2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2022年9月30日)

当事業年度

(2023年9月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

5,397,262

6,421,642

受取手形

37,840

21,890

売掛金

2,172,766

2,699,175

未収入金

115,528

521,229

その他

464,137

589,792

貸倒引当金

163,480

736,110

流動資産合計

8,024,055

9,517,620

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物附属設備

72,430

312,067

工具、器具及び備品

48,099

114,255

有形固定資産合計

120,529

426,323

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

103,736

136,190

ソフトウエア仮勘定

49,018

商標権

1,342

1,006

無形固定資産合計

154,097

137,197

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

116,549

51,466

関係会社株式

53,196

53,196

長期貸付金

820,000

1,020,000

繰延税金資産

144,704

337,434

敷金

226,392

649,539

その他

6,557

34,575

貸倒引当金

772,333

976,507

投資その他の資産合計

595,067

1,169,703

固定資産合計

869,694

1,733,224

資産合計

8,893,749

11,250,844

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2022年9月30日)

当事業年度

(2023年9月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

422,236

378,475

1年内返済予定の長期借入金

445,408

933,374

未払金

562,495

2,036,329

未払費用

220,453

304,306

未払法人税等

407,009

25,741

賞与引当金

185,096

221,441

信託型ストックオプション関連損失引当金

682,540

その他

273,628

319,091

流動負債合計

2,516,328

4,901,301

固定負債

 

 

長期借入金

378,104

878,055

資産除去債務

60,306

166,366

長期預り金

116,374

長期未払費用

162,331

賞与引当金

8,629

固定負債合計

438,410

1,331,757

負債合計

2,954,738

6,233,058

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,376,792

1,423,951

資本剰余金

 

 

資本準備金

1,366,802

1,413,961

資本剰余金合計

1,366,802

1,413,961

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

3,195,032

2,180,188

利益剰余金合計

3,195,032

2,180,188

自己株式

473

625

株主資本合計

5,938,155

5,017,475

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

145

評価・換算差額等合計

145

新株予約権

710

309

純資産合計

5,939,011

5,017,785

負債純資産合計

8,893,749

11,250,844

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前事業年度

(自 2021年10月1日

 至 2022年9月30日)

 当事業年度

(自 2022年10月1日

 至 2023年9月30日)

売上高

11,170,148

13,525,812

売上原価

1,557,329

1,876,590

売上総利益

9,612,818

11,649,222

販売費及び一般管理費

※2 7,872,754

※2 10,547,056

営業利益

1,740,063

1,102,166

営業外収益

 

 

受取利息

※1 5,061

※1 5,996

投資事業組合運用益

3,353

受取家賃

※1 12,168

※1 10,791

業務受託収入

※1 12,492

※1 12,596

助成金収入

2,120

14,652

受取手数料

24,185

47,773

その他

3,318

3,818

営業外収益合計

62,698

95,629

営業外費用

 

 

支払利息

4,990

7,812

関係会社貸倒引当金繰入額

210,051

269,269

投資有価証券評価損

18,599

投資事業組合運用損

2,465

その他

94

464

営業外費用合計

215,135

298,610

経常利益

1,587,626

899,184

特別損失

 

 

信託型ストックオプション関連損失

※3 1,847,710

特別損失合計

1,847,710

税引前当期純利益又は税引前当期純損失(△)

1,587,626

948,525

法人税、住民税及び事業税

519,986

258,983

法人税等調整額

14,098

192,664

法人税等合計

505,888

66,318

当期純利益又は当期純損失(△)

1,081,738

1,014,843

 

【売上原価明細書】

 

 

 

前事業年度

(自  2021年10月1日

至  2022年9月30日)

当事業年度

(自  2022年10月1日

至  2023年9月30日)

区分

注記

番号

金額(千円)

構成比

(%)

金額(千円)

構成比

(%)

Ⅰ  労務費

 

1,127,411

72.4

1,411,677

75.2

Ⅱ  経費

429,917

27.6

464,913

24.8

当期売上原価

 

1,557,329

100.0

1,876,590

100.0

 

