|
|
|
(単位:千円) |
|
|
前事業年度 (2022年9月30日) |
当事業年度 (2023年9月30日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
売掛金 |
|
|
|
商品 |
|
|
|
販売用不動産 |
|
|
|
前渡金 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
|
|
|
構築物 |
|
|
|
機械及び装置 |
|
|
|
車両運搬具 |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
土地 |
|
|
|
リース資産 |
|
|
|
賃貸用固定資産 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
のれん |
|
|
|
特許権 |
|
|
|
商標権 |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
ソフトウエア仮勘定 |
|
|
|
リース資産 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
関係会社長期貸付金 |
|
|
|
長期貸付金 |
|
|
|
破産更生債権等 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
敷金及び保証金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
前事業年度 (2022年9月30日) |
当事業年度 (2023年9月30日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
買掛金 |
|
|
|
短期借入金 |
|
|
|
1年内返済予定の長期借入金 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
未払費用 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
前受金 |
|
|
|
預り金 |
|
|
|
事業整理損失引当金 |
|
|
|
移転損失引当金 |
|
|
|
訂正関連費用引当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
長期借入金 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
株式給付引当金 |
|
|
|
関係会社事業損失引当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
△ |
|
|
利益剰余金合計 |
△ |
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
新株予約権 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
前事業年度 (自 2021年10月1日 至 2022年9月30日) |
当事業年度 (自 2022年10月1日 至 2023年9月30日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
受取配当金 |
|
|
|
賃貸料収入 |
|
|
|
業務受託料 |
|
|
|
助成金収入 |
|
|
|
保険解約返戻金 |
|
|
|
違約金収入 |
|
|
|
受取手数料 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
支払手数料 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別利益 |
|
|
|
固定資産売却益 |
|
|
|
抱合せ株式消滅差益 |
|
|
|
関係会社事業損失引当金戻入額 |
|
|
|
株式給付引当金戻入額 |
|
|
|
移転損失引当金戻入額 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産売却損 |
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
子会社株式評価損 |
|
|
|
子会社株式売却損 |
|
|
|
訴訟関連損失 |
|
|
|
事業整理損失引当金繰入額 |
|
|
|
関連会社事業損失引当金繰入額 |
|
|
|
移転損失引当金繰入額 |
|
|
|
事業整理損 |
|
|
|
関係会社債権放棄損 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
△ |
|
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
【売上原価明細書】
|
|
|
前事業年度 (自 2021年10月1日 至 2022年9月30日) |
当事業年度 (自 2022年10月1日 至 2023年9月30日) |
||
|
区分 |
注記 番号 |
金額(千円) |
構成比 (%) |
金額(千円) |
構成比 (%) |
|
(役務売上原価) |
|
|
|
|
|
|
Ⅰ 経費 |
|
|
|
|
|
|
業務委託費 |
|
2,031,072 |
100.0 |
1,725,291 |
100.0 |
|
役務売上原価 |
|
2,031,072 |
100.0 |
1,725,291 |
100.0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
(商品売上原価) |
|
|
|
|
|
|
期首商品棚卸高 |
|
89,996 |
|
71,413 |
|
|
当期商品仕入高 |
|
59,974 |
|
489,467 |
|
|
計 |
|
149,971 |
|
560,880 |
|
|
期末商品棚卸高 |
|
71,413 |
|
452,150 |
|
|
商品売上原価 |
|
78,557 |
|
108,730 |
|
|
売上原価 |
|
2,109,630 |
|
1,834,021 |
|
前事業年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
株主資本 |
||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
||
|
|
資本準備金 |
資本剰余金合計 |
その他 利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
||||
|
当期首残高 |
|
|
|
△ |
△ |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
△ |
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
新株予約権 |
純資産合計 |
|
|
|
自己株式 |
株主資本合計 |
||
|
当期首残高 |
