は、全社費用であります。全社費用は、報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
(4)有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額6,016千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産であります。
2.セグメント損失(△)は、財務諸表の営業損失と調整を行っております。
【関連情報】
前事業年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)
1.製品及びサービスごとの情報
|
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。 |
2.地域ごとの情報
(1)売上高
本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。
(2)有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
3.主要な顧客ごとの情報
|
(単位:千円) |
|
顧客の氏名又は名称 |
売上高 |
関連するセグメント名 |
|
医療法人社団滉志会 |
383,259 |
細胞加工業 |
|
セルソース株式会社 |
107,727 |
細胞加工業 |
当事業年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)
1.製品及びサービスごとの情報
|
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。 |
2.地域ごとの情報
(1)売上高
本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。
(2)有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
3.主要な顧客ごとの情報
|
(単位:千円) |
|
顧客の氏名又は名称 |
売上高 |
関連するセグメント名 |
|
医療法人社団滉志会 |
398,845 |
細胞加工業 |
|
ヤンセンファーマ株式会社 |
69,642 |
細胞加工業 |
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前事業年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)
該当事項はありません。
当事業年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)
該当事項はありません。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前事業年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)
該当事項はありません。
当事業年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)
該当事項はありません。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前事業年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)
該当事項はありません。
当事業年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)
該当事項はありません。
1.関連当事者との取引
前事業年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)
関連当事者との間における重要な取引がないため、記載を省略しております。
当事業年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)
関連当事者との間における重要な取引がないため、記載を省略しております。
2.親会社又は重要な関連会社に関する注記
該当事項はありません。
|
前事業年度 (自 2021年10月1日 至 2022年9月30日) |
当事業年度 (自 2022年10月1日 至 2023年9月30日) |
||||||||
|
なお、潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの1株当たり当期純損失であるため記載しておりません。 |
なお、潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの1株当たり当期純損失であるため記載しておりません。 |
(注)1株当たり当期純損失の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
|
前事業年度 (自 2021年10月1日 至 2022年9月30日) |
当事業年度 (自 2022年10月1日 至 2023年9月30日) |
|
1株当たり当期純損失 |
|
|
|
当期純損失(△)(千円) |
△1,254,092 |
△1,437,950 |
|
普通株主に帰属しない金額(千円) |
- |
- |
|
普通株式に係る当期純損失(△)(千円) |
△1,254,092 |
△1,437,950 |
|
普通株式の期中平均株式数(株) |
198,069,652 |
216,084,438 |
|
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要 |
- |
新株予約権1種類(新株予約権の数321,750個、普通株式32,175,000株)。 新株予約権の概要は「第4 提出会社の状況 1 株式等の状況(2)新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。 2022年12月15日開催取締役会決議に基づく譲渡制限付株式ユニット(RSU) RSUの数 235,040個 普通株式 235,040株 |
当事業年度終了後、当社が2023年3月6日に発行した第19回新株予約権の権利行使が行われております。2023年10月1日から2023年12月15日までの新株予約権の行使の概要は以下のとおりであります。
(1)行使された新株予約権の個数 213,500個
(2)発行した株式の種類及び株式数 普通株式 21,350,000株
(3)資本金増加額 501,766千円
(4)資本準備金増加額 501,766千円
以上により、2023年12月15日現在の発行済株式総数は253,510,757株、資本金は6,238,555千円、資本準備金は1,079,574千円となっております。
|
資産の種類 |
当期首残高 (千円) |
当期増加額 (千円) |
当期減少額 (千円) |
当期末残高 (千円) |
当期末減価償却累計額又は償却累計額 (千円) |
当期償却額 (千円) |
差引当期末 残高(千円) |
|
有形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
建物 |
1,361,703 |
- |
5,018 |
1,356,685 |