(注)※ 主な内訳は次のとおりであります。

項目

前事業年度

(自  2021年10月1日

至  2022年9月30日)

当事業年度

(自  2022年10月1日

至  2023年9月30日)

外注費(千円)

115,951

64,173

サーバ関連費(千円)

147,780

201,722

 

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

1,371,572

1,361,582

1,361,582

2,113,294

2,113,294

192

4,846,256

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

5,220

5,220

5,220

 

 

 

10,441

当期純利益

 

 

 

1,081,738

1,081,738

 

1,081,738

自己株式の取得

 

 

 

 

 

281

281

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

5,220

5,220

5,220

1,081,738

1,081,738

281

1,091,898

当期末残高

1,376,792

1,366,802

1,366,802

3,195,032

3,195,032

473

5,938,155

 

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

その他有価証券

評価差額金

評価・換算

差額等合計

当期首残高

0

0

959

4,847,216

当期変動額

 

 

 

 

新株の発行

 

 

 

10,441

当期純利益

 

 

 

1,081,738

自己株式の取得

 

 

 

281

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

145

145

248

103

当期変動額合計

145

145

248

1,091,794

当期末残高

145

145

710

5,939,011

 

当事業年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

1,376,792

1,366,802

1,366,802

3,195,032

3,195,032

473

5,938,155

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

47,158

47,158

47,158

 

 

 

94,317

当期純損失(△)

 

 

 

1,014,843

1,014,843

 

1,014,843

自己株式の取得

 

 

 

 

 

152

152

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

47,158

47,158

47,158

1,014,843

1,014,843

152

920,679

当期末残高

1,423,951

1,413,961

1,413,961

2,180,188

2,180,188

625

5,017,475

 

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

その他有価証券

評価差額金

評価・換算

差額等合計

当期首残高

145

145

710

5,939,011

当期変動額

 

 

 

 

新株の発行

 

 

 

94,317

当期純損失(△)

 

 

 

1,014,843

自己株式の取得

 

 

 

152

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

145

145

400

546

当期変動額合計

145

145

400

921,225

当期末残高

309

5,017,785

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.有価証券の評価基準及び評価方法

(1)子会社株式

移動平均法による原価法を採用しております。

 

(2)その他有価証券

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法を採用しております。

なお、投資事業有限責任組合等への出資(金融商品取引法第2条第2項により有価証券とみなされるもの)については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。

市場価格のない株式等以外のもの

時価法を採用し、評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定しております。

 

2.固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産

主に定率法を採用しております。但し、2016年4月1日以降に取得した建物附属設備については定額法によっております。

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物附属設備     3年~18年

工具、器具及び備品  3年~15年

 

(2)無形固定資産

定額法を採用しております。

なお、自社利用のソフトウエアについては社内における見込利用可能期間(5年以内)に基づいております。

 

3.引当金の計上基準

(1)貸倒引当金

債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

 

(2)賞与引当金

従業員の賞与の支給に備えるため、当事業年度末における支給見込額に基づき計上しております。

 

(3)信託型ストックオプション関連損失引当金

信託型ストックオプション行使に伴う損失に備えるため、当事業年度末において将来に発生しうる損失見積額を計上しております。

 

4.収益及び費用の計上基準

当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における、主要な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。

(不動産DX事業)

不動産DX事業においては、主にテクノロジーを活用したDXソリューションとして、ユーザーと顧客のマッチングプラットフォームを運営しており、マッチングプラットフォームにて、契約条件に基づいて、顧客にユーザーを紹介するサービスを提供しております。このようなサービスについては、契約に定められたサービスの提供が完了した時点で収益を認識しております。

(マーケティングDX事業)

・コンサルティングサービス

データ分析等を基にしたSEOコンサルティング、データを活用したマーケティングコンサルティング、事業戦略立案や新規サービス企画等のDXコンサルティング業務を行っております。このようなサービスの提供については、履行義務が一時点で充足される場合には、サービスの提供終了時点において収益を認識しております。また、履行義務が一定の期間において充足される場合には、履行義務の充足に従い、一定の期間にわたり収益を認識しており、履行義務の充足にかかる進捗度を合理的に見積ることにより収益を認識しております。