△ |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
△ |
△ |
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
|
|
△ |
|
|
当期末残高 |
△ |
|
|
|
当事業年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
株主資本 |
||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
||
|
|
資本準備金 |
資本剰余金合計 |
その他 利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
||||
|
当期首残高 |
|
|
|
△ |
△ |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
新株予約権 |
純資産合計 |
|
|
|
自己株式 |
株主資本合計 |
||
|
当期首残高 |
△ |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
当期末残高 |
△ |
|
|
|
1 有価証券の評価基準及び評価方法
(1)子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
(2)その他有価証券
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法を採用しております。
2 棚卸資産の評価基準及び評価方法
商品
先入先出法による原価法(収益性の低下による簿価切り下げの方法)を採用しております。
販売用不動産
個別法による原価法(収益性の低下による簿価切り下げの方法)を採用しております。
3 固定資産の減価償却の方法
(1)有形固定資産(リース資産、賃貸用固定資産を除く)
建物(建物附属設備は除く)及び2016年4月1日以降に取得した建物附属設備並びに構築物は定額法、その他は定率法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 15~22年
構築物 15年
機械及び装置 7~8年
工具、器具及び備品 2~20年
(2)賃貸用固定資産
賃貸用固定資産については、経済的使用可能期間を見積もり、建物(建物附属設備は除く)及び2016年4月1日以降に取得した建物附属設備は定額法、その他は定率法を採用しております。
なお、主な賃貸用固定資産の経済的使用可能期間は以下のとおりであります。
建物 8年
工具、器具及び備品 8年
(3)無形固定資産(リース資産を除く)
定額法を採用しております。
なお、主な償却年数は以下のとおりであります。
特許権 8年
商標権 10年
ソフトウエア(自社利用分)については、社内における利用可能期間(3~5年)に基づく定額法によっております。
(4)リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係る資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
4 引当金の計上基準
(1)貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(2)株式給付引当金
従業員株式交付規程に基づく従業員等への当社株式の給付に備えるため、当事業年度末における株式給付債務の見込額に基づき計上しております。
(3)事業整理損失引当金
事業の整理に伴い発生すると見込まれる損失に備えるため、当事業年度末における損失見込額を計上しております。
(4)移転損失引当金
オフィスの集約に伴い発生すると見込まれる損失に備えるため、当事業年度末における損失見込額を計上しております。
(5)訂正関連費用引当金
過年度に発生した決算の訂正に伴い、今後発生すると見込まれる損失に備えるため、当事業年度末における損失見込額を計上しております。
(6)関係会社事業損失引当金
関係会社の事業の整理に伴い発生すると見込まれる損失に備えるため、当事業年度末における損失見込額を計上しております。
5 重要な収益及び費用の計上基準
当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。
(コンサルティング事業)
初期導入フィーに関しては、顧客に対して契約期間にわたってサービス提供をする義務があり、時の経過につれて充足されることから、サービス提供期間にわたって均等に収益を認識しております。
ロイヤルティ等に関しては、顧客に対して役務提供や商品の引き渡しの義務があり、役務提供が完了した時点、または商品を引き渡した時点で資産に対する支配が顧客に移転すると判断し、収益を認識しております。
6 のれんの償却方法及び償却期間
のれんの償却については、5年間で均等償却を行っております。
1 繰延税金資産の回収可能性
(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
|
繰延税金資産 |
362,658千円 |
156,029千円 |
(2)財務諸表利用者の理解に資するその他の情報
「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第26号)に従い、中期計画により見積られた将来の課税所得等に基づき計上しております。
課税所得の発生時期及び金額は、今後の新型コロナウイルスの感染状況に加え、将来の不確実な経済条件の変動などによって影響を受ける可能性があり、実際に発生した課税所得の時期及び金額が見積りと異なった場合、翌事業年度の財務諸表において、繰延税金資産の金額に重要な影響を与える可能性があります。
2 関係会社投融資の評価
(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
|
関係会社株式 |
40,000千円 |
274,528千円 |
|
関係会社短期貸付金 |
- |
126,650千円 |
|
関係会社長期貸付金 |
722,740千円 |
648,580千円 |
(2)財務諸表利用者の理解に資するその他の情報
市場価格のない関係会社株式は、財政状態の悪化により実質価額が著しく低下した場合には、将来事業計画等により回復可能性が十分な証拠によって裏付けられる場合を除いて、減損処理を行っております。
また、関係会社長期貸付金は、各関係会社の財政状態に加え、将来事業計画に基づくキャッシュ・フローの見積額を考慮して、個別に回収可能性を見積ったうえで回収不能見込額につきましては貸倒引当金を計上しております。
将来事業計画は、受注高及び売上高の見込み、景気動向、顧客動向等をもとに策定しております。将来事業計画は、経営者の判断及び見積りの不確実性を伴うものであり、見積りの前提や仮定に変更が生じた場合には、関係会社株式及び関係会社貸付金の評価の判断に影響を与える可能性があります。
(時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用)