951,859 |
72,648 |
404,826 |
|
機械及び装置 |
56,981 |
- |
- |
56,981 |
56,981 |
- |
- |
|
工具、器具及び備品 |
359,233 |
21,614 |
3,622 |
377,225 |
344,314 |
16,762 |
32,911 |
|
リース資産 |
23,071 |
- |
- |
23,071 |
15,783 |
2,880 |
7,288 |
|
建設仮勘定 |
21,482 |
12,160 |
266 |
33,376 |
- |
- |
33,376 |
|
有形固定資産計 |
1,822,472 |
33,774 |
8,906 |
1,847,340 |
1,368,938 |
92,292 |
478,402 |
|
無形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
特許権 |
27,541 |
- |
- |
27,541 |
10,250 |
2,500 |
17,291 |
|
商標権 |
625 |
- |
- |
625 |
625 |
- |
- |
|
ソフトウエア |
717,773 |
24,860 |
6,898 |
735,734 |
699,674 |
8,377 |
36,060 |
|
ソフトウエア仮勘定 |
57,489 |
27,017 |
24,610 |
59,896 |
- |
- |
59,896 |
|
無形固定資産計 |
803,428 |
51,877 |
31,509 |
823,797 |
710,549 |
10,877 |
113,248 |
|
長期前払費用 |
642,978 |
- |
- |
642,978 |
642,978 |
- |
- |
(注)当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。
|
ソフトウエア |
品質管理業務システム |
14,972 |
千円 |
該当事項はありません。
|
区分 |
当期首残高 (千円) |
当期末残高 (千円) |
平均利率 (%) |
返済期限 |
|
短期借入金 |
- |
- |
- |
- |
|
1年以内に返済予定の長期借入金 |
- |
- |
- |
- |
|
1年以内に返済予定のリース債務 |
1,992 |
1,526 |
1.42 |
2023年~2024年 |
|
長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。) |
- |
- |
- |
- |
|
リース債務(1年以内に返済予定のものを除く。) |
2,307 |
781 |
1.96 |
2024年~2025年 |
|
その他有利子負債 |
- |
- |
- |
- |
|
計 |
4,300 |
2,307 |
- |
- |
(注)1.平均利率については、期末リース債務残高に対する加重平均利率を記載しております。
2.リース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)の決算日後5年間の返済予定額は以下のとおりであります。
|
|
1年超2年以内 (千円) |
2年超3年以内 (千円) |
3年超4年以内 (千円) |
4年超5年以内 (千円) |
|
リース債務 |
781 |
- |
- |
- |
|
区分 |
当期首残高 (千円) |
当期増加額 (千円) |
当期減少額 (目的使用) (千円) |
当期減少額 (その他) (千円) |
当期末残高 (千円) |
|
貸倒引当金 |
563,128 |
3,755 |
- |
6,200 |
560,684 |
|
賞与引当金 |
57,016 |
61,723 |
57,016 |
- |
61,723 |
|
株式報酬引当金 |
- |
19,133 |
- |
- |
19,133 |
(注)貸倒引当金の「当期減少額(その他)」は、破産更生債権等の回収によるもの1,200千円、長期貸付金の回収によるもの5,000千円であります。
本明細表に記載すべき事項が財務諸表等規則第8条の28に規定する注記事項として記載されているため、資産除去債務明細表の記載を省略しております。
① 資産の部
イ.現金及び預金
|
区分 |
金額(千円) |
|
現金 |
130 |
|
預金 |
|
|
普通預金 |
4,396,203 |
|
小計 |
4,396,203 |
|
合計 |
4,396,333 |
ロ.売掛金
(イ)相手先別内訳
|
相手先 |
金額(千円) |
|
医療法人社団滉志会 |
168,196 |
|
国立大学法人金沢大学 |
16,052 |
|
ヤンセンファーマ株式会社 |
10,715 |
|
一般社団法人志鴻会 銀座鳳凰クリニック |
8,541 |
|
サンクリニック ブレストケア・イムノケア |
5,694 |
|
その他 |
8,422 |
|
合計 |
217,624 |
(ロ)売掛金の発生及び回収並びに滞留状況
|
当期首残高 (千円) |
当期発生高 (千円) |
当期回収高 (千円) |
当期末残高 (千円) |
回収率(%) |
滞留期間(日) |
|||||||||||||||
|
(A) |
(B) |
(C) |
(D) |
|
|
|||||||||||||||
|
170,996 |
728,087 |
681,459 |
217,624 |
75.8 |
97.4 |
ハ.仕掛品
|
品目 |
金額(千円) |
|
細胞加工物 |
33,741 |
|
合計 |
33,741 |
ニ.原材料及び貯蔵品
|
品目 |
金額(千円) |
|
原材料 |
|
|
CP材料 |
33,740 |
|
合計 |
33,740 |
ホ.長期貸付金
|
相手先 |
金額(千円) |
|
医療法人社団滉志会 |
531,250 |
|
合計 |
531,250 |
② 負債の部
イ.買掛金
|
相手先 |
金額(千円) |
|
ニプロ株式会社 |
11,682 |
|
株式会社池田理化 |
9,772 |
|
株式会社バイオテック・ラボ |
8,977 |
|
岩井化学薬品株式会社 |
5,345 |
|
家田化学薬品株式会社 |
4,162 |
|
その他 |
15,276 |
|
合計 |
55,217 |
当事業年度における四半期情報等
|
(累計期間) |
第1四半期 |
第2四半期 |
第3四半期 |
当事業年度 |
|
売上高(千円) |
185,153 |
349,413 |
491,922 |
661,543 |
|
税引前四半期(当期)純損失(△)(千円) |
△324,481 |
△674,493 |
△1,041,934 |
△1,433,792 |
|
四半期(当期)純損失(△)(千円) |
△325,521 |
△676,572 |
△1,045,052 |
△1,437,950 |
|
1株当たり四半期(当期) 純損失(△)(円) |
△1.54 |
△3.19 |
△4.90 |
△6.65 |
|
(会計期間) |
第1四半期 |
第2四半期 |
第3四半期 |
第4四半期 |
|
1株当たり四半期純損失 (△)(円) |
△1.54 |
△1.66 |
△1.70 |
△1.75 |