 

・広告運用

広告運用業務においては、主に広告媒体に顧客の広告を掲載配信する業務を行っております。このようなサービスの提供については、履行義務の充足に従い、一定の期間にわたり収益を認識しており、履行義務の充足にかかる進捗度を合理的に見積ることにより収益を認識しております。なお、当社の役割が代理人に該当する取引については、顧客から受け取る対価の総額から関連する原価を控除した純額を収益として認識しております。

 

5.外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

 

6.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

繰延資産の処理方法

株式交付費

支出時に全額費用処理しております。

 

(重要な会計上の見積り)

営業債権に関する貸倒引当金

① 当事業年度の財務諸表に計上した金額

 当事業年度の貸借対照表において、受取手形21,890千円、売掛金2,699,175千円が計上されている。このうち1,984,523千円は、不動産DX事業に関するものであり、これに対する貸倒引当金が129,760千円計上しております。

 

② 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する理解に資する情報

 連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り)(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する理解に資する情報」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(会計方針の変更)

(時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用)

 「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。)を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することとしています。なお、財務諸表に与える影響はありません。

 

 

(表示方法の変更)

(貸借対照表)

 前事業年度において流動資産の「その他」に含めて表示しておりました「未収入金」は金額的重要性が増したため当事業年度より区分掲記しております。

 この結果、前事業年度の貸借対照表において、流動資産の「その他」に表示しておりました365,381千円は、「未収入金」115,528千円、「その他」249,853千円として組み替えております。

 

 前事業年度において区分掲記しておりました流動資産の「短期貸付金」は金額的重要性が乏しくなったため当事業年度より「その他」に含めて表示しております。

 この結果、前事業年度の貸借対照表において、流動資産の「短期貸付金」に表示しておりました214,284千円は、「その他」として組み替えております。

 

 前事業年度において固定資産の「その他」に含めて表示しておりました「敷金」は金額的重要性が増したため当事業年度より区分掲記しております。

 この結果、前事業年度の貸借対照表において、固定資産の「その他」に表示しておりました232,949千円は、「敷金」226,392千円、「その他」6,557千円として組み替えております。

 

(損益計算書)

 前事業年度において営業外収益の「その他」に含めて表示しておりました「助成金収入」は金額的重要性が増したため当事業年度より区分掲記しております。

 この結果、前事業年度の損益計算書において、営業外収益の「その他」に表示しておりました5,438千円は、「助成金収入」2,120千円、「その他」3,318千円として組み替えております。

 

 

(会計上の見積りの変更)

該当事項はありません。

 

(追加情報)

 国税庁は、2023年5月30日に「ストックオプションに対する課税(Q&A)」を公表し、役職員等が信託型ストックオプションの権利を行使し株式を取得した時点で会社からの実質的な給与とみなされ、過去に権利行使済みの信託型ストックオプションについては、会社側に源泉所得税の納付義務があるとの見解を示しました。

 当社が導入している信託型ストックオプションに関して、外部専門家との協議や確認等を行い、第5回新株予約権における信託型ストックオプションに係る源泉所得税等について当社が負担することを決定しました。このため、当初想定していなかった追加的な負担が役職員等に生じることから、これまでの役職員等とのコミュニケーションや信託型ストックオプション導入経緯を踏まえ、求償権を放棄するという判断をしました。

 当事業年度において、特別損失に信託型ストックオプション関連損失1,847,710千円を計上しております。

 

(貸借対照表関係)

※ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務

 

前事業年度

(2022年9月30日)

当事業年度

(2023年9月30日)

短期金銭債権

長期金銭債権

216,966千円

820,000

222,697千円

1,020,000

 

(損益計算書関係)

※1 関係会社との取引高

 

前事業年度

(自 2021年10月1日

至 2022年9月30日)

当事業年度

(自 2022年10月1日

至 2023年9月30日)

営業取引以外の取引による取引高

29,423千円

29,183千円

 