「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日。以下「時価算定 会計基準適用指針」)を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。なお、財務諸表に与える影響はありません。
詳細は1.連結財務諸表等の(注記事項)の「追加情報」に内容を記載しているため、注記を省略しております。
該当事項はありません。
※1 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務(区分表示したものを除く)
|
|
前事業年度 (2022年9月30日) |
当事業年度 (2023年9月30日) |
|
短期金銭債権 |
65,741千円 |
143,917千円 |
|
短期金銭債務 |
29,580 |
2,581 |
※2 当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行3行と当座貸越契約を締結しております。これらの契約に基づく事業年度末における当座貸越契約に係る借入未実行残高は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 (2022年9月30日) |
当事業年度 (2023年9月30日) |
|
当座貸越極度額の総額 |
750,000千円 |
750,000千円 |
|
借入実行残高 |
146,800 |
117,000 |
|
差引額 |
603,200 |
633,000 |
※1 関係会社との取引高
|
|
前事業年度 (自 2021年10月1日 至 2022年9月30日) |
当事業年度 (自 2022年10月1日 至 2023年9月30日) |
|
営業取引による取引高 |
|
|
|
売上高 |
234,199千円 |
159,632千円 |
|
営業費用 |
55,207 |
26,988 |
|
営業取引以外の取引による取引高 |
19,989 |
20,466 |
※2 販売費及び一般管理費の主なもの
|
|
前事業年度 (自 2021年10月1日 至 2022年9月30日) |
当事業年度 (自 2022年10月1日 至 2023年9月30日) |
|
役員報酬 |
|
|
|
給与手当 |
|
|
|
株式給付引当金繰入額 |
|
|
|
旅費交通費 |
|
|
|
広告宣伝費 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
△ |
|
地代家賃 |
|
|
|
おおよその割合 |
|
|
|
販売費 |
9.1% |
11.2% |
|
一般管理費 |
90.9 |
88.8 |
※3 固定資産売却益の内容は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 (自 2021年10月1日 至 2022年9月30日) |
当事業年度 (自 2022年10月1日 至 2023年9月30日) |
|
工具、器具及び備品 |
-千円 |
341千円 |
※4 固定資産売却損の内容は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 (自 2021年10月1日 至 2022年9月30日) |
当事業年度 (自 2022年10月1日 至 2023年9月30日) |
|
建物及び構築物 |
8,450千円 |
-千円 |
|
工具、器具及び備品 |
483 |
- |
※5 固定資産除却損の内容は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 (自 2021年10月1日 至 2022年9月30日) |
当事業年度 (自 2022年10月1日 至 2023年9月30日) |
|
建物及び構築物 工具、器具及び備品 ソフトウエア 商標権 特許権 |
298千円 - - - - |
0千円 537 1,314 127 439 |
子会社株式(当事業年度の貸借対照表計上額274,528千円、前事業年度の貸借対照表計上額40,000千円)は、市場価格がないことから記載しておりません。
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 (2022年9月30日) |
当事業年度 (2023年9月30日) |
|
(繰延税金資産) |
|
|
|
貸倒引当金 |
275,103千円 |
259,922千円 |
|
未払事業税 |
5,136 |
2,721 |
|
未払事業所税 |
1,192 |
741 |
|
資産除去債務 |
9,514 |
3,404 |
|
関係会社株式 |
16,537 |
13,475 |
|
投資有価証券 |
612 |
612 |
|
株式給付引当金 |
36,043 |
26,432 |
|
棚卸資産 |
25,402 |
25,402 |
|
前受金 |
16,265 |
888 |
|
事業整理損失引当金 |
7,324 |
- |
|
移転損失引当金 |
75,016 |
- |
|
関係会社事業損失引当金 |
42,133 |
3,420 |
|
税務上の繰越欠損金 |
98,579 |
104,988 |
|
その他 |
24,743 |
12,839 |
|
繰延税金資産小計 |
633,607 |
454,850 |
|
評価性引当額 |
△270,948 |
△298,821 |
|
繰延税金資産合計 |
362,658 |
156,029 |
|
繰延税金資産の純額 |
362,658 |
156,029 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
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前事業年度 (2022年9月30日) |
当事業年度 (2023年9月30日) |
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法定実効税率 |
30.62% |
30.62% |
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(調整) |
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交際費等永久に損金に算入されない項目 |
1.65 |
0.88 |
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受取配当金等永久に益金に算入されない項目 |
- |
△3.46 |
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住民税均等割等 |
1.09 |
1.02 |
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留保金課税 |
6.60 |
1.26 |
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抱合株式消滅益等 |
△31.93 |
△0.67 |