※2 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 前事業年度

(自 2021年10月1日

  至 2022年9月30日)

 当事業年度

(自 2022年10月1日

  至 2023年9月30日)

給料及び手当

1,265,371千円

1,417,903千円

広告宣伝費

4,034,291

5,888,958

減価償却費

34,794

60,488

貸倒引当金繰入額

73,687

70,540

賞与引当金繰入額

138,092

166,017

 

おおよその割合

 

 

販売費

51.2%

55.8%

一般管理費

48.8%

44.2%

 

※3 信託型ストックオプション関連損失

(追加情報)に記載のとおりであります。

 

(有価証券関係)

前事業年度(2022年9月30日)

子会社株式(貸借対照表計上額は関係会社株式53,196千円)は、市場価格のない株式等であることから、時価を記載しておりません。

 

当事業年度(2023年9月30日)

子会社株式(貸借対照表計上額は関係会社株式53,196千円)は、市場価格のない株式等であることから、時価を記載しておりません。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2022年9月30日)

 

当事業年度

(2023年9月30日)

繰延税金資産

 

 

 

貸倒引当金

286,546千円

 

378,192千円

賞与引当金

56,676

 

70,447

未払費用

 

51,760

未払事業税及び地方法人特別税

25,542

 

7,236

減価償却超過額

29,758

 

24,942

一括償却資産

7,689

 

12,147

資産除去債務

22,523

 

50,941

関係会社株式評価損

142,304

 

142,304

信託型ストックオプション関連損失引当金

 

129,290

その他

15,851

 

77,800

繰延税金資産小計

586,892

 

945,063

評価性引当額

△424,066

 

△560,893

繰延税金資産合計

162,826

 

384,169

繰延税金負債

 

 

 

資産除去債務に対する除去費用

△18,056

 

△46,735

その他

△64

 

△0

繰延税金負債合計

△18,121

 

△46,735

繰延税金資産の純額

144,704

 

337,434

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2022年9月30日)

 

当事業年度

(2023年9月30日)

法定実効税率

 

 

30.62%

(調整)

 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

 

△1.75

住民税均等割

 

△0.24

評価性引当額

 

△14.43

所得拡大促進税制による税額控除

 

4.49

信託型ストックオプション関連損失引当金

 

△25.35

その他

 

△0.34

税効果会計適用後の法人税率の負担率

 

△6.99

 

3.グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い

当社は、当事業年度から、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「(重要な会計方針)4.収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

 

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

 

(単位:千円)

 

区 分

資産の種類

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期償却額

当期末残高

減価償却

累計額

有形

固定資産

建物附属設備

72,430

263,560

139

23,783

312,067

23,284

工具、器具

及び備品

48,099

99,014

26

32,833

114,255

115,154

120,529

362,575

165

56,616

426,323

138,438

無形

固定資産

ソフトウエア

103,736

81,285

48,830

136,190

ソフトウエア

仮勘定

49,018

31,793

80,812

商標権

1,342

335

1,006

154,097

113,079

80,812

49,166

137,197

 

 (注)当期増加額及び当期減少額のうち主なものは、次のとおりであります。

建物附属設備

増加

移転に係る入居工事費用

158,310

千円

 

増加

資産除去債務

105,249

千円

工具、器具及び備品

増加

オフィス家具・備品

78,405

千円

 

増加

PC購入

8,052

千円

 

増加

セキュリティ機器

6,742

千円

 

増加

サーバ機器

5,815

千円

ソフトウエア

増加

ソフトウエア仮勘定からの振替

80,812

千円

ソフトウエア仮勘定

増加

不動産DX事業に関する自社利用ソフトウエア開発

31,793

千円

 

減少

ソフトウエアへの振替

31,793

千円

 

【引当金明細表】

(単位:千円)

科目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

貸倒引当金

935,813

817,345

40,540

1,712,618

賞与引当金

185,096

230,071

185,096

230,071

信託型ストックオプション関連損失引当金

682,540

682,540

 

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

 連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

該当事項はありません。