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評価性引当額等の影響 |
0.05 |
3.98 |
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その他 |
0.04 |
△0.25 |
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税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
8.11 |
33.38 |
連結財務諸表 注記事項の(企業結合等関係)に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
連結財務諸表 注記事項の(収益認識関係)に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
連結財務諸表 注記事項の(重要な後発事象)に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
(単位:千円)
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区 分 |
資産の種類 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期償却額 |
当期末残高 |
減価償却 累計額 |
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有形 固定資産 |
建物 |
155,384 |
21,159 |
57,714 |
9,375 |
109,454 |
41,068 |
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構築物 |
5,070 |
- |
512 |
434 |
4,122 |
2,368 |
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機械及び装置 |
1,939 |
- |
- |
570 |
1,368 |
4,244 |
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車両運搬具 |
1,140 |
- |
190 |
950 |
- |
- |
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工具、器具及び備品 |
25,286 |
8,504 |
11,116 |
9,322 |
13,353 |
114,650 |
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土地 |
39,800 |
- |
- |
- |
39,800 |
- |
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リース資産 |
6,640 |
- |
- |
1,695 |
4,944 |
3,532 |
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賃貸用固定資産 |
47 |
- |
- |
47 |
- |
- |
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計 |
235,309 |
29,664 |
69,533 |
22,396 |
173,043 |
165,864 |
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無形 固定資産 |
のれん |
35,333 |
- |
- |
35,333 |
- |
- |
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特許権 |
544 |
- |
439 |
105 |
- |
- |
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商標権 |
1,443 |
- |
127 |
309 |
1,006 |
- |
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ソフトウエア |
104,793 |
63,176 |
1,314 |
64,449 |
102,205 |
- |
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ソフトウエア仮勘定 |
- |
15,592 |
- |
- |
15,592 |
- |
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リース資産 |
13,764 |
- |
- |
9,327 |
4,437 |
- |
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計 |
155,880 |
78,768 |
1,881 |
109,525 |
123,242 |
- |
(注) 当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。
建物 本社造作工事による増加 21,159千円
ソフトウエア 業務システム開発による増加 51,525千円
(単位:千円)
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科目 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
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貸倒引当金 |
898,444 |
32,595 |
82,174 |
848,865 |
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株式給付引当金 |
117,711 |
- |
31,387 |
86,324 |
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訂正関連費用引当金 |
45,420 |
- |
- |
45,420 |
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関係会社事業損失引当金 |
137,601 |
9,714 |
136,145 |
11,710 |
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事業整理損失引当金 |
23,921 |
- |
23,921 |
- |
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移転損失引当金 |
244,991 |
3,548 |
248,540 |
- |